STATA Part 2 – Running STATA OLS dan Non-Panel
Running STATA OLS dan Non-Panel Uji Asumsi Klasik Uji Multikoleniaritas Uji Heteroskedastisitas Kelayakan Model (f-test) Uji Hipotesis (t-test) 2
Uji Asumsi Klasik Sebelum Uji asumsi klasik, run dulu regresi OLS. Gunakan variabel winsored, “_w”, Formula: reg TOTAL_BTD_w BIG4 ROA_w LNSIZE GROWTH_w LEVERAGE_w Dependen Independen
Uji Asumsi Klasik (Cont.) Setelah run regresi OLS, baru dapat melakukan uji asumsi klasik Uji Multikolinearitas Menggunakan formula: vif, uncentered Mengurangi nilai vif => centering (File STATA Part 1) LNSIZE ada multikol (VIF > 10)
Uji Asumsi Klasik (Cont.) Uji Multikolinearitas Setelah centering, gunakan kembali formula: vif, uncentered Multikol pada LNSIZE berkurang (VIF < 10)
Uji Asumsi Klasik (Cont.) Uji Multikolinearitas pwcorr TOTAL_BTD_w BIG4 ROA_w GROWTH_w LEVERAGE_w LNSIZE, sig Koefisien < 0,8, multikol tidak jadi masalah (VIF after centering, hasilnya pasti sama
Uji Asumsi Klasik (Cont.) Uji Heteroskedastisitas OLS: menggunakan formula: estat hettest Prob chi >5%, tidak ada heteroskedastisitas
Uji Asumsi Klasik (Cont.) Jika ada heteroskedastisitas, dapat diatasi dengan robust. Asumsi dari uji heteroskedastisitas sebelumnya (Prob Chi ≤ 5%), dapat diatasi dengan formula: reg TOTAL_BTD_w BIG4 ROA_w LNSIZEC GROWTH_w LEVERAGE_w, ro
Kelayakan Model (f test) Prob f < 5%, signifikan. Data layak dianalisis
Uji Hipotesis (t test) H1: tingkat penghindaran pajak lebih rendah jika perusahaan diaudit oleh KAP Big 4 H1 negatif signifikan (prob t ≤ 10%), hipotesis diterima
martani@ui.ac.id atau dwimartani@yahoo.com TERIMA KASIH Dwi Martani - 081318227080 martani@ui.ac.id atau dwimartani@yahoo.com http://staff.blog.ui.ac.id/martani/