UKT DIKTI DASAR ABC MODEL Direktorat Jenderal Pendidikan Tinggi Kementerian Pendidikan Dan Kebudayaan

CONTOH PERHITUNGAN UNIT COST (UC) UNIT COST (UC) = BIAYA LANGSUNG (BL) + BIAYA TAK LANGSUNG (BTL) BIAYA LANGSUNG (BL) ADALAH NILAI SUMBER DAYA YANG DIGUNAKAN UNTUK MELAKSANAKAN AKTIVITAS INTI BIAYA TIDAK LANGSUNG (BTL) ADALAH NILAI DARI SUMBER DAYA YANG DIGUNAKAN UNTUK MELAKUKAN AKTIVITAS MANAGERIAL. BAIK DI TINGKAT FAKULTAS MAUPUN UNIVERSITAS

BIAYA LANGSUNG (BL) BL TERDIRI DARI BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG (GAJI & HONOR DOSEN); BAHAN HABIS PAKAI PEMBELAJARAN; SARANA DAN PRASARANA PEMBELAJARAN LANGSUNG. BL DIHITUNG BERDASARKAN AKTIVITAS LANGSUNG PER MAHASISWA DI TIAP SEMESTER.

BIAYA TIDAK LANGSUNG (BTL) BTL TERDIRI DARI BIAYA SDM MANAJERIAL DAN NON DOSEN. SARANA&PRASARANA NON PEMBELAJARAN; PEMELIHARAAN; SERTA KEGIATAN PENGEMBANGAN INSTITUSI (PENELITIAN. PENMAS. KEMAHASISWAAN. PENGEMBANGAN PROGRAM) BTL FAKULTAS YANG DIBEBANKAN KE “UNIT COST”. SESUAI DGN PROPORSI JUMLAH MHS SARJANA SETIAP PRODI TERHADAP JUMLAH MHS TOTAL DI FAKULTAS BTL UNIVERSITAS PERLU DIHITUNG DAN DIBEBANKAN KE PROGRAM PENDIDIKAN SARJANA/DIPLOMA

BTL GEDUNG DAFTAR DATA GEDUNG DI LUAR GEDUNG PEMBELAJARAN A. GEDUNG DI KANTOR PUSAT No Nama Ruang Non Pembelajaran Luas Lantai (m2) Harga per m2 Harga Beli (IIC) (C*D) Masa Hidup (L) Biaya Depresiasi (E/F) (C) (D) (E) (F) 1 Ruang ADM 56 3.000.000 168.000.000 20 8.400.000 2 Ruang Rektor 42 126.000.000 6.300.000 3 Ruang Biro 29 87.000.000 4.350.000 4 Ruang rapat 212 636.000.000 31.800.000 N DST.... 192 576.000.000 28.800.000 79.650.000   Total BTL Gedung Kantor Pusat B. GEDUNG DI FAKULTAS No Nama Ruang Non Pembelajaran Luas Lantai (m2) Harga per m2 Harga Beli (IIC) (C*D) Masa Hidup (L) Biaya Depresiasi (E/F) (C) (D) (E) (F) 1 Ruang ADM 56 3.000.000 168.000.000 20 8.400.000 2 Ruang Alat Lab 48 144.000.000 7.200.000 3 Ruang audio room 60.000.000 4 Ruang dapur 12.000.000 600.000 5 Ruang Dekan 42 126.000.000 6.300.000 6 Ruang dosen dan staf dosen 29 87.000.000 4.350.000 7 Mushola 11 33.000.000 1.650.000 8 Ruang rapat 212 636.000.000 31.800.000 N DST.... 192 576.000.000 28.800.000 92.100.000   Total BTL Gedung Fakultas

SARANA YANG TIDAK BERHUBUNGAN LANGSUNG DENGAN MAHASISWA BTL SARANA Semua sarana di luar lab dan ruang kelas. tutorial TERMASUK KOMPUTER DAN BUKU DI RUANG BACA SARANA YANG TIDAK BERHUBUNGAN LANGSUNG DENGAN MAHASISWA A. KANTOR PUSAT No Nama/Jenis Barang Jumlah Satuan Tahun Pembelian Harga Per Unit Harga Beli (IIC) Masa Hidup (L) Biaya Depresiasi 1 Meja 1/2 Biro 3 Buah 1996 389.000 1.167.000 233.400 2 Kursi Kerja Putar 5 1.750.000 8.750.000 Kursi Lipat 72.000 14.400   DST N Kursi Sofa (1+1)+Meja 1.350.000 270.000 Jumlah Biaya Depresiasi 2.034.633 Total BTL Sarana  B. FAKULTAS No Nama/Jenis Barang Jumlah Satuan Tahun Pembelian Harga Per Unit Harga Beli (IIC) Masa Hidup (L) Biaya Depresiasi 1 Meja 1/2 Biro 3 Buah 1996 389.000 1.167.000 233.400 2 Kursi Kerja Putar 5 1.750.000 8.750.000 Lemari Besi 725.000 2.175.000 435.000 4 Kursi Lipat 72.000 14.400   DST Jumlah Biaya Depresiasi 2.469.633 Total BTL Sarana 

