MANAJEMEN PERBANKAN MANAJEMEN DANA BANK 4 BAB

PENGERTIAN MANAJEMEN DANA BANK Manajemen dana bank adalah kegiatan perencanaan, perorganisasian, pelaksanaan, dan pengendalian terhadap penghimpunan dana bank. Sumber dana bank : Dari dalam bank Dari luar bank Masyarakat Lembaga

DANA DARI BANK Setoran modal pemegang saham Cadangan laba Laba yang belum dibagi

DANA DARI MASYARAKAT Simpanan Giro (Demand Deposit) Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek atau bilyet giro Simpanan Tabungan (Saving Deposit) Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat, dapat dengan menggunakan buku tabungan, slip penarikan, kartu ATM/sarana lainnya. Simpanan Deposito (Time Deposit) Simpanan yang penarikannya sesuai dengan jangka waktu dan dapat ditarik dengan bilyet deposito atau sertifikat deposito.

DANA DARI LEMBAGA LAIN Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI) Pinjaman antar bank (call money) Pinjaman dari bank luar negeri Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

SIMPANAN GIRO UU No.10 tahun 1998 tentang Perbankan Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Penarikan : tunai dan non tunai Setiap saat : berkali-kali dalam 1 hari

CEK Cek adalah surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan didalam cek atau kepada pembawa cek.

Syarat penarikan cek Tersedianya dana yang cukup Ada materai Jika ada coretan harus ditandatangi oleh sipemberi cek Jumlah uang yang tertulis dalam angka dan huruf harus sama Tanda tangan atau stempel perusahaan harus sama dengan specimen Masa kadaluarsa cek 70 hari setelah dikeluarkan cek Tidak diblokir/tidak ditutup Kondisi cek sempurna tidak cacat

Jenis-jenis cek Cek atas unjuk : tidak tertulis nama Cek atas nama : diterbitkan atas nama Cek silang : dipojok kiri atas diberi dua tanda silang Cek mundur : cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang Cek kosong : cek yang dananya tidak tersedia

BILYET GIRO Bilyet Giro (BG) adalah surat perintah dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut untuk memindahbukuan sejumlah dana dari rekening yang bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya pada bank yang sama atau bank lainnya.

Syarat penarikan BG Ada naman bilyet giro dan nomor seri Perintah tanpa syarat untuk memindahbukukan sejumlah uang atas beban rekening yang bersangkutan Nama dan tempat bank tertarik Jumlah dana yang dipindahkan dalam angka dan huruf Nama dan nomor rekening pihak penerima Tandatangan penarikatau stempel perusahaan Tanggal dan tempat penarikan Nama bank yang menerima pemindahbukuan

Jasa giro Jasa giro adalah pemberian balas jasa berupa suku bunga oleh bank kepada pemilik giro. Perhitungan jasa giro : Saldo terendah Saldo rata-rata atau saldo harian

Rekening koran Tn. Ray Ibrahim per 30 September 2009 (Dalam ribuan rupiah) TGL TRANSAKSI DEBET KREDIT SALDO 1 8 10 15 16 20 22 24 29 Saldo Setor tunai Tarik tunai Setor kliring Transfer masuk - 3.000 2.500 7.000 14.000 10.000 4.000 2.000 5.500 15.500 12.500 9.000 16.000 Jika jasa giro yang berlaku 14% dan pajak 15%, hitunglah jasa giro yang Tn.Ray Ibrahim terima pada akhir September 2009, dengan menggunakan metode : Saldo terendah Saldo rata-rata

Perhitungan jasa giro (bunga) Menggunakan Saldo Terendah Menggunakan Saldo Rata-Rata Saldo terendah = Rp 2.000.000 Bunga = 14% X Rp 2.000.000 12 bulan = Rp 23.333 Pajak = 15% X Rp 23.333 = Rp 3.500 Bunga bersih = Rp 23.333 – Rp 3.500 = Rp 19.833 Saldo rata-rata = Rp 91.500.000 9 transaksi = Rp 10.166.667 Bunga = 14% X Rp 10.166.667 = Rp 118.611 Pajak = 15% X Rp 118.611 = Rp 17.792 Bunga bersih = Rp 118.611 – Rp 17.792 = Rp 100.819

SIMPANAN TABUNGAN Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengna itu.

