TATA CARA PEMERIKSAAN KASUS I. PENYUSUNAN PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN (PKP) II. PENYUSUNAN KKP KERTAS KERJA PEMERIKSAAN (KKP) III. PENYUSUNAN LHP LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN (LHP)
I. PROGRAM KERJA PEMERIKSAAN (PKP) LANGKAH-LANGKAH/KEGIATAN PERSIAPAN PEMERIKSAAN YANG DISUSUN OLEH TIM PEMERIKSA : PENENTUAN PIHAK-PIHAK YANG PERLU DIMINTAI KETERANGAN PENENTUAN MEKANISME/CARA PEMERIKSAAN PENENTUAN LOKASI PEMERIKSAAN PENGHITUNGAN ALOKASI WAKTU YANG DIPERLUKAN
LANGKAH-LANGKAH/KEGIATAN PERSIAPAN PEMERIKSAAN YANG DISUSUN OLEH TIM PEMERIKSA : PENYAMPAIAN SURAT PEMBERITAHUAN KE SATUAN KERJA PERSIAPAN DAFTAR NAMA/URUTAN PIHAK YANG DIPERIKSA PERSIAPAN WAKTU DILAKSANAKANNYA PEMERIKSAAN/JADWAL PEMERIKSAAN PERSIAPAN DAFTAR PERTANYAAN PEMANGGILAN PARA PIHAK YANG AKAN DIMINTAI KETERANGAN/DIPERIKSA
LANGKAH-LANGKAH PEMERIKSAAN Dokumen Pelapor Pihak Terkait/Saksi Terlapor Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP)
II. PENYUSUNAN KERTAS KERJA PEMERIKSAAN (KKP) Dokumentasi seluruh kegiatan pemeriksaan : Catatan Tim Pemeriksa ttg temuan hasil pemeriksaan Bukti-bukti yang diperoleh Berita acara pemeriksaan
Tujuan Penyusunan KKP Pertanggung jawaban tim pemeriksa Objektivitas pemeriksaan Akuntabilitas hasil pemeriksaan
III. PENYUSUNAN LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN (LHP) Dokumen yang harus dibuat oleh tim pemeriksa sebagai pertanggung jawaban atas penugasan yang diberikan kepada tim pemeriksa
KOMPONEN LHP PENDAHULUAN Dasar Pemeriksaan Tim pemeriksa Sasaran pemeriksa Waktu pemeriksaan
2. IDENTITAS Pelapor Saksi/Terkait Terlapor : 1. Nama 2. NIP 3. Jabatan 4. Pangkat Golongan Ruang 5. Alamat
3. URAIAN HASIL PEMERIKSAAN Informasi rinci setiap temuan Analisa terhadap temuan dan bukti-bukti Data pendukung
4. KESIMPULAN Terbukti Pasal dari ketentuan yang dilanggar Tidak terbukti
5. REKOMENDASI Sanksi yang di rekomendasikan Kasus ditutup namun dapat dibuka kembali apabila ada perkembangan lebih lanjut
TERIMA KASIH