GAJI DAN TUNJANGAN TIDAK TERIKAT PENGAJARAN BTL GAJI GAJI DAN TUNJANGAN TIDAK TERIKAT PENGAJARAN A. KANTOR PUSAT NO NAMA TAKE HOME TUNJANGAN TOTAL PAY (SLIP GAJI) UMUM STUKTURAL FUNGSIONAL satu bulan satu tahun 1 NAMA 1 2.577.800.00 - 540.000.00 2.902.600.00 34.831.200.00 2 NAMA 2 2.260.400.00 185.000.00 2.605.000.00 31.260.000.00 3 NAMA 3 2.752.800.00 500.000.00 3.413.400.00 40.960.800.00 4 NAMA 4 2.315.900.00 2.752.200.00 33.026.400.00 ...   1.206.600.00 175.000.00 1.465.600.00 17.587.200.00 N 1.359.500.00 1.690.900.00 20.290.800.00 Hr Struktural 16.250.000.00 195.000.000.00 12.473.000.00 720.000.00 16.790.000.00 31.079.700.00 372.956.400.00 B. FAKULTAS NO NAMA TAKE HOME TUNJANGAN TOTAL PAY (SLIP GAJI) UMUM STUKTURAL FUNGSIONAL satu bulan satu tahun 1 NAMA 1 2.431.100.00 185.000.00 2.870.400.00 34.444.800.00 2 NAMA 2 2.315.900.00 2.752.200.00 33.026.400.00 3 NAMA 3 2.577.800.00 - 540.000.00 2.902.600.00 34.831.200.00 4 NAMA 4 2.260.400.00 2.605.000.00 31.260.000.00 ...   1.206.600.00 175.000.00 1.465.600.00 17.587.200.00 N 1.359.500.00 1.690.900.00 20.290.800.00 Hr Struktural 16.250.000.00 195.000.000.00 12.151.300.00 905.000.00 6.790.000.00 30.536.700.00 366.440.400.00

BTL BHP A. KANTOR PUSAT B. FAKULTAS No NAMA BHP JUMLAH SATUAN HARGA/Rp TOTAL 1 Amplop Putih Cabinet no.104 120 dus 8.525 1.023.000 2 Bak Stempel 50 buah 3.218 160.900 3 Box File 200 9.900 1.980.000 4 Buku Note 2500 2.750 6.875.000 .. DST...   ... Belanja barang keperluan sehari2 perkantoran (DIPA) 53.361.185 Jumlah 63.400.085 B. FAKULTAS No NAMA BHP JUMLAH SATUAN HARGA/Rp TOTAL 1 Flash Disk 2 GB 100 buah 8.800 880.000 2 Kertas Duplikator 150 rim 34.650 5.197.500 3 Kertas A3 70 gr 50 60.500 3.025.000 4 Tinta Fax LXFP 342 Panasonic 5 51.290 256.450 Toner Refil 15A 20 121.000 2.420.000 .. DST...   ... Belanja barang keperluan sehari2 perkantoran (DIPA) 20.000.000 Jumlah 31.778.950

TABEL BIAYA UMUM (LISTRIK. TELEPON. PDAM) BTL UMUM TABEL BIAYA UMUM (LISTRIK. TELEPON. PDAM) Biaya di Kantor Pusat Biaya di Fakultas No. Bulan Rekening Listrik Rekening Telepon Internet TOTAL 1 Januari   2.611.767 522.353 1.044.707 2 Februari 2.989.091 597.818 1.195.636 3 Maret 2.629.245 525.849 1.051.698 4 April 2.025.037 405.007 810.015 5 Mei 2.819.127 563.825 1.127.651 6 Juni 2.739.375 547.875 1.095.750 7 Juli 2.892.388 578.478 1.156.955 8 Agustus 2.509.048 501.810 1.003.619 9 September 2.556.756 511.351 1.022.702 10 Oktober 1.954.896 390.979 781.958 11 Nopember 2.681.213 536.243 1.072.485 12 Desember 1.734.883 450.780.000 346.977 693.953 30.142.826

