PEMBIAYAAN BANK SYARIAH BAB IX PEMBIAYAAN BANK SYARIAH

PENGERTIAN Pembiayan Syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

BENTUK PEMBIAYAAN Pembiayan Konsumtif Syariah adalah suatu kesepakatan bersama dalam pengadaan barang yang didasarkan pada transaksi “jual-beli” yang didudukkan dalam suatu akad sesuai syariah Islam yang wajib dipenuhi oleh kedua belah pihak. Pembiayan Produktif Syariah adalah suatu kerjasama dalam pengelolaan / pengembangan usaha melalui penambahan dana / modal atau melalui pengadaan alat-alat produksi yang didudukkan dalam suatu akad sesuai syariah Islam yang wajib dipenuhi oleh kedua belah pihak.

Apakah kamu hanya beriman dengan sebagian isi Al-Quran dan kamu kafiri sebagiannya. Maka tidaklah balasan yang demikian kecuali kehinaan di dunia dan di hari kiamat kamu dilemparkan ke dalam siksa yang amat pedih (QS. Al-Baqarah ayat 85)

MURABAHAH Definisi : Murabahah adalah akad jual beli suatu barang dimana penjual menyebutkan harga belinya dan menetukan suatu keuntungan atas barang yg dijual tsb kpd pembeli, dan harga jual tsb disetujui oleh pembeli. “Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba...” (QS. Al Baqarah ayat 275) “Sesungguhnya jual beli itu harus dilakukan secara suka sama suka” (HR. Al Baihaqi, Ibnu Majah, dan shahih menurut Ibnu Hiban)

HADITS - Jual beli secara tangguh - Muqaradhah (Mudharabah) dan Dari Sahabat r.a. Bahwa Rasulullah : “Tiga hal yang didalamnya terdapat keberkatan yaitu : - Jual beli secara tangguh - Muqaradhah (Mudharabah) dan - Mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah tangga bukan untuk dijual (HR. Ibnu Majah)

TEKNIS PERBANKAN Dalam pelaksanaan di Perbankan Syariah, Bank membelikan terlebih dahulu barang yg dibutuhkan oleh Nasabah. Bank membayar pembelian barang kepada Suplier yg ditunjuk oleh Nasabah atau Bank, kemudian Bank menetapkan harga jual barang tsb berdasarkan kesepakatan bersama Nasabah. Nasabah dpt melunasi pembelian barang tsb dgn cara sekaligus lunas (Murabahah) atau mencicil (Bai Bi’tsaman Ajil).

Negosiasi & persyaratan 1 Nasabah 3 5 Bank Syariah 4 2 SKEMA MURABAHAH Negosiasi & persyaratan 1 Nasabah Wakalah Akad Murabahah 3 5 Bayar secara cicilan Bank Syariah 4 Beli Barang Secara tunai Kirim Barang 2

RUKUN DAN SYARAT RUKUN 1. Ada penjual. 2. Ada pembeli. 3. Ada obyek yg akan dijual-belikan (tangible) 4. Ada harga jual yg disepakati kedua belah pihak. 5. Akad jual beli. SYARAT 1. Pembeli dan penjual dlm keadaan cakap hukum. 2. Barang yg dijual tidak termasuk kategori yg diharamkan. 3. Barang yg dijual sesuai dgn spesifikasi pembeli. 4. Barang yg dijual scr hukum syah dimiliki penjual.

IMPLEMENTASI PERBANKAN OBYEK JUAL BELI Barang yg dpt diukur, spt rumah, gedung, kendaraan, mesin-mesin, dll. BANK SYARIAH 1. Berhak menetukan supplier, selain yg diusulkan nasabah. 2. Bank memesan/membeli barang pada supplier. 3. Supplier mengirimkan barang kepada nasabah. 4. Nasabah memeriksa bahwa barang telah sesuai dgn pesanan. 5. Nasabah memberitahukan Bank bhw telah menerima barang. 6. Bank membayar Supplier

AKAD MURABAHAH Spesifikasi barang. Jumlah barang yg akan dibeli. Harga beli barang (Bank kpd Supplier). Harga jual barang (Bank kpd nasabah). Jangka waktu pelunasan barang. Cara pelunasan (sekaligus lunas atau diangsur). Besarnya uang muka yg disediakan Nasabah.

