با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين

با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين
اکبر صفدری با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين مدرس: دكتر صفدری پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري
اکبر صفدری عناوين مفهوم پول کثیف رنگ پول مفهوم پول‌شویی تاریخچه و خاستگاه اصطلاح پول‌شویی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اکبر صفدری مفهوم پول کثیف هر نوع پول و درآمدی که از راههای نامشروع غیر قانونی و وقوع جرم بدست آمده باشد پول کثیف نامیده میشود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

رنگ پول سیاه : درآمد حاصل از جرمهای سنگین ; قاچاق مواد ,مخدر, قاچاق اسلحه قاچاق انسان و تروریسم خاکستری:درآمد حاصل از جرمهای سبک; فرار مالیاتی ,رشوه و گران فروشی سفید: درآمد حاصل از راههای قانونی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

آمار پول کثیف بر اساس آمار موجود حدود 500 ميليارد تا 1.8 تريليون دلار (بين 2 تا 5 درصد درآمد ناخالص ملي دنيا)حجم کل پول‌هاي کثيف در دنيا مي‌باشد. بر اساس برآوردها 47 درصد پو‌لهاي کثيف در امريکا، 30 درصد در اروپا و بقيه در ساير نقاط جهان جريان دارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

آمار پول کثیف (ادامه) 99 درصد پول کثيف موفق به عبور از سيستم‌هاي نظارتي امريکا و اروپا شده و حدود 80 درصد از اين پول‌ها مجدداً براي سرمايه گذاري و ساماندهي جنايات ديگر به کار مي‌روند. بر اساس يک مدل بررسي شده و آمارهاي غير رسمي ارائه شده در يک تحقيق حجم پول‌هاي کثيف در ايران برابر 11.8 درصد حجم نقدينگي جامعه (ميانگين محاسبه شده از سال 52 تا 80) مي‌باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مفهوم پول شویی کسب درآمد غیرقانونی ، معمولا از منشا جرم و روشهای وانمود کردن کسب آن از راههای قانونی، پول شویی نامیده می شود. به عبارت دیگر، درآمد حاصل از جرایمی مانند تروریسم، قاچاق مواد مخدر، قاچاق انسان به نحوی که مشروع و سالم به نظر برسد پول شویی نامیده می شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

طبق قوانین کشور مفهوم پول‌شویی
طبق قوانین کشور مفهوم پول‌شویی الف- تحصيل، تملك، نگهداري يا استفاده از عوايد حاصل از فعاليت هاي غيرقانوني با علم به اين كه به طور مستقيم يا غير مستقيم در نتيجه ارتكاب جرم به دست آمده باشد. ب- تبديل، مبادله يا انتقال عوايدي به منظور پنهان كردن منشأ غير قانوني آن با علم به اين كه به طور مستقيم يا غير مستقيم ناشي از ارتكاب جرم بوده یا كمك به مرتكب به نحوي كه وي مشمول آثار و تبعات قانوني ارتكاب آن جرم نگردد. ج- اخفاء يا پنهان يا كتمان كردن ماهيت واقعي، منشأ، منبع، محل، نقل و انتقال، جابه‌جايي يا مالكيت عوايدي كه به طور مستقيم يا غير مستقيم در نتيجه جرم تحصيل شده باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

رابطه پول شویی و جرم وقوع جرم پول کثیف پولشویی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تاریخچه و خاستگاه اصطلاح پول‌شویی
این واژه برای اولین باردر دهه 1930مورد استفاده قرار گرفت . در آن سالها خرید وفروش مشروبات الکلی در آمریکا ممنوع بود.آل کاپون گانگستر معروف مبالغ هنگفتي به صورت نقد از راه اخاذي ، فحشا ، قمار ، قاچاق مشروبات الكلي به دست مي آورد. علاوه بر آن آل کاپن مالكيت دستگاه هاي لباسشويي سكه اي را در اختیار گرفته بود و این طور وانمود میکرد که داراییهایش را از این راه کسب میکند. در سال 1931 آل کاپن فقط بخاطرپرداخت نکردن مالیات، در دادگاه محاکمه و به 11 سال زندان محکوم شد. واژه پولشویی برای اولین بار از نظر قانونی در سال 1982 در رابطه با قاچاق مواد مخدر معرفی شده است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

میرلنسکی * ، متولد روسیه، گانگسترآمریکایی-یهودی. * امپراطوری قمار. * بعد از محکومیت آل کاپون، عواید نامشروع خود را به حساب های شماره دار در بانک سوییس منتقل می نمود. * خرید بانک برون مرزی در سوییس. * در طی جنگ جهانی دوم، نیروی دریایی آمریکا جنایتکاران را استخدام می نمود. * رهایی از زندان در ازای حفاظت کشتی های جنگی آمریکا از نازیها بوسیله مافیای ایتالیا. * از دست دادن دارایی پس از به قدرت رسیدن کاسترو. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