BIAYA PEMELIHARAAN LAIN PER TAHUN BTL PEMELIHARAAN BIAYA PEMELIHARAAN LAIN PER TAHUN NO NAMA PEMELIHARAN KANTOR PUSAT FAKULTAS 1 PEMELIHARAAN JASA KEBERSIHAN Rp 1.435.640.316 Rp 20.000.000 2 PEMELIHARAAN GEDUNG Rp 200.016.126 Rp 300.000.000 3 PEMELIHARAAN ALAT DAN SARANA Rp 370.408.500 JUMLAH Rp 2.006.064.942 Rp 340.000.000

BIAYA KEGIATAN LAIN PER TAHUN BTL KEGIATAN LAIN BIAYA KEGIATAN LAIN PER TAHUN NO KEGIATAN Kantor Pusat Fakultas 1 Belanja Jasa (Sewa Jaringan Telekomunikasi) 8.864.857 22.162.142 2 Pengembangan staff (ke LN) 184.716.905 461.792.263 3 Belanja Perjalanan (perjalanan dinas dalam negeri) 215.189.883 537.974.707 4 Belanja pemberian beasiswa 25.084.000 62.710.000 5 Belanja wisuda/dies natalis 1.460.000 3.650.000 6 Penelitian 797.813.112 1.994.532.779 7 Pengabdian Masyarakat 83.012.800 207.532.000 8 Pengembangan Program pendidikan 626.300.000 1.565.750.000 9 Kegiatan lain2 268.800.000 672.000.000 TOTAL 2.211.241.556 5.528.103.891

JUMLAH TOTAL BTL (A+B+C) (TC) REKAP BTL BIAYA PELAYANAN SUPPORTING DAN MANAJEMEN No. Komponen Biaya FAKULTAS KANTOR PUSAT BTL JENJANG SARJANA A. BIAYA DEPRESIASI   1. Depresiasi gedung 79.650.000 15.930.000 95.580.000 2. Depresiasi sarana 2.034.633 406.927 2.441.560 Jumlah A : 81.684.633 16.336.927 98.021.560 B. BIAYA OPERASIONAL 1. Biaya pegawai 372.956.400 74.591.280 447.547.680 2. Biaya bahan habis pakai (non pembelajaran) 63.400.085 12.680.017 76.080.102 3. Biaya Umum (listrik. air. telepon) 30.142.826 6.028.565 36.171.391 Jumlah B : 466.499.311 93.299.862 559.799.173 C. BIAYA PEMELIHARAAN 2.006.064.942 401.212.988 2.407.277.930 Jumlah C : D. BIAYA KEGIATAN LAIN 2.211.241.556 442.248.311 2.653.489.868 Jumlah D: JUMLAH TOTAL BTL (A+B+C) (TC) 4.765.490.443 953.098.089 5.718.588.531 BTL JENJANG SARJANA yang Didistribusikan 

REKAP BTL DATA JUMLAH MAHASISWA DATA PERGURUAN TINGGI JUMLAH % FAKULTAS A 2.000 32.0% FAKULTAS B 2.500   FAKULTAS N 1.750 TOTAL PT 6.250 FAKULTAS (A) JUMLAH % DIPLOMA 50   Sarjana 1.500 75% Profesi 100 Spesialis S2 150 S3 2.000 FAKULTAS (A) JUMLAH % Sarjana 1.500   - Prodi a 800 53% - Prodi b 200 - Prodi c - Prodi d 300

NAMA PRODUK PENDIDIKAN PADA PRODI (A) DI FAK (A) NO NAMA PRODUK JUMLAH MHS 1 Semester I 120 2 Semester II 3 Semester III 110 4 Semester IV 5 Semester V 90 6 Semester VI 7 Semester VII 80 8  Semester VIII   800

