MENYUSUN LAPORAN REKONSILIASI BANK
Rekonsiliasi Bank adalah pembuatan laporan yang dibuat prihal mengenai saldo dan sebab-sebab terjadinya perubahan/ perbedaan antara saldo kas persediaan dan saldo kas bank (cek kosong) serta membuat catatan yang sebenarnya
Kejadian-kejadian yang menyebabkan terjadinya perubahan : Deposit intransit/ setoran dalam perjalanan : simpanan yang dilakukan oleh perusahaan (biasanya pada akhir bulan) tetapi oleh bank belum di catat (baru di catat pada awal bulan berikutnya)
2. Outstanding check/ cek beredar : cek yang telah dikeluarkan perusahaan tetapi oleh pemegang belum diuangkan ke bank, sehingga pengeluaran tersebut belum dicatat oleh bank
3. Nota inkaso/ wesel tagih : penagihan piutang atau wesel atas nama perusahaan oleh bank, tetapi belum dilaporkan kepada perusahaan
4. Cek kosong : cek yang diterima perusahaan kemudian di depositkan ke bank, tetapi oleh bank dikembalikan karena tidak cukup dana