Alat penarikan tabungan Buku tabungan Slip penarikan Kartu yang terbuat dari plastik Kombinasi (buku dan slip penarikan)

Rekening Tabungan Tn. Ray Akase per 30 September 2009 (Dalam ribuan rupiah) TGL TRANSAKSI DEBET KREDIT SALDO 1 9 14 16 23 27 Setor tunai Tarik tunai Transfer masuk - 4.000 7.000 3.000 5.000 6.000 8.000 10.000 9.000 Hitung bunga Tn Ray Akase selama September 2009, jika suku bunga 16% dan pajak 15% dengan menggunakan saldo terendah. Hitung bunga Tn.Ray Akase selama September 2009, jika suku bunga 17% dan pajak 15%, dengan menggunakan saldo rata-rata Hitung bunga Tn.Ray Akse selama September 2009, jika dihitung dengan saldo harian sbb : Tgl 1 s/d tgl 10 bunga 16% Tgl 11 s/d 20 bunga 17% Tgl 21 s/d 30 bunga 20%

Perhitungan bunga Menggunakan Saldo Terendah Menggunakan Saldo Rata-Rata Saldo terendah = Rp 3.000.000 Bunga = 16% X Rp 3.000.000 12 bulan = Rp 40.000 Pajak = 15% X Rp 40.000 = Rp 6.000 Bunga bersih = Rp 40.000 – Rp 6.000 = Rp 34.000 Saldo rata-rata = Rp 37.000.000 6 transaksi = Rp 6.166.667 Bunga = 17% X Rp 6.166.667 = Rp 87.361 Pajak = 15% X Rp 87.361 = Rp 13.104 Bunga bersih = Rp 87.361 – Rp 13.104 = Rp 74.257

Perhitungan bunga dengan saldo harian Tgl 1 s/d 8 16% X Rp 3.000.000 365 hari Tgl 9 s/d 10 Tgl 11 s/d 13 Tgl 14 s/d 15 Tgl 16 s/d 20 Tgl 21 s/d 22 Tgl 23 s/d 26 Tgl 27 s/d 30 Bunga = X 8 hari = Rp 10.521 16% X Rp 8.000.000 365 hari X 2 hari = Rp 7.014 17% X Rp 8.000.000 365 hari X 3 hari = Rp 11.178 17% X Rp 4.000.000 365 hari X 2 hari = Rp 3.726 17% X Rp 10.000.000 365 hari X 5 hari = Rp 23.288 20% X Rp 10.000.000 365 hari X 2 hari = Rp 10.959 20% X Rp 3.000.000 365 hari X 4 hari = Rp 6.575 20% X Rp 9.000.000 365 hari X 4 hari = Rp 19.726 Total bunga = Rp 92.987 Bunga bersih = Rp 79.039 Pajak = 15% X Rp 92.987 = Rp 13.948

SIMPANAN DEPOSITO Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank Jenis deposito : Deposito berjangka Sertifikat deposito Deposito on call

DEPOSITO BERJANGKA Deposito yang diterbitkan dengan jenis jangka waktu tertentu. Misal : 1,2,3,6,12,18 dan 24 bulan Atas nama perorangan dan badan Penarikan secara tunai maupu pemindahbukuan Jumlah dana yang disetor bulat Adanya insentif untuk merangsang deposan, khususnya deposan besar Deposito dalam valuta asing, diterbitkan oleh bank devisa

Contoh Tuan Ray Akase ingin menerbitkan deposito berjangka untuk jangka waktu 6 bulan. Nominal yang diinginkan adalah Rp 50 juta dan pembayaran secara tunai. Bunga 20% pa. dan dikenakan pajak 15% serta bunga diambil setiap bulan. Pertanyaan : berapa jumlah bunga yang dibayar bank setiap bulan ? Jawab : Bunga per bulan = 20% X Rp 50.000.000 X 1 12 bulan = Rp 833.333 Pajak 15% X Rp 833.333 = Rp 124.999 Bunga bersih per bulan = Rp 708.334

Latihan Tuan Ray Ibrahim ingin menerbitkan deposito dengan nominal Rp 30 juta. Jangka waktu yang diinginkan 9 bulan. Bunga dikenakan 26% pa. diambil setelah jatuh tempo. Setelah jatuh tempo seluruh deposito dicairkan dan uangnya diambil tunai dikenakan pajak 15%. Pertanyaan : berapa jumlah bunga Tuan Ray Ibrahim setelah jatuh tempo ? Jawab : Bunga per bulan = 26% X Rp 30.000.000 X 9 bulan 12 bulan = Rp 5.850.000 Pajak 15% X Rp 5.850.000 = Rp 877.500 Bunga bersih setelahjatuh tempo = Rp 4.972.500

SERTIFIKAT DEPOSITO Diterbitkan atas unjuk dalam bentuk sertifikat dan dapat diperjual belikan atau dipindahtangankan. Pengambilan bunga dapat diambil dimuka, baik tunai maupun non tunai. Nilai sertifikat deposito suda tercetak dalam berbagai nominal

Contoh Nn.Tria Muniroh ingin membeli 10 lembar sertifikat deposito nominal @ Rp 20 juta, bunga 17% pa dan diambil dimuka. Jangka waktu deposito adalah 12 bulan dan pembayaran secara tunai, dikenakan pajak 15%. Pertanyaan : berapakah jumlah yang harus dibayar bank kepada Nn. Tria Muniroh ? Jawab : Total nominal deposito = 10 lembar X Rp 20 juta = Rp 200 juta Bunga = 17% X Rp 200 juta X 12 bulan = Rp 34 juta 12 bulan Pajak 15% X Rp 34 juta = Rp 5.150.000 Bunga bersih = Rp 28.900.000 Jumlah uang yang diterima Nn. Tria Muniroh = Rp 171.100.000

Latihan Nn. Metta ingin membeli 20 lembar sertifikat deposito @ Rp 500 ribu, untuk jangka waktu 3 bulan. Bunga 18% dan diambil setiap bulan. Pertanyaan : berapa jumlah bunga Nn.Metta terima jika dikenakan pajak 15% Jawab : Jumlah nominal deposito = 20 lembar X Rp 500 ribu = Rp 10 juta Bunga = 28% X Rp 10.000.000 X 1 bulan 12 bulan = Rp 150.000 Pajak 15% X Rp 150.000 = Rp 22.500 Bunga bersih setiap bulan = Rp 127.500

DEPOSITO ON CALL (DOC) Deposito yang digunakan untuk deposan yang memiliki jumlah dana besar, dan sementara waktu belum digunakan. Jangka waktu : minimal 7 hari, paling lama < 1 bulan Diterbitkan atas nama pribadi Pencairan bunga pada saat pencairan DOC, 3 hari sebelumnya pemberitahuan

Contoh Tn. Robidi memiliki uang sejumlah Rp 100 juta, ingin menerbitkan deposito on call, mulai hari ini 1 Desember 2009. Bunga deposito yang telah dinegosiasi adalah 4% pm dan diambil pada saat pencairan. Pada tgl 20 Desember 2009, Tn Robidi mencairkan DOC-nya. Pertanyaan : berapa jumlah bunga yang bank bayar pada saat pencairan jika dikenakan pajak 15% ? Jawab : Lama uang mengendap = 20 hari (tgl 1 s.d 20) Bunga = 4% X Rp 100 juta X 20 hari = Rp 2.580.645 31 hari Pajak 15% X Rp 2.580.645 = Rp 387.096 Bunga bersih yang dibayarkan bank = Rp 2.193.548

LATIHAN TGL TRANSAKSI DEBET KREDIT SALDO 6/11 7/11 30/11 Setor tunai Penarikan ATM Lain-lain Biaya-biaya Denda-denda - 300.000 500 9.000 5.000 477.000 518.000 218.000 217.500 208.500 203.500 Hitung bunga bank, jika suku bunga 15% dan pajak 15% dengan menggunakan Saldo terendah Saldo rata-rata Saldo harian sbb : Tgl 01 s/d 10 bunga 10% Tgl 11 s/d 20 bunga 13% Tgl 21 s/d 30 bunga 15%

Perhitungan bunga Menggunakan Saldo Terendah Menggunakan Saldo Rata-Rata Saldo terendah = Rp 203.500 Bunga = 15% X Rp 203.500 12 bulan = Rp 2.543,75 Pajak = 15% X Rp 2.543,75 = Rp 381,56 Bunga bersih = Rp 2.543,75 – Rp 381,56 = Rp 2.162,19 Saldo rata-rata = Rp 1.365.500 5 transaksi = Rp 273.100 Bunga = 15% X Rp 273.100 = Rp 3.413,75 Pajak = 15% X Rp 3.413,75 = Rp 512,06 Bunga bersih = Rp 3.413,75 – Rp 512.06 = Rp 2.901,68

Perhitungan bunga dengan saldo harian Tgl 1 s/d 6 10% X Rp 518.000 365 hari Tgl 7 s/d 10 Tgl 11 s/d 20 Tgl 21 s/d 30 Tgl 23 s/d 26 Tgl 27 s/d 30 Bunga = X 6 hari = Rp 851,5 10% X Rp 218.000 365 hari X 4 hari = Rp 238,9 13% X Rp 218.000 365 hari X 10 hari = Rp 776,4 15% X Rp 217.500 365 hari X 10 hari = Rp 893,8 15% X Rp 208.500 365 hari X 10 hari = Rp 856,8 15% X Rp 203.500 365 hari X 10 hari = Rp 836,3 Total bunga = Rp 4.453,7 Pajak = 15% X Rp 4.453,7 = Rp 668,1 Bunga bersih = Rp 3.785,6