DAFTAR AKTIVITAS MASING-MASING PRODUK NO PRODUK PELAYANAN BLOK/MODUL/MK AKTIVITAS KLASIFIKASI AKTIVITAS KATEGORI AKTIVITAS WAKTU (jam) TOTAL WAKTU PRIMER (jam)   Penerimaan Registrasi Mahasiswa Baru Penyerahan formulir PP S 6 Penerimaan Mahasiswa Baru Upacara: Penerimaan di Universitas 4 Upacara: Penerimaan di Fakultas Pengenalan Kehidupan Kampus Kuliah/ceramah* kenal kampus Diskusi* kenal kampus 10 Tes Psikologi Ujian tulis psikologi 3 Registrasi Semester 1 Pengisian KRS 21 1 Semester 1 Kelompok Kuliah 1 Kuliah smt 1 UA P 72 9 JAM (KELAS A-B) X 8 MINGGU Tutorial smt 1 48 3 JAM X 2 HARI X 8 MINGGU Lab 1 24 3 JAM X 1 HARI X 8 MINGGU dst.................. TOEFL Ujian TOEFL Ekstrakurikuler Kegiatan Kemahasiswaan FA 160 2 JAM X 5 HARI X 16 MINGGU 2 Semester II Kelompok Kuliah 2 Kuliah smt 2 32 Semester III Kelompok Kuliah 3 Kuliah smt 3 12 Semester IV Kelompok Kuliah 4 Kuliah smt 4 13 5 Semester V Kelompok Kuliah 5 Kuliah smt 5 14 Semester VI Kelompok Kuliah 6 Kuliah smt 6 15 7 Semester VII Kelompok Kuliah 7 Kuliah smt 7 16 8 Semester VIII Kelompok Kuliah 8 Kuliah smt 8 17 KKN Kuliah Pembekalan Supervisi Skripsi Pembimbingan Penelitian Skripsi Penelitian Skripsi 30 Ujian Proposal (2 dosen Penguji) Wisuda Sarjana

RATE SDM BIAYA SDM LANGSUNG Gaji PNS JUMLAH Total Gaji PNS/BHMN staff pengajar di Fakultas A 751.391.600 Jumlah staff pengajar di Fakultas A 226 Rerata gaji PNS staff pengajar perbulan 3.324.742 Jumlah jam efektif per bulan 160 Rate gaji PNS per jam efektif 20.780 HONOR Jenis Kegiatan Tarif Hr per Jam Gaji PNS + Hr per Jam JML STAFF PER KELAS JML HONOR/Gaji JUMLAH MHS RATE HR PER MHS Kuliah per jam tatap muka 100.000 120.780 1 150 805 Tutorial per jam tatap muka 10 12.078 Praktikum /Lab Activity per jam tatap muka 2 241.559 24.156 Pembimbing Utama Akademik per mhs sd selesai 1.097.422 Tim Penguji Proposal 183.119 Tim Penguji skripsi 203.898 Praktek Kerja Lapangan per jam tatap muka Pembuatan soal per soal baru 40 3.019 Pengawas ujian per pengawas Pemeriksaan soal essay per mahasiswa 105.195 Ujian Toefl per MHS

BL GEDUNG GEDUNG KHUSUS UNTUK PROSES PEMBELAJARAN (KULIAH. TUTORIAL. PRAKTIKUM) No Nama Ruang Pembelajaran LUAS LANTAI HARGA PER M2 Harga Beli (IIC) Masa Hidup (L) BIAYA DEPRESIASI Jumlah jam efektif per tahun Biaya Depresiasi per jam Kapasitas Ruang Rate biaya gedung per mhs per jam A GEDUNG   1 Ruang Lab Pratikum 149 3.000.000 447.000.000 20 22.350.000 1.056 21.165 80 265 2 Ruang Kuliah 153 459.000.000 22.950.000 576 39.844 120 332 REKAPITULASI Rate per jam Gedung Kuliah   Gedung Tutorial Gedung Lab Gedung Lab Computer

SARANA KULIAH BERHUBUNGAN LANGSUNG SARANA RUANG KULIAH BL SARANA KULIAH SARANA KULIAH BERHUBUNGAN LANGSUNG SARANA RUANG KULIAH No Nama/Jenis Barang Jumlah Satuan Harga per unit Harga Beli (IIC) Masa Hidup (L) BIAYA DEPRESIASI  1 LCD 1 Buah 6.500.000 3 2.166.667  2 KOMPUTER Unit 6.000.000 2.000.000  3 LAYAR 1.500.000 500.000  4 MIKROPHONE/WIRELESS 666.667  5 MEJA PRATIKUM 16 1.000.000 16.000.000 5.333.333  6 FLIPCHART/WHITE BOARD 1.200.000 400.000  7 JAM DINDING 100.000 33.333  8 KURSI KULIAH LAB 80 350.000 28.000.000 9.333.333   Jumlah Biaya Depresiasi 20.433.333 Jumlah jam efektif per tahun 1.250 Biaya Depresiasi per jam 16.347 Kapasitas Ruang 40 Rate biaya sarana per mhs per jam di Rk. Kuliah 409   REKAPITULASI RATE BIAYA SARANA PER MHS 1 RUANG KULIAH 409