CONTOH SOAL MURABAHAH DGN PELUNASAN PADA AKHIR PERIODE Harga beli : Rp. 50.000.000,- Harga jual : Rp. 62.000.000,- Laba : Rp. 12.000.000,- Jangka waktu : 3 bulan Cicilan : Rp. 4.000.000,-/bln (labanya saja) Pelunasan : Rp. 54.000.000,-/bln (di akhir bulan ke 3) MURABAHAH DGN PELUNASAN DIANGSUR Harga jual : Rp. 60.000.000,- Laba : Rp. 10.000.000,- Jangka waktu : 12 bulan Cicilan : Rp. 5.000.000,-/bln (pokok + laba)

Murabahah (secara cicilan/angsuran) 2. Murabahah (secara lumpsum diakhir) 3. Murabahah (secara tunai) Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp Rp

PELUNASAN AWAL Pada prinsipnya yg terkait antara Bank dan Nasabah adalah kesepakatan. Harga jual yg akan dibayar sekaligus lunas atau diangsur. Bila Nasabah ingin melakukan pelunasan awal, maka jumlah yg dilunasi adalah sebesar sisa Harga jual yg belum lunas. Potongan Harga (Muqasah) diberikan sesuai kebijakan intern Bank (tidak wajib/tidak mutlak). (Jika harga jual telah ditetapkan dan pembeli berniat melunasinya, maka penjual tetap berhak menerima sebesar harga jual)

ISTISHNA DEFINISI Istishna adalah Akad Jual Beli dimana Produsen ditugaskan utk membuat suatu barang pesanan dari pemesan. (Fiqh Sunnah Sayyid Sabiq) TEKNIS PERBANKAN Istishna adalah Akad Jual Beli atas dasar pesanan antara Nasabah dan Bank dgn spesifikasi tertentu yg diminta Nasabah. Bank akan meminta Produsen utk membuatkan barang pesanan sesuai permintaan Nasabah dan setelah selesai, Nasabah akan membeli barang tsb dari Bank dengan harga yang telah disepakati bersama

SKEMA BAI’ AL-ISTISHNA’ BANK (Penjual) 1 NASABAH Konsumen (Pembeli) Pesan Jual 3 2 Beli Produsen Pembuat

RUKUN DAN SYARAT RUKUN Ada pembuat/produsen. Ada pemesan/pembeli. Ada barang/proyek yang dipesan. Ada kesepakatan harga jual. Ada pengikatan. SYARAT Pihak yg berakad hrs cakap hukum. Produsen sanggup memenuhi persyaratan pemesanan. Obyek yg dipesan jelas spesifikasinya. Harga jual adalah harga pesanan ditambah keuntungan. Harga jual tetap selama jangka waktu pemesanan. Jangka waktu pembuatan disepakati bersama.

IMPLEMENTASI ISTISHNA DALAM TEKNIS PERBANKAN BARANG/OBYEK PESANAN Konstruksi/Developer. Proyek Usaha/manufaktur. Jenis, modal, mutu, jumlah, harus jelas. Jangka waktu pembuatan ditentukan. HARGA Harga jual pada nasabah adalah harga pesanan + keuntungan Bank. Harga jual tidak berubah selama jangka waktu pembuatan. Cara pembayaran dengan mengangsur/mencicil harga pesanan + keuntungan.