واترگیت مطرح شدن پولشویی در مطبوعات برای اولین بار. * رسوایی سیاسی-اقنصادی دهه 1970 در آمریکا. * تلاش نیکسون و حزب جمهوریخواه برای جاسوسی از حزب دموکرات. * دزدیدن اسناد و کارگذاشتن ضبط در مقر انتخاباتی. * تلاش برای گم کردن منشا کمک های غیرقانونی (از طریق ارسال آنها به مکزیک و سپس بازگرداندن آن به میامی). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

رابط پیتزا * مافیایی که برای جابجایی هرویین از شغل پیتزافروشی سوءاستفاده می کرد. * گم کردن رد پول: بانک های سوییس. * 32 متهم که 22 نفر از آنها در دادگاه حاضر شدند. * این گره مافیایی، در بین سالهای 1975 تا 1984، 1.6 میلیارد دلار مواد مخدر وارد آمریکا کردند. * گروهی از عوامل کلیدی در فرودگاه پالرمو در حالی که سعی می کردند پول نقد زیادی را خارج کنند دستگیر شدند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

انواع پولشویی انواع پولشویی درونی، بیرونی، صادرشونده، واردشونده. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مراحل پول شویی جایگذاری (PLACEMENT) لایه چینی (LAYERING) یکپارچه سازی (INTEGRATION) پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مراحل پول شویی (ادامه) جايگذاري(Placement): جايگذاري يا تزريق عوايد حاصل از فعاليت هاي مجرمانه به شبکه مالي رسمي با هدف تبديل عوايد مزبور از حالت نقدي به ابزارهاي(داراييهاي) مالي (مثال:تقسيم وجوه کلان به مبالغ کوچک تر). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مراحل پول شویی (ادامه) لايه چيني يا لايه گذاري(Layering): جدا سازي عوايد حاصل از فعاليت هاي مجرمانه از منشاء يا فعاليت هاي موجد آن؛ از طريق ايجاد لايه هاي پيچيده اي از معاملات يا نقل و انتقالات مالي چندگانه با هدف مبهم ساختن فرآيند حسابرسي و مجهول گذاشتن هويت طرف هاي اصلي معامله و ناممکن کردن ردگيري منشاء عوايد مزبور(مثال: انتقال تلگرافي سپرده، يا تبديل سپرده به اسناد پولي همچون اوراق بهادار و چک مسافرتي و...). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مراحل پول شویی (ادامه) ادغام، يکپارچه سازي يا درهم آميزي(Integration): يکپارچه سازي يا فراهم کردن پوشش ظاهري مشروع و توجيه قانوني براي عوايد حاصل از فعاليت هاي مجرمانه. در اين مرحله، درآمدهاي نامشروع، با ظاهري قانوني و موجه وارد جريان اقتصاد قانوني و رسمي مي شود(مثال: خريد دارايي هاي قانوني). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پول كثيف جایگذاری لایه چینی ادغام پول نقد سرمایه گذاری پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ویژگیهای جرم پولشویی فرآيندي پيچيده و مستمر؛ جرم ثانويه؛ جرم سازمان يافته؛ جرم فراملي؛ جرم فرهيختگان؛ عمدتاً در مقياس بزرگ. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

روش‌هاي معمول پول‌شویی
قمار خانه ها و کازینوها تقلب در فاکتورها واردات و صادرات خیالی همکاری سازمان های مالی صرّافی ها سیستمهای حواله جایگزین پول شویی از طریق سیستم بانکی روش قسمت کردن)کوتوله ها ) روش خرد کردن قاچاق پول نقد بهشت های مالیاتی کسب و کارهایی که با پول نقد زیاد سرو کار دارند تاسیس شرکت های ساختگی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

روشهای معمول پولشویی روش کوتوله ها روش خرد کردن قاچاق پول نقد بهشتهای مالیاتی شرکتهای پوششی شرکتهای واهی قمارخانه ها صورت حسابهای اضافی همکاری موسسات مالی صرافی ها سسیتم حواله جایگزین از طریق سسیتم بانکی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

روشهای پولشویی از طریق سیستم بانکی
بانکداری اینترنتی بانکداری ساحلی پول الکترونیک و کارتهای بانکی چکهای بانکی تسهیلات بانکی حساب های بانکی در اختیار گرفتن بانکها مبادله اتوماتیک حواله های بانکی بانک کارگزاری پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پولشویی از طریق سیستم بانکی حسابهای بانکی
در اختیار گرفتن موسسات مالی مبادله اتوماتیک حواله های بانکی بانک کارگذاری بانکداری اینترنتی بانکداری ساحلی پول الکترونیک و کارتهای بانکی چکهای بانکی تسهیلات بانکی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

دلیل مبارزه با پول شویی پول شویی و فساد پول شویی و جرایم سازمان یافته پول شویی و تامین مالی تروریسم پول شویی و قاچاق مواد مخدر علل اقتصادی علل اجتماعی علل سیاسی و اداری پول شویی و اقتصاد غیر رسمی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

دلایل مبارزه با پولشویی
بنا به دلایل اقتصادی علل اجتماعی علل سیاسی و اداری پول شویی و اقتصاد غیر رسمی پول شویی و فساد اداری پول شویی و جرایم سازمان یافته پول شویی، تروریسم و تامین مالی تروریستی پول شویی و قاچاق مواد مخدر پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