SARANA PRAKTIKUM PADA LAB BL SARANA PRAKTIKUM SARANA PRAKTIKUM PADA LAB No Nama/Jenis Barang Jumlah Satuan Harga satuan Harga Beli (IIC) Masa Hidup (L) BIAYA DEPRESIASI 1 barang 1 15 buah 5.000 75.000 3 25.000 2 barang 2 5.500 82.500 27.500 barang 3 3.500 52.500 17.500 6 barang 4 500.000 7.500.000 2.500.000 7 dst......... 5.000.000 75.000.000 25.000.000   Jumlah Biaya Depresiasi 27.570.000 Jumlah jam efektif per tahun 1250 Biaya Depresiasi per jam 22.056 Kapasitas Ruang 45 Rate biaya sarana per mhs per jam di Rk. Praktikum … 490

Harga bahan per kegiatan (Rp) BHP KULIAH BIAYA RATA-RATA PER KALI KULIAH & TUTORIAL/MINGGU No Nama Bahan Kuliah Kebutuhan Satuan Harga satuan Harga bahan per kegiatan (Rp) 1 Bolpoint Buah 756 2 Baterai A2 4 3.590 14.360 3 Carter 8.800 Kertas HVS 10 lembar 65 650 5 Kertas Flipchart 24 Gulung 1.760 42.240 6 Map Plastik Snalhekter 2.420 7 Magnetik White board 3.360 13.440 8 Pensil 2.094 9 perpurator 5.544 Spidol 62 4.200 260.400 11 Solatif Kertas Rol 4.400   Jumlah Biaya per 1 kali kegiatan kuliah 355.104 Jumlah mhs per 1 kali kegiatan kuliah 300 Jumlah biaya bahan per mhs per kuliah 1.183.68

Harga bahan per kegiatan (Rp) BL BHP PRAKTIKUM PRAKTIKUM LAB : .................................. MATERI : .................................. BAHAN HABIS PAKAI No Nama Bahan Praktikum Kebutuhan/ gelombang Satuan Harga Tiap Kemasan Kemasan Harga bahan per kegiatan (Rp) Ket 1 Alkohol 96 % 15 lt 40.000 liter 600.000   2 Glyserin 6 ml 14.190 25 3.406 3 Glove Latex 50 pasang fix 4 Masker pcs 27.500 Jumlah Biaya per 1 kali kegiatan praktikum 670.906 Jumlah mhs per 1 kali kegiatan praktikum orang Jumlah biaya bahan per mhs per praktikum …. 13.418

KLASIFIKASI AKTIVITAS REKAP BL DISTRIBUSI BIAYA SEKUNDER KE PRIMER NO AKTIVITAS KLASIFIKASI AKTIVITAS KATEGORI AKTIVITAS WAKTU (jam) TARIF SDM SDM BHP SARANA GEDUNG TOTAL 1 Kuliah smt 1 UA1 P1 176 805 141.715 208.328 2 Kuliah smt 2 UA2 P2 177   3 Kuliah smt 3 UA3 P3 178 4 Kuliah smt 4 UA4 P4 179 5 Kuliah smt 5 UA5 P5 180 6 Kuliah smt 6 UA6 P6 181 7 Kuliah smt 7 UA7 P7 182 8 Kuliah smt 8 UA8 P8 183

PERHITUNGAN UNIT COST PRODI A DI FAKULTAS A URAIAN RATE BTL PER AKTIVITAS SMT 1 SMT 2 SMT 3 SMT 4 SMT 5 SMT 6 SMT 7 SMT 8 BIAYA LANGSUNG   #REF! - Aktivitas BTL: Aktivitas 1 P1 Aktivitas 2 P2 Aktivitas 3 P5 Aktivitas 4 P6 Aktivitas 5 P7 Aktivitas 6 P8 Aktivitas 7 P9 Aktivitas 8 P10 Aktivitas 9 P11 Aktivitas 10 P12 Aktivitas 11 P13 Aktivitas 12 P14 Aktivitas 13 P15 Aktivitas 14 P16 Aktivitas 15 P17 Aktivitas 16 P18 Kuliah smt 8 P19 P21 Ujian Akhir P22 TOT BIAYA TAK LANGSUNG UNIT COST PER SEMESTER UNIT COST SARJANA

TERIMA KASIH