NASABAH PRODUSEN/PEMBUAT Produsen adalah orang atau Badan Hukum yang mampu membuat barang pesanan. Produsen boleh menunjuk (sub kontraktor) produsen ke II dgn sepengetahuan dan persetujuan dari Bank. NASABAH Nasabah harus cakap hukum. Nasabah mempunyai kemampuan utk membeli barang pesanan. Nasabah wajib membeli barang yang dipesan. Jika dlm jangka waktu pembuatan tjd perubahan atau tambahan spesifikasi barang, maka nasabah wajib memberi tahu Bank dan Bank akan memberi tahu produsen. Segala biaya yg timbul akibat perubahan tsb mjd beban nasabah.

DOKUMENTASI PERBANKAN Surat Permohonan Istishna (SPI). Surat Penawaran Pada Kontraktor (SPPK). Surat Pernyataan Sanggup dari Kontraktor (SPSK). Surat Persetujuan Istishna dari Bank (SPI). Akad Istishna antara Bank dgn Nasabah. Akad antara Bank dgn Kontraktor. Perjanjian pengikatan jaminan dari nasabah. Surat Permohonan Realisasi Istishna dari Kontraktor. Tanda Terima Uang Oleh Kontraktor (TTUOK). Tanda Terima Commitment Fee (Harmisj Jiddiah) dari Nasabah (TTCF). Berita Acara Serah Terima Proyek. Tanda Terima Proyek Oleh Nasabah (TTPON).

HAL-HAL YG DIPERLUKAN PADA AKAD ISTISHNA Spesifikasi Proyek. Harga beli (Bank-Kontraktor). Harga jual (Bank-Nasabah). Jangka waktu pembuatan. Kontraktor yang ditunjuk. Uang Muka Commitment Fee. Konsultan, Appraisal, Asuransi. Jaminan.

Feasibility Studi Proyek. Performance Bond dari Kontraktor. KEBIJAKAN INTERN BANK Untuk mengcover resiko, Bank diperbolehkan untuk menambah dokumentasi seperti : Feasibility Studi Proyek. Performance Bond dari Kontraktor. Appraisal untuk melihat kebenaran nilai proyek. Konsultan untuk membentu Bank mengawasi perkembangan proyek (pihak III yang netral).

CONTOH ISTISHNA Harga Pesanan Proyek : Rp. 3 Milyard. UMY berkeinginan untuk menambah sarana pendidikan berupa Laboratorium Audio Visual senilai Rp. 3 M. UMY kemudian menghubungi BRI Syariah untuk membiayai proyek tersebut. Kontraktor yang sudah dikenal dalam pembuatan Laboratorium Audio Visual adalah PT. Sony. Harga Pesanan Proyek : Rp. 3 Milyard. Jangka waktu pembangunan : 1 tahun. Kontraktor : PT. Sony. Nasabah : UMY. Harga Jual pada UMY : Rp. 4,8 Milyard. Cara Pelunasan : Cicilan selama 1 th (setelah proyek selesai dibangun)

CONTOH ISTISHNA Selama jangka waktu pembuatan proyek (selama 1 tahun) UMY akan membayar Hamisy Jidiyah (fee) sebagai uang tanda keseriusan pada waktu melakukan transaksi Istishna ini. Besarnya Hamisy Jidiyah ini tidak ditentukan dan sepenuhnya menjadi wewenang BRI Syariah dan kesepakatan bersama dengan UMY. Hamisy Jidiyah bisa dibayar setiap bulan, 3 bulan, atau 6 bulan tergantung kesepakatan bersama antara BRI Syariah dengan UMY.

(IN FRONT PAYMENT SALE) BAI’ AL-SALAM (IN FRONT PAYMENT SALE) Definisi Bai’ al-Salam Adalah akad jual beli, di mana pembeli membayar uang (sebesar harga) atas barang yang telah disebutkan spesifikasinya, sedangkan barang yang diperjualbelikan itu akan diserahkan kemudian, yaitu pada tanggal yang disepakati. Bai’ as-Salam biasanya dilakukan untuk produk-produk pertanian jangka pendek. Salam / salaf, (In-front payment sale adalah akad pembelian sebuah barang yang penyerahannya (delivery) ditangguhkan dengan pembayaran segera menurut syarat-syarat tertentu, atau jual beli sebuah barang untuk diantar kemudian dengan pembayaran diawal.

Syarat Bai’ al-Salam Pihak yang berakad: Obyek yang diakadkan: Harus cakap hukum Sukarela (ridha) Obyek yang diakadkan: Barang / komoditi yang di-salam-kan. tidak termasuk yang dilarang / haram jelas spesifikasinya (jenis, warna, sifat, dll.) jelas ukurannya (timbangan, takaran, berat, panjang kualitas, dll) harus berwujud sehingga dapat diakui sebagai hutang. jelas waktu & tempat delivery Harga / modal salam Jelas harganya / modal (amount, currency). Modal harus segera diserahkan pada saat akad (tunai). Modal dalam bentuk hutang tidak diperbolehkan, karena akan mengakibatkan jual beli hutang dengan hutang. Demikian pula jika modal berupa pembebasan hutang penjual (muslam ilaih), hal ini tidak diperbolehkan, karena menimbulkan riba Akad / sigot Harus jelas & disebutkan sec. spesifik dgn siapa berakad. Antara ijab-qabul hrs selaras baik dlm spesifikasi barang maupun harga yang disepakati. Tidak mengandung hal-hal yang bersifat menggantungkan keabsahan transaksi pd kejadian y.a.d.

Pesan Barang & Bayar Tunai SKEMA BAI’ AS-SALAM 1 BANK Negosiasi Pesanan dengan Kriteria NASABAH Bayar 5 2 4 Pesan Barang & Bayar Tunai Kirim Pesanan 3 Produsen Penjual Kirim Dokumen

IJARAH IJARAH/SEWA Adalah perjanjian antara Bank (Muajjir = yang menyewakan) dengan nasabah (Musta’jir) sebagai penyewa suatu barang milik Bank dan Bank mendapatkan imbalan jasa atas barang yang disewakannya. BAI UT TAKJIRI Adalah perjanjian antara Bank dengan nasabah sebagai penyewa. Nasabah setuju akan membayar uang sewa selama masa sewa yang diperjanjikan dan bila masa sewa berakhir, nasabah mempunyai hak opsi untuk membeli obyek sewa tadi yang disebut dengan istilah Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT) atau Ijarah Bai Ut Takjiri (IBT). Dengan demikian IMBT atau IBT mempunyai 2 (dua) ikatan akad, yaitu Akad sewa dan Akad Jual Beli diakhir masa sewa yang telah disepakati bersama.

Bank Syariah 1 3 5 4 2 SKEMA IJARAH Nasabah (Musta’jir) (Muajjir) Pengajuan permohonan 1 3 Sewa beli 5 Bayar/cicilan B. Milik A. Milik Menyewa/membeli obyek 4 Kirim 2 Obyek Sewa Obyek Sewa Penjual/ Supplier/ Pemilik

TEKNIS PERBANKAN Ijarah adalah akad/perjanjian antara Bank dengan Nasabah untuk menyewa suatu barang/obyek milik Bank, dimana Bank mendapatkan imbalan atas barang yang disewakannya, dan diakhir periode nasabah diberi kesempatan untuk membeli barang/obyek yang disewanya

RUKUN DAN SYARAT RUKUN Ada penyewa. Ada pemilik barang. Ada obyek/barang yang disewakan. Ada harga sewa yang disepakati. Ada perjanjian. SYARAT Kesepakatan kedua pihak untuk melakukan sewa-menyewa. Barang yang disewa tidak termasuk kategori barang haram. Harga sewa harus terukur. Pada akhir penyewaan barang akan dibeli oleh penyewa.

IMPLEMENTASI PERBANKAN Dalam Perbankan Syariah dapat diilustrasikan sbb : 1. Nasabah membutuhkan kendaraan/mesin/peralatan. 2. Bank membeli terlebih dahulu obyek yang dibutuhkan nasabah. 3. Bank membayar obyek obyek pembelian pada penjual. 4. Bank menyewakan obye kepada nasabah. 5. Jangka waktu penyewaan disepakati bersama. 6. Pada akhir periode, nasabah akan membeli obyek sewa sebesar nilai yang telah disepakati bersama.

DOKUMENTASI PERBANKAN Surat Permohonan Ijarah (SPI). Surat Persetujuan Ijarah dari Bank (SPI). Akad Ijarah antara Bank dgn Nasabah. Perjanjian pengikatan jaminan dari nasabah. Surat Permohonan Realisasi Ijarah dari Nasabah. Tanda Terima Uang Jaminan Sewa (dikembalikan saat akad). Tanda Terima Uang Oleh Penjual. Surat Pemesanan barang dari Bank pada penjual. Akad jual beli antara Bank dengan penjual. Pengikatan jaminan. Surat pengiriman barang pada nasabah. Surat tanda terima barang oleh nasabah.

Jangka waktu penyewaan. Harga beli di akhir periode. AKAD IJARAH Spesifikasi barang. Harga beli barang. Harga sewa. Jangka waktu penyewaan. Harga beli di akhir periode.

PELAKSANAAN HAK OPSI DIAKHIR PERIODE DOKUMENTASI : 1. Pengikatan jual beli antara Bank dengan nasabah. 2. Penyerahan surat-surat / dokumen asli barang. 3. Pengalihan hak kepemilikan barang dari Bank kepada Nasabah. CONTOH SOAL Obyek sewa : Mesin bubut. Harga beli Bank : Rp. 60.000.000,- Laba : Rp. 12.000.000,- Jangka waktu sewa : 12 Bulan. Harga sewa : Rp. (72 jt/12)/bln = Rp. 6.000.000,- /bln. Harga beli oleh nasabah di akhir periode : Rp. 1,00

QARD Pinjam-meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu

SYARAT QARD Peminjam wajib mengembalikan jumlah pokok yang telah diterima pada waktu yang telah disepakati bersama. Peminjam dapat memberikan tambahan dengan sukarela kepada yang meminjamkan selama tidak diperjanjikan dalam akad. Pemberi pinjaman dapat meminta jaminan kepada peminjam bilamana dipandang perlu.

PEMBIAYAAN QARDH Pembiayaan Qardh adalah pinjaman uang yang diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang memerlukan. Penerima pembiayaan hanya diwajibkan mengembalikan pokok pembiayaan pada saat jatuh tempo dan Bank hanya membebani nasabah atas biaya administrasi dan biaya lainnya untuk keperluan pembuatan akad. Aplikasi qardh dalam perbankan syariah a.l: 1. Sebagai pembiayaan talangan haji 2. Sebagai pinjaman tunai dari produk charge card syariah 3. Sebagai pinjaman lunak kepada pengusaha kecil (Qardhul Al Hasan)

SKEMA QARDH Nasabah (Muqtaridh) Bank Syariah 1 2 2 100% 3 4 (Muqridh)) Perjanjian Qardh 1 Kebutuhan/Usaha Modal 100% Tenaga/Keahlian Dikembalikan 100% + Ujrah Secara angsuran / sekaligus 2 2 100% MODAL 100% 3 KEUNTUNGAN 4

1. Al Quran : a.Surat Al-Hadid ayat 11 b.Surat Al- Baqarah 282 Hadits LANDASAN SYARIAH 1. Al Quran : a.Surat Al-Hadid ayat 11 b.Surat Al- Baqarah 282 Hadits a. Riwayat Muslim b. Riwayat Jama’ah c. Riwayat Bukhari d. Riwayat Tirmidzi dari Amr bin Auf 3. Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IX/2001 tgl. 9 April 2001, tentang Al Qardh.

RUKUN DAN SYARAT Rukun Muqridh (pemilik barang atau uang pembiayaan) Muqtaridh (yang mendapat barang atau peminjam) Ijab & Qabul Qardh (barang atau uang yang dipinjamkan Syarat Lain Qard (barang atau uang) yang dipinjamkan harus memiliki manfaat, Perjanjian qardh tidak bisa dilaksanakan kecuali dengan ijab & qabul

SUMBER DANA Bagian dari modal Bank Syariah Lembaga lain atau individu yang mempercayakan penyaluran infaqnya kepada Bank Syariah. Dari keuntungan Bank Syariah yang disisihkan untuk qardh

PEMBIAYAAN RAHN (GADAI EMAS SYARIAH) Pembiayaan Rahn adalah pembiayaan dengan menggadaikan barang berupa emas lantakan atau perhiasan beserta aksesorisnya sebagai jaminan hutang.

SKEMA RAHN (Gadai Emas Syariah) MARHUN BIH (HUTANG) 2 Pemberi Hutang 100% Nasabah (Rahin) Perjanjian Qardh 1 Dikembalikan 100% + Ujrah 4 Pengembalian Marhun 5 MARHUN (BARANG) Penyerahan Marhun 3 SKEMA RAHN (Gadai Emas Syariah)

RUKUN RAHN Rahin (yang menggadaikan) Murtahin (yang menerima gadai) Marhun (barang yang digadaikan) Marhun bih (hutang) Sighat : Ijab & Qabul

SYARAT RAHN Rahin & Murtahin, berakal sehat Sighat tidak boleh terikat dengan syarat tertentu Marhun bih (hutang/pembiayaan), wajib dikembalikan oleh Murtahin dan Pembiayaan dapat dilunasi dengan barang yang diserahkan Marhun (barang) harus : bisa dijual (nilainya seimbang dengan pembiayaan), memiliki nilai, milik sah dari Rahin dan dapat dikuasai secara hukum.

KETENTUAN UMUM Murtahin (penerima barang/Bank) mempunyai hak untuk menahan Marhun (barang sampai semua hutang Rahin/Nasabah) dilunasi. Marhun dan manfaatnya tetap menjadi milik Rahin Pemeliharaan dan penyimpangan Marhun dapat dilakukan oleh Murtahin/Bank dan biaya pemeliharaan penyimpangan tetap menjadi kewajiban Rahin/Nasabah. Besar biaya pemeliharaan dan penyimpangan Marhun (barang jaminan berupa emas) tidak boleh berdasarkan jumlah pembiayaan. Penjualan Marhun (barang jaminan berupa emas) : - apabila jatuh tempo, murtahin/bank harus memperingatkan Rahin/nasabah untuk segera melunasi hutangnya - apabila Rahin/nasabah tidak dapat melunasi hutangnya, maka Marhun di jual paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai syariah - hasil penjualan marhun digunakan untuk melunasi hutang, biaya pemeliharaan, penyimpangan dan penjualan - Kelebihan hasil penjualan menjadi milik Rahin/Nasabah dan kekerangannya menjadi kewajiban Rahin.

CONTOH PERHITUNGAN RAHN Seorang nasabah bermohon untuk mendapatkan pembiayaan rahn sebesar Rp.10 juta, jangka waktu 2 bulan dengan cara menggadaikan emas perhiasan seberat 100 gram di Bank Syariah. Berapakah pembiayaan yang diterima dan biaya yang dikeluarkan oleh nasabah (Asumsi harga per gram emas Rp.100.000,- dan jasa simpan 3% / 2bulan dihitung secara harian) Analisa Bank : - Taksiran emas = 100 gram x Rp.100.000,- = Rp.10.000.000,- Qardh = 80% x Rp.10.000.000,- = Rp. 8.000.000,- Jasa simpan = Rp.10.000.000,- x 3% = Rp. 300.000,-/2 bulan Pembiayaan Nasabah : Qardh = Rp.8.000.000,- Biaya adm. = Rp. 10.000,- Biaya materai = Rp. 6.000,- Ujrah/fee = Rp. 300.000,- (dipungut dibelakang)