سازمان‌هایی که برای مبارزه با پول‌شویی در ابعاد جهانی ایجاد شده‌اند
نیروی ضربتی اقدام مالی FATF)) Financial Action Task Force سازمان های بین المللی همکاری کننده با FATF)) گروه مبارزه با پول شویی آسیا و اقیانوس آرام (APG) Asia Pacific Group گروه ضربت اقدام مالی در مقابله با پول شویی کشورهای جزایر کارائیب CFATF)) Caribbean Financial Action Task Force پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

سازمان‌هایی كه برای مبارزه با پول‌شویی در ابعاد جهانی ایجاد شده‌اند
گروه مبارزه با پول شویی در آفریقای شرقی و جنوبی ESAANLG)) بررسی اقدامات علیه پول شویی و شورای اروپا کمیته از کارشناسان تامین مالی تروریسم MONEYVAL)) گروه ضربت اقدام مالی در مقابله با پول شویی علیه پولشویی در جنوب امریکا GAFISUD)) گروه اقدام علیه پولشویی در غرب آفریقا GIABA)) گروه ضربت اقدام مالی در مقابله با پول شویی، خاور میانه و شمال آفریقا MENAFATF)) کشورهای ناظر عضو (FATF ) توصیه های FATF پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

همکاری های مرزی در پیشگیری از جرم و کنوانسیون مبارزه با جرایم جنوب شرقی شورای اروپا SECI)) کنوانسیون جلوگیری از تامین بودجه تروریسم (کنوانسیون نیویورک ) کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه جرایم سازمان یافته فراملی (کنوانسیون پالرمو) گروه پمپیدو شورای اروپا کنوانسیون مبارزه با رشوه در معاملات تجاری بین المللی برای پیشگیری از پولشویی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

گروه اگمونت(Egmont ) جنبش شفافیت بین المللی علیه فساد اینترپل وپول شویی پولشویی و یوروپل گروه ولسبورگ Wolfsburg)) انجمن بین المللی سرپرستان بیمه IAIS)) سازمان بین المللی کمیسیون اوراق بهادار IOSCO)) پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شورای اروپا کمیته وزیران R (80) 10 توصیه شماره 27 (1980) انجمن رهنمود شورای اروپا برای جلوگیری از پول شویی (1991) کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه قاچاق مواد مخدر و مواد روانگردان (کنوانسیون وین، 1988 ) شورای اروپا کنوانسیون مصادره درآمد حاصل از جرایم پول شویی (کنوانسیون استراسبورگ) گروه ناظران فنی بانکداری ساحلی OGBS)) کمیته بازل Basel Committee on Banking Supervision ( BCBS) پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کمیته بازل Basel Committee on Banking Supervision (BCBS)
این کمیته در سال 1974میلادی تشکیل شد. کشورهای جی-10 (جی-10 درواقع شامل 11 کشور است: بلژیک، کانادا، فرانسه، آلمان، ایتالیا، ژاپن، هلند، سوئد، سوئیس، بریتانیا و ایالات متحده) و لوکزامبورگ، یک کمیتة دائمی با حمایت بانک تسویه حسابهای بین المللیBank for International Settlements (BIS)تأسیس کردند. این نهاد، کمیتة بازل (کمیتة نظارت بر امور بانکی) نام گرفت که متشکل از نمایندگان بانکهای مرکزی، نهادهای ناظر و مراجع قانونگذار کشورهای عضو جی-10 است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اصول نظارت موثر بانکی کمیته بازل
مراقبت مؤثر مدیریت در فعالیتهای مربوط به بانکداری الکترونیک ایجاد فرآیند جامع کنترل امنیت نظارت مدیریت و بررسی دقیق و جامع در روابط با پیمان کاران و سایر وابستگی ها به اشخاص ثالث پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

بازل و سیاست شناسایی مشتری برای بانکها
احراز هویت مشتریان بانکها تدابیر مناسب برای اطمینان از تفکیک وظایف ایجاد کنترلهای مناسب برای صدور مجوز درون نظامهای بانکداری پایگاههای دادهها و کاربریها یکپارچگی دادهها در معاملات، سوابق و اطلاعات بانکداری انجام حسابرسیهای روشن از معاملات در بانکداری محرمانه بودن اطلاعات کلیدی بانک پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اقدامات انجام شده جهانی برای ممانعت از پول‌شویی در سیستم بانکی
بازرسان مستقل نظارت بر حساب ها و معاملات ریسک دار انتصاب مسئول تطابق آموزش کارکنان واحد اطلاعات مالی و سرمایه گذاری شناخت مشتری شناسایی کامل و اثبات مشتری نگهداری سوابق و اسناد گزارش معاملات مشکوک بازرسی و کنترل داخلی کنترل های داخلی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعاريف دستورالعمل‌ها پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مروري بر آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي
متشکل از 8 فصل و 49 ماده. 1- فصل اول: تعاريف؛ 2- فصل دوم: شناسايي ارباب رجوع (اشخاص حقيقي و حقوقي؛ ايراني و خارجي)؛ 3- فصل سوم: ساختار مورد نياز و نحوه گزارش دهي؛ 4- فصل چهارم: گزارش هاي الزامي؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مروري بر آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي
5- فصل پنجم – امور مربوط به مبادلات ارزي؛ 6- فصل ششم – نگهداري سوابق و اطلاعات؛ 7- فصل هفتم – آموزش؛ 8- فصل هشتم – ساير موارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مروري بر دستورالعمل هاي مبارزه با پولشويي در موسسات اعتباري
1 – دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان ايراني موسسات اعتباري در 37 ماده و 18 تبصره؛ 2- دستورالعمل نحوه گزارش واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقرر در 11 ماده و 2 تبصره؛ 3- دستورالعمل شناسايي معاملات مشکوک و شيوه گزارش دهي در 15 ماده و 4 تبصره؛ 4 – دستورالعمل نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري در موسسات اعتباري در 10 ماده و 4 تبصره؛ 5 – دستورالعمل رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در حوزه نظام هاي پرداخت و بانکداري الکترونيکي در 21 ماده و 3 تبصره؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مروري بر دستورالعمل هاي مبارزه با پولشويي در موسسات اعتباري
6 – دستورالعمل لزوم رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در روابط کارگزاري و شناسايي بانک هاي پوسته اي در 6 ماده و 4 تبصره؛ 7 – دستورالعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در 8 ماده و 1 تبصره؛ 8 – دستورالعمل نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتريان موسسات اعتباري به نشاني پستي آن ها در 12 ماده و 6 تبصره؛ 9- دستورالعمل مجموعه اقدامات و تدابير لازم براي حصول اطمينان از رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در واحدهاي برون مرزي موسسات اعتباري در 4 ماده و 1 تبصره؛ 10 – آيين نامه مدت و طرز نگهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانک ها در 12 ماده و 11 تبصره. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعاريف در دستورالعمل‌ها
بانک مرکزي: بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران؛ قانون: قانون مبارزه با پولشويي مصوب 1386/11/2؛ آيين‌نامه: آيين‌نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي موضوع تصويب نامه شماره /ت ک مورخ 1388/9/14 وزيران عضو کارگروه تصويب آيين‌نامه‌هاي مربوط به قانون مبارزه با پولشويي و اصلاحات بعدي آن؛ شورا: شوراي عالي مبارزه با پولشويي؛ دبيرخانه: دبير خانه شوراي عالي مبارزه با پولشويي؛ واحد اطلاعات مالي: واحدي ملي، متمرکز ومستقل که مسئوليت دريافت، تجزيه‌وتحليل و ارجاع گزارشهاي معاملات مشکوک به مراجع ذي ربط را به عهده دارد(به شرح مذکور در ماده 38 آيين‌نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

موسسات اعتباري: بانک‌ها (اعم از بانک‌هاي ايراني و شعب و نمايندگي بانک‌هاي خارجي مستقر در جمهوري اسلامي ايران)، موسسات اعتباري غير بانکي، تعاوني‌هاي اعتبار، صندوق‌هاي قرض‌الحسنه،‌ شرکت‌هاي ليزينگ، شرکت‌هاي سرمايه پذير و ساير اشخاص حقوقي که به امر واسطه گري وجوه اقدام مي نمايند. تبصره: موسسات اعتباري فوق شامل شعب و نمايندگي‌هاي مستقر در مناطق آزاد تجاري – صنعتي و مناطق ويژه اقتصادي جمهوري اسلامي ايران نيز مي شوند. مديريت ارشد: اعضاء هيات عامل/مدير عامل و آن گروه از مديران اجرايي و کارکنان ارشد موسسات اعتباري که مستقيما زير نظر هر يک از اعضاي هيات عامل / مدير عامل قرار داشته، مسئوليت اجراي استراتژي‌هاوسياست‌هاي مصوب هيات مديره/هيات امنا يا هيات عامل را حسب مورد بر عهده دارند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ريسک عملياتي: احتمال بروز زيان ناشي از نامناسب‌بودن و عدم کفايت فرآيندها و روش‌ها، افراد و سيستم‌هاي داخلي يا ناشي از رويدادهاي خارج از موسسه اعتباري از جمله وقفه‌هاي عملياتي، جرايم مشتريان، محصولات و عملکرد کاري، عملکرد استخدامي و ايمني محيط کار. ريسک شهرت: احتمال بروز زيان در اثر از دست‌دادن حسن شهرت به دلايلي از جمله وضعيت نامطلوب مالي،‌ تنزل رتبه اعتباري و يا از دست‌دادن اعتماد عمومي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تطبيق: سازگاري فعاليت موسسه اعتباري با قوانين، مقررات و استانداردهاي ناظر بر فعاليت‌هاي آن موسسه است. ريسک تطبيق: احتمال شمول جريمه ، مجازات‌هاي قانوني، تنبيهات نظارتي ، مواجهه با زيان‌هاي حايز اهميت و يا آسيب وارد شدن به حسن شهرت موسسات اعتباري، به دليل عدم رعايت قوانين، مقررات و استانداردها است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتري(ارباب رجوع): شخص حقيقي يا حقوقي که در موسسه اعتباري داراي حساب بوده و يا به نفع او يا به نمايندگي از سوي او، حساب بانکي به نام وي افتتاح شود؛ هر شخص حقيقي يا حقوقي که طرف مقابل موسسه اعتباري (و يا ذينفع يا ذينفعان) در رابطه با ديگر خدمات بانکي و اعتباري است و از ناحيه وي ممکن است ريسک‌هاي مختلف به ويژه ريسک‌هاي شهرت و عملياتي متوجه موسسه اعتباري شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتري به دو نوع مشتري گذري و دايمي ـ به شرح زير ـ تقسيم مي شود: مشتري‌گذري: مشتري است که به منظور دريافت خدمات غيرپايه به موسسه اعتباري مراجعه کرده و ارائه خدمت به وي مستلزم تشکيل پرونده نمي‌باشد. ارتباط مشتري گذري با موسسه اعتباري فاقد ويژگي ” استمرار“ است. متقاضيان وصول وجه چک، حواله وجه و پرداخت قبوض از جمله مصاديق مشتريان گذري مي‌باشند. مشتري دايمي: مشتري است که ارتباط وي با موسسه اعتباري، واجد ويژگي مهم استمرار است و به دليل نوع و ماهيت خدمات موردنياز، تشکيل پرونده جهت درج اطلاعات هويتي و ديگر اطلاعات مورد نياز براي وي ضرورت دارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتري : شناخت و تاييد هويت مشتري با استفاده از منابع اطلاعاتي، مستندات و داده‌هاي مستقل، معتبر و قابل اتکا. شناسايي مشتري به دو گروه از اقدامات شامل«شناسايي اوليه» و «شناسايي کامل» تقسيم مي‌شود: شناسايي اوليه: تطبيق و ثبت مشخصات اظهار شده توسط مشتري با مدارک شناسايي و در صورت اقدام توسط نماينده يا وکيل، علاوه بر ثبت مشخصات وکيل يا نماينده، ثبت مشخصات اصيل. شناسايي کامل: شناسايي دقيق مشتري به هنگام ارايه خدمات پايه به شرح مذکور در دستورالعمل مربوطه. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

خدمات بانکي و اعتباري: به انواع خدماتي که توسط موسسه اعتباري به مشتري ارايه مي شود، اطلاق مي گردد. خدمات بانکي و اعتباري به دو نوع «خدمات غير پايه» و «خدمات پايه» ـ به شرح زيرـ تقسيم مي شود. خدمات غير پايه: به خدماتي اطلاق مي شود که ارايه آن‌ها به مشتري، پيش نياز و لازمه ارايه ساير خدمات به وي نيست و يا به ارتباط مشتري با موسسه اعتباري استمرار نمي بخشد. ارايه اين خدمات به مشتري، فقط مستلزم شناسايي اوليه وي توسط موسسه اعتباري و به شرح مذکور در اين دستورالعمل است. موارد ذيل از جمله مصاديق خدمات غير پايه است: حواله وجوه؛ انجام هرگونه دريافت و پرداخت؛ خريد و فروش ارز اعم از نقدي، حواله اي، چک مسافرتي ارزي و موارد مشابه؛ صدور انواع چک‌هاي بانکي و چک‌هاي بين بانکي(چک رمزدار) و پرداخت چک. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

خدمات پايه: خدمات بانکي و اعتباري که طبق مقررات، پيش نياز و لازمه ارايه ساير خدمات توسط موسسات اعتباري مي باشد و ارايه آن به مشتري موجب مي‌شود تا وي براي اخذ خدمات مکرر و متمادي به موسسه اعتباري مراجعه کند. موارد ذيل از جمله مصاديق اين نوع خدمات مي باشد: افتتاح انواع حساب‌هاي بانکي؛ اعطاي تسهيلات وعمليات ليزينگ؛ عمليات اعتبارات اسنادي؛ صدور انواع ضمانتنامه‌هاي بانکي وظهر نويسي؛ خريد دين، وصول يا تنزيل اسناد تجاري و بانکي (از جمله بروات، چک و سفته) و ظهرنويسي آن‌ها؛ اجاره صندوق امانات؛ صدور انواع کارت دريافت و پرداخت. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسه ملي: شماره منحصر به فردي که بر اساس تصويب نامه شماره 16169/ت هـ مورخ 29/1/1388 به تمامي اشخاص حقوقي اختصاص مي‌يابد. شماره فراگير اشخاص خارجي: شماره منحصر به فردي که مطابق تصويب نامه شماره 16173/ت هـ مورخ 29/1/1388 به تمامي اتباع خارجي مرتبط با جمهوري اسلامي ايران توسط پايگاه ملي اطلاعات اتباع خارجي اختصاص مي‌يابد مشاغل غير مالي: اشخاصي که معاملات زيادي را به صورت نقدي انجام داده و از نظر پولشويي در معرض خطر قرار دارند. موارد ذيل از جمله مشاغل غير مالي هستند: پيش فروش کنندگان مسکن يا خودرو؛ طلافروشان؛ فروشندگان خودرو؛ فروشندگان فرش‌هاي گران قيمت؛ فروشندگان عتيقه و محصولات فرهنگي گران قيمت. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

سقف مقرر: به شرح مندرج در بند ز ماده 1 آيين‌نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي؛ سامانه ساها(سامانه احراز هويت اشخاص): سامانه مستقر در وزارت امور اقتصادي و دارايي است که از طريق ارتباط با سازمان‌هاي ذيربط (سازمان ثبت احوال کشور،‌ سازمان ثبت اسناد کشور، شرکت پست و سازمان امور مالياتي)، پاسخ به استعلام موسسات اعتباري در مورد احراز هويت اشخاص مختلف و نشاني آن‌ها را تسهيل مي نمايد. سهامدار عمده: به شخصي اطلاق مي شود که سهام وي در يک شخص حقوقي، بيش از حدود مقرر در اين دستورالعمل(شخص حقيقي 5 درصد و شخص حقوقي 10 درصد) است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

وجه نقد: هر گونه مسکوک و اسکناس و انواع چک‌هايي که نقل و انتقال آن‌ها مستند نشده و غير قابل رديابي باشد، از قبيل چک‌هاي عادي در وجه حامل و ساير چک‌هايي که دارنده آن غير ذينفع اوليه باشد(از قبيل چک‌هاي پشت نويس شده توسط اشخاص ثالث، انواع چک پول و چک مسافرتي و ايران چک و موارد مشابه). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

معاملات و عمليات مشكوك: معاملات و عملياتي كه اشخاص با در دست داشتن اطلاعات و يا قراين و شواهد منطقي ظن پيدا كنند كه اين عمليات و معاملات به منظور پولشويي و يا تامين مالي تروريسم انجام مي‌شود. تبصره ـ قراين و شواهد منطقي عبارت است از شرايط و مقتضياتي كه يك انسان متعارف را در مورد منشاء مال و سپرده‌گذاري يا ساير عمليات يک شخص(حقيقي، حقوقي)، به شک و ترديد مي اندازد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

سامانه جمع آوري گزارش معاملات مشکوک : سامانه اي است مستقر در واحد اطلاعات مالي که به منظور جمع آوري گزارش‌هاي معاملات مشکوک به پولشويي و تامين مالي تروريسم و اطلاعات مربوط به آن‌ها از سازمان‌هاي مشمول قانون، طراحي و راه اندازي شده است. روابط کارگزاري: به ارايه خدمات بانکي از سوي يک بانک(بانک کارگزار) به بانک ديگر(بانک متقاضي) اطلاق مي شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

بانک پوسته اي(Shell bank): بانک پوسته اي به بانکي اطلاق مي‌شود که داراي حضور فيزيکي (به معناي حضور مديريت و بدنه اصلي آن) در قلمروي که در آن مجوز گرفته و به ثبت رسيده است، نبوده ؛ و به هيچ گروه ارائه کننده خدمات مالي که تحت نظارت موثر و يکپارچه‌اي قرار دارد نيز وابسته نباشد. مديريت و بدنه اصلي اين قبيل بانک‌ها، در قلمرو قضايي(کشورها و مناطق) ديگري مستقر است. معمولاً يک بانک پوسته اي ‌ـ به غير از يک نمايندگي ثبت شده ‌ـ تشکيلات ديگري در کشوري که در آن به ثبت رسيده است، نداشته و نماينده آن فقط آدرسي را براي انجام امور حقوقي بانک مزبور در آن قلمرو قضايي(کشورها و مناطق) فراهم مي‌آورد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اشخاص مظنون: کليه اشخاصي که اسامي و مشخصات آنها به جهت ظن به ارتباط با فعاليت‌هاي پولشويي و تأمين مالي تروريسم از سوي واحد اطلاعات مالي تعيين و از طريق آن واحد و يا بانک مرکزي به موسسه اعتباري اعلام مي شود. اقامتگاه قانوني شخص حقوقي : به اقامتگاه قانوني ثبت شده در پايگاه شناسه ملي اشخاص حقوقي مستقر در سازمان ثبت اسناد و املاک کشور اطلاق مي شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

كارت پرداخت : عبارت است از انواع كارت‌هاي فيزيكي يا مجازي صادر شده توسط مؤسسات اعتباري كه به دارندة آن امكان پرداخت و يا انتقال وجه به شخص ديگر را فراهم مي‌سازد. ابزار شناسايي : عبارت است از شناسه‌اي اطلاعاتي (الکترونيکي) يا فيزيكي يا تركيبي از هر دو كه با استفاده از آن مشتري مي‌تواند بدون نياز به هر گونه مجوز ديگري نسبت به اخذ خدمات بانكي از درگاه‌هاي غيرحضوري مؤسسات اعتباري اقدام كند. كارت پرداخت نوعي ابزار شناسايي به شمار مي‌رود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ابزار پذيرش: عبارت است از دستگاهي فيزيكي يا سامانه‌اي الكترونيكي كه مي‌توان با استفاده از يك يا چند نوع ابزار شناسايي نسبت به انجام عمليات و اخذ انواع خدمات بانكي اقدام نمود. ابزار پذيرش مي تواند فيزيکي مانند خود پرداز و يا پايانه‌هاي فروش و يا مجازي مانند درگاه‌هاي اينترنتي باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مراجعة حضوري: عبارت است از مراجعة ارباب رجوع به شعب، دفاتر يا ادارات مؤسسه اعتباري و مراوده با نيروي انساني مؤسسه مذکور براي اخذ خدمت. مراجعة غيرحضوري: عبارت است از مراجعة ارباب رجوع به انواع ابزارهاي پذيرش و اخذ خدمت به واسطة ابزار شناسايي و بدون مراوده با نيروي انساني مؤسسة اعتباري. واحد برون مرزی: دفتر نمايندگی و يا شعبه موسسه اعتباری در خارج از کشور؛ کشور مقصد: کشور محل استقرار واحد برون مرزی موسسه اعتباری؛ واحد مستقل خارج از کشور(Subsidiary ): به شخص حقوقي مستقلي اطلاق مي شود که به عنوان يک موسسه اعتباري در کشور مقصد به ثبت رسيده است و تحت کنترل يک موسسه اعتباري در جمهوري اسلامي ايران می باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه گزارش واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقرر
اين دستورالعمل در 11 ماده و 2 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 1389/11/20 به تصويب رسيد. در صورت پرداخت و يا واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقرر، گزارش واريز وجوه نقد توسط مشتري تکميل و امضا شده، در صورتي عدم توانايي مشتري اين گزارش توسط کارکنان موسسه اعتباري تکميل و به تاييد مشتري رسانده مي شود. در فرم پيوست لازم است اطلاعات شناسه ملي؛ علت پرداخت وجوه مذکور به صورت نقد و ... در مورد تمامي اشخاص مرتبط با تراکنش (واريز کننده، صاحب حساب، ظهرنويسان چک و ...) اخذ شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پس از تکميل فرم پيوست، کارکنان ذي ربط در موسسه اعتباري بايد اطلاعات مندرج در آن را با مدارک شناسايي مشتري- تطبيق داده و سپس اقدام به واريز يا انتقال وجوه مشتري نمايند. عدم تکميل فرم پذيرش وجوه ارسال گزارش به واحد اطلاعات مالي توقف خدمت تا رفع ابهام تطبيق با مدارک وجود ابهام در صحت اطلاعات تحقيق از ساير پايگاه ها و مراجع قانوني توقف خدمت تارفع ابهام تکميل فرم دلايل توقف خدمت حکم قضايي شک در جعلي بودن مدارک اطلاع سريع به واحد اطلاعات مالي توقف خدمت تا يک روز رفع توقف خدمت پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ابهام در منشا وجوه نقد يا علت واريز آن به صورت نقدي،‌ ياظن به پولشويي و تامين مالي تروريسم ارسال گزارش موضوع اين دستورالعمل ارسال گزارش معاملات مشکوک نحوه تکميل و ارسال گزارش: گزارش توسط کاربر مربوطه به مسئول مبارزه با پولشويي در شعبه؛ بررسي و جمع بندي اطلاعات کليه گزارش‌هاي تکميل شده در پايان هر روز، و ارسال به واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري (يک نسخه ازتمامي گزارش‌هاي تکميل شده نيز در شعبه نگهداري مي شود)؛ واحد مبارزه با پولشويي پس از دريافت اطلاعات شعب، آن‌ها را مورد بررسي و طبقه بندي قرار داده؛ تمامي گزارش‌هاي دريافتي را همراه با توضيحات تکميلي، در قالب تعيين شده به واحد اطلاعات مالي و تا پايان همان روز کاري ارسال نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

موسسه اعتباري موظف است مدارک و اطلاعات مربوط به واريز وجوه نقد بيش از سقف مقرر را که هنگام ارائه خدمت به مشتري ثبت و ضبط نموده‌ است حداقل به مدت 5 سال پس از پايان عمليات نگهداري کند. لازم است نگهداري سوابق به گونه‌اي باشد که در صورت درخواست مراجع ذي‌صلاح، اطلاعات در اسرع وقت قابل دسترسي باشد. موسسه اعتباري موظف است در هر شعبه، فردي را براي توجيه مشتري در مورد ضرورت گزارش واريز نقدي وجوه بيش از سقف مقررتعيين نمايد تا در صورت استعلام موضوع، مراتب را به شيوه اي مناسب براي آن‌ها توضيح دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

الزامات موجود در نرم افزارها علاوه بر ثبت کليه دريافت‌ها و پرداخت‌هاي نقدي در آن،‌ امکان پرداخت وجوه نقد بيش از سقف مقرر به مشتري را غير ممکن سازد. اطمينان حاصل شود کارکنان موسسه اعتباري، وظايف مربوط را انجام مي دهند. شامل اطلاعات مربوط به نوع و ترکيب وجوه نقد ارايه شده از سوي مشتري به همراه وجه هر يک از آن‌ها باشد به گونه اي که امکان بازسازي تراکنش‌هاي واريز نقدي بيش از سقف مقرر فراهم باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک اين دستورالعمل در 15 ماده و 4 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 1389/11/20 به تصويب رسيد. تمامي كاركنان موسسه اعتباري موظفند در صورت مشاهده معاملات و عمليات مشكوك به پولشويي و تامين مالي تروريسم، مراتب را بدون اطلاع ارباب رجوع، به شخص يا واحد مسئول مبارزه با پولشويي در موسسه خود اطلاع دهند.گزارش‌هاي مزبور محرمانه تلقي شده و در صورت اطلاع ارباب رجوع، با متخلف برابر مقررات رفتار خواهد شد. کارکنان ذي‌ربط گزارش‌هاي خود را به واحد مبارزه با پولشويي موسسه ارسال و واحد مزبور،‌ آن‌ها را به واحد اطلاعات مالي ارسال نمايد. گزارش کارکنان رابط اداره مبارزه با پولشويي در واحد اداره مبارزه با پولشويي واحد اطلاعات مالي پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري موظف است هنگام ظن به انجام پولشويي توسط مشتري،‌ اعم از اينکه مشتري متقاضي برخورداري از خدمات پايه يا غير‌پايه باشد، نسبت به ارسال گزارش به واحد اطلاعات مالي اقدام نمايد. فهرست برخي از معيارهاي شناسايي معاملات مشکوک به طور مستمر در پايگاه‌ اطلاع رساني دبيرخانه به نشاني به روز رساني مي شود. موسسه اعتباري بايد با مراجعه مستمر به پايگاه‌ مزبور، آخرين وضعيت اين فهرست را استخراج و مورد بهره برداري قرار دهد. تشخيص متصدي مربوط در موسسه اعتباري مبني بر انجام معامله مشکوک، در درجه نخست اهميت قرار دارد و معيارهاي ارائه شده در پايگاه‌هاي مذکور، صرفا بخشي از اين معيارها را در بر مي گيرد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک ارسال گزارش معاملات مشكوك و نيز ساير گزارش‌هايي كه موسسه اعتباري موظف به ارسال آن به واحد اطلاعات مالي است، بيانگر هيچ‌گونه اتهامي به افراد نبوده و اعلام آن به واحد مذکور، افشاي اسرار شخصي محسوب نمي‌گردد و در نتيجه هيچ اتهامي از اين بابت متوجه گزارش‌دهندگان نخواهد بود. چنانچه موسسه اعتباري در ارائه گزارشي غير از گزارش معاملات مشکوک، با مورد مشکوکي مواجه شد، لازم است علاوه بر ارائه گزارش مذکور؛‌ گزارش معامله مشکوک را نيز تهيه و به مراجع ذي ربط ارائه کند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک وظايف واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري جمع آوري گزارش معاملات مشکوک و ارسال آن از طريق سامانه حداکثر تا پايان همان روز کاري براي واحد اطلاعات مالي. حفاظت از شناسه کاربري سامانه جمع آوري گزارش معاملات مشکوک. بررسي روزانه سامانه جمع آوري گزارش معاملات مشکوک و پاسخگويي به استعلامات مندرج در آن حداکثر تا پايان همان روز کاري در قالب تعيين شده و ارسال از طريق سامانه . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک نکات مهم: به منظور تسريع در رسيدگي به گزارش‌ها، شخص يا واحد مبارزه با پولشويي در موسسه اعتباري بايد از اختيارات و دسترسي‌هاي لازم و کافي در موسسه اعتباري برخوردار باشد و انجام تحقيقات و گزارش از سوي آن‌ها و ارائه آن‌ها به مراجع ذي ربط نبايد منوط به تاييد و تصويب مراجع ديگري باشد. طراحي، برنامه ريزي و اجراي آموزش هاي عمومي و تخصصي؛ نگهداري مدارك مربوط به گزارش‌هاي معاملات مشکوک طبق«آيين‌نامه مدت و طرز نگاهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانک‌ها». پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معيارهاي شناسايي معاملات مشکوک مناطق مشکوک دريافت و پرداخت وجه از/ به کشورهايي که به عنوان بهشت‌هاي مالياتي و يا اماکن مناسب براي فرار از مقررات مبارزه با پولشويي معروف هستند. مشتري تابعيت کشوري را دارد که در آن مقررات مبارزه با پولشويي ضعيف است. اسناد مشکوک اسناد به نظر جعلي مي‌آيد (ظاهر سند حاکي از آن است که به تازگي صادر شده ليکن تاريخ آن قديمي است). مشتري از ارائه اصل اسناد خودداري ورزيده و تنها کپي اسناد را ارائه مي‌دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک مشتري مشکوک مشتري در مورد اطلاعات مرتبط با معامله يا ديگر اشخاص مرتبط با معامله اطلاعاتي ندارد. مشتري به کرات و بدون توجيه، افرادي که مجاز هستند به نمايندگي از او عمل کنند را تغيير مي‌دهد. مشتري به خدمات و منافعي که بانک به او ارائه مي دهد، بي توجه است. مشتري هنگام مراجعه به بانک توسط افرادي که ارتباطي با وي ندارند همراهي مي شود يا شخص ثالثي بر فعاليت او نظارت دارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک مشتري مشکوