Sistem Operasional Bank Syari‘ah ∑ bagi hasil mudharib Penghimpunan dana Penyaluran dana pendapatan Wadiah yad dhamanah Prinsip bagi hasil Bagi hasil/laba Mudharabah mutlaqah Pooling Dana Prinsip ujroh sewa lainnya Prinsip jual beli margin tabel bagi hasil Laporan laba rugi Pendapatan mdh mutlaqah Agen: mdh muqayyadah Sistem Operasional Bank Syari‘ah Jasa keuangan: wakalah, kafalah, sharf Pendapatan berbasis imbalan

POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA Pool of Funds Approach Pola Penghimpunan dan Pengalokasian Dana Assets Allocations Approach POLA PENGHIMPUNAN DAN PENGALOKASIAN DANA

(Pool of Funds Approach) Sumber dan Penggunaan Dana (Pool of Funds Approach) Sumber Dana Pengguna Dana Primary Reserve : KAS Modal Secondary Reserve : ABA Qard Musyarokah Mudharabah Wadiah Murabahah DANA POOL Salam Istishna Mudharabah Mutlaqah Ijarah Aktiva Tetap Mudharabah Muqayadah Special Project

Sumber dan Penggunaan Dana (Assets Alocation Approach) Sumber Dana Penggunan Dana Primary reserve : KAS Wadiah Secondary Reserve : ABA Qard Murabahah Mudharabah Mutlaqah Salam Istishna Ijarah (wa iqtina) Mudharabah Musyarakah Modal Aktiva tetap Mudharabah Muqayadah Special Project (Sumber : Dimodifikasi dari Zaenal Arifin, Dasar-dasar Manajemen Syariah, Jakarta : Alvabet, 2002, h : 63)

TUJUAN PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH Mencapai tingkat profitabilitas yang cukup dan tingkat risiko yang rendah Mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi likuiditas tetap aman

ALOKASI PENGGUNAAN DANA BANK SYARIAH Pembiayaan: Mudharabah dan Musyarakah Piutang : Murabah-Salam dan Istisna Earning Assets Aktiva Ijarah/IMBT Antara Bank Aktiva (Bank Syariah) Alokasi Penggunaan Dana Cash Asset Non Earning Assets Premis and Equipment

SUMBER DANA BANK SYARIAH Modal Disetor Modal Inti / Core Capital Cadangan Laba ditahan Tabungan Mudharabah Sumber Dana Bank Syariah Mudharabah Deposito Mudharabah Tabungan / giro Wadiah Wadiah

SKEMA-SKEMA MUDHARABAH Penjualan 1 Penjualan 2 . Penjualan n Nasabah 1 Nasabah 2 Nasabah 3 . Nasabah n Jual Bank Syari’ah Penyewaan 1 Penyewaan 2 . Penyewaan n Sewa Kerjasama 1 Kerjasama 2 . Kerjasama n Kerjasama Usaha Skema Mudharabah Mutlaqah On Balance Sheet

Usaha Off-Balance-Sheet Pengertian Off-Balance sheet Transaksi yang tidak dicatat dalam neraca Disajikan dalam laporan Komitmen dan Kontingensi, yang dirinci menurut tagihan dan kewajiban secara urut dengan memperhatikan pengaruhnya thd neraca dan laporan laba/rugi

Laporan Komitmen dan Kontingensi Tagihan Komitmen: Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan Lainnya Kewajiban Komitmen: Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik Irrevocable L/C yang masih berjalan (impor dan ekspor) Tagihan Kontingensi: Garansi yang diterima Pendapatan bunga dalam penyelesaian Kewajiban Kontingensi: _ Garansi yang diberikan _ Revocable L/C yang masih berjalan (impor dan ekspor)