PERENCANAAN ANGGARAN & LINEAR PROGRAMMING s

Presentasi berjudul: "PERENCANAAN ANGGARAN & LINEAR PROGRAMMING s"— Transcript presentasi:

1 PERENCANAAN ANGGARAN & LINEAR PROGRAMMING s
OLEH : SHANTI EMAWATI, S.Pt, MP.

2 PERENCANAAN ANGGARAN Perlu perencanaan usahatani tepat dlm memilih usaha yg akan beri laba max. Perencanaan ini mpkn tahapan2 inventarisasi sumber2 produksi tersedia, diikuti dg mengorganisasi faktor2 tsb dlm suatu rencana yg sesuai dg tujuan2 usaha (Tahap I). Kmdn disusun perkiraan semua ongkos atau biaya atas dasar rencana dlm bentuk suatu anggaran (Tahap II).

3 TAHAP I TAHAP II INVENTARISASI SUMBER2 PRODUKSI TERSEDIA
MENYUSUN, MENGORGANISASIKAN SUMBER2 PRODUKSI DLM SUATU PERENCANAAN ESTIMASI BIAYA & PENDAPATAN DR RENCANA DI ATAS PENGORGANISASIAN BIAYA & PENDAPATAN DLM SUATU ANGGARAN

4 TAHAPAN2 PERENCANAAN ANGGARAN
INVENTARISASI TERLIHAT SUMBER2 DAYA POTENSIAL, YG KURANG BAIK, YG TERBATAS SCR KUANTITAS & KUALITAS TANAH LUAS TNH & PEMBAGIAN PEMAKAIAN, BRP UTK TANAMAN PKN, PKN TERNAK,& BANGUNAN DR YG TDK TERPAKAI TPE LAHAN, TERMSK KEMIRINGAN, TEXTURE & KEDALAMAN ANALISA TNH, TNGKT KESUBURAN SISTEM IRIGASI, SUMBER AIR TERSEDIA

5 SISTEM DRAINASE CURAH HUJAN PD SAAT TANAM, TYPE PUPUK PETA TANAH BANGUNAN UKURAN LUAS, KAPASITAS & POTENSI PEMAKAIAN BGMN PENGGUNAAN UTK TERNAK, GUDANG PAKAN TENAGA KERJA KUALITAS KUANTITAS TENAGA KERJA DISTRIBUSI PEKERJAAN KECAKAPAN TENAGA KERJA, MACAM TRAINING PANGALAMAN

6 MESIN& ALAT2 JUMLAH, UKURAN, KAPASITAS KAPAN DIBELI, MCM KAPITAL JMLH UTK INVESTMENT, TAMBAHAN INVESMENT MODAL KERJA KAPITAL MILIK SENDIRI & BRP YG DIPINJAM DG BUNGA BRP MANAJEMEN TNGKT MANAJEMEN, APAKAH DIATAS RATA2 PENGALAMAN KECAKAPAN MANAJER

7 KOEFISIEN TEKNIK KOEFISIEN = PERSYARATAN TEKNIK YG MENGGAMBARKAN BRP INPUT DIPERLUKAN DLM MENGHASILKAN SATU UNIT SATUAN USAHA TERKECIL GROSS MARGIN ANGKA GROSS MARGIN MRPKN KONTRIBUSI USAHA TERHADAP BIAYA TETAP & KEUNTUNGAN SETELAH BIAYA VARIABEL DIBAYAR ADALH DIPERLUKAN DLM PERNCANAAN USAHA TANI GM = SELISIH ANTARA PENDAPATAN (TOTAL INCOME) DG TOTAL BIAYA VARIABEL

8 GM PERLU DIKETAHUI : KEMUNGKINAN HASIL SUATU USAHA HARGA OUTPUT BIAYA VARIABEL GROSS MARGIN PENDPTAN /UNIT BIAYA = ———————————— UNIT INPUT YG DIGUNAKAN FAKTOR KENDALA FAKTOR2 KENDALA DLM BERUSAHA SANGAT DIPERLUKAN DISUSUN, KRN USAHA TDK DPT DILAKUKAN KALAU ADA FAKTOR PEMBATASNYA ATAS DASAR FAKTOR PEMBATAS INI BBRP PERENCANAAN USAHATANI DPT DISUSUN

9 1.Inventarisasi Input Jumlah/keterangan Tanah A
400 ha, semua lahan dapat digunakan Tanah B 200 ha, utk tanaman pangan 200 ha utk tanamana pakan Bangunan Tersedia untuk ternak Tenaga kerja 2.000 jam Kapital Tersedia cukup Manajemen Cukup baik utk tanaman pangan dan pengelolaan ternak

10 2. Koefisien usaha Input Tanaman/ha Ternak / ekor Tanah A Tanah B
J H Bibit Fattening A-ha 1 B-ha 4 2,0 TK/ha 3 2 1,5 B.Var 115 60 30 40 120 320 Hay

11 3. Gross Margin Macam Usaha GM Tanah A K 155 S 120 J 90 Tanah B 80 60
-40 Ternak bibit 130 Fattening

12 Rencana I Pd rencana ke I ini, digunakan tanah A 200 ha utk kapas & 200 ha utk sorghum, sedang tanah B 100 ha utk sorghum & 100 ha utk jagung Dr rencana ini akan didpt GM dg masih sisa 200 ha tanah B yg dpt dipakai utk usaha lain (rencana II), dg sisa tenaga kerja 100 jam

13 Tabel GM rencana I Tanah A (ha) Tanah B (ha) Tenaga kerja (jam)
GM (rupiah) Kapas 200 800 31.000 Sorghum 600 24.000 100 300 8.000 Jagung 6.000 Total 400 1900 69.000 Sisa

14 Sisa pada rencana I dpt dipakai utk usaha ternak
Sisa pada rencana I dpt dipakai utk usaha ternak. dlm usaha ternak didpt informasi pendapatan per unit input masing2 pasture dan tenaga kerja Pendapatan per unit pasture & tenaga kerja Pasture TK Ternak bibit 32,50 43,83 Fattening 40 53,33

15 Rencana II Dr data tsb usaha fattening (rencana II) akan dipilih krn memberi keuntungan lebih besar drpd usaha ternak bibit. Tetapi usaha fattening hanya dpt sebesar 66,6 ekor (faktor yg paling mjd pembatas adalah 100 jam tenaga kerja = 100:1,5=66,6), sehingga pd rencana II ini kan memberi tambahan GM= (66,6x80)=74.328

16 Bila diukur pendapat per unit input dan yg dipakai input tenaga kerja mk usaha sorghum pd tanah B adalah yg memberi pendapat terkecil, oleh karena itu sebagian tanah (50ha) yg tadinya utk tanaman sorghum dpt digeser utk jagung sehingga dpt mengurangi jumlah tenaga kerja sebesar 50 jam Dr tenaga kerja ini akan didpt usaha penggemukan sebesar 50:1,5=33,3 ekor Jd rencana ke III dpt disusun & memberi GM sebesar atau lebih drpd rencana ke II

17 Rencana III rencana III tdk ada tenaga kerja tersisa sisa tanh B dpt utk pasture
Usaha A B Pasture **(ha) TK* GM K 200 800 31.000 S 600 24.000 50 150 4.000 J 300 9.000 Fattening 8.000 (66+34) 76.000

18 Bila bibit yang akan diusahakan mk dr tanah pasture tersedia 200 ha hanya akan dipakai untuk ternak bibit 50. 50 ternak perlu 100 ton hay yg dpt diambil dr 50 tanah B yg misal : jagung dan sisa tenaga kerja dpt utk menanam sorghum kembali

19 Rencana IV Usaha A B Pasture TK GM K 200 800 31.000 S 600 24.000 100
300 8.000 J 50 3.000 H 2.000 Pembibitan(50) 150 6.500 400 74.500

20 Anggaran komplit Pendapatan : K,S,J,H = Biaya variabel : = Pendapatan di atas biaya variabel (GM)= Biaya tetap = Total pengeluaran = Keuntungan bersih =

21 LINEAR PROGRAMMING Setelah diketahui sistem perencanaan anggaran di atas mk diketahui bhw bila terdpt byk sumber daya, byk keterbatasan, mk akan byk pula kemungkinan rencana usaha. Kalau hanya beberapa sumber daya, bbrp kendala mk ada beberapa kemungkinan rencana usaha

22 Bila jumlah sumber daya meningkat mk kemungkinan rencana usaha dlm rangka mencari biaya yang minimal/laba max akan lbh jauh byk.

23 LINEAR PROGRAMMING Linear Programming adalah prosedur matematis yang didasarkan atas pengertian bahwa produk per unit input akan tetap dan mempunyai hubungan garis lurus. Prosedur ini digunakan untuk memaksimumkan fungsi tujuan. Fungsi tujuan dirumuskan sebagai berikut : Z = C1X1 + C2X2 + C3X3………CnXn Dimana X1-n = Aktivitas usaha, yang > 0 C1-n = Harga dari output suatu usaha

24 Di dlm mengerjakan Linear Programming prosedur yg ditempuh jg sama dg tatacara sewkt menyusun perencanaan anggaran yaitu : -inventarisasi sumber daya -kemungkinan2 usaha -Harga output -ongkos produksi -kendala/persyaratan sumber daya -koefisien produksi/kegiatan per satuan usaha

25 1. Suatu kombinasi usaha tanaman biji2an dan pakan ternak akan dilakukan oleh manajer dg menggunakan faktor2 produksi yg tersedia. Dg pendekatan Linear Programming akan dicari kemungkinan kombinasi usaha yg akan memberi laba max

26 Sumber daya Limit Persyaratan produksi/ha Tanaman Biji-bijian Pakan ternak Tanah 160 ha 1 TK musim hujan 300 jam 3 1,5 TK musim kemarau 0,5 2 Modal kerja (Rp) 20.000(000) 100(000) 60 (000) Pendapatan (Rp) 90 (000) 55 (000)

27 Fungsi tujuan : Z = 90X1 + 55X2 X1 = tanaman biji2an X2 = tanaman pakan

28 1X1 + 1X2 < X1 + 1X2 = 160 X1 = 0, X2 = 160, A X2 = 0, X1 = 160, B 3X1+ 1,5X2 < 300 X1 = 0, X2 =200, C X2 = 0, X1 = 100, D

29 0,5x1 + 2x2 = 300 X1 = 0, x2 = 150, E X2 = 0, x1 = 600, F 100x1 + 60x2 = X1 = 0, x2 = 333, G X2 = 0, x1 = 200, F

30 3X1 + 1,5 X2 = 300 1X1 + 1X2 = 160 X1 =40 titik J (40, 120) X2 =120

31 Titik I (13,3 , 146,7 ) X1 +X2 = 160 0,5X1 + 2X2 = 300 X1 = 13,3 X2 = 146,7

32 Titik F (0,150) Z = 8.250 Titik I (13,3 , 146,7) Z = 9.226 Titik C (100, 0) Z = 9000 Titik J (40, 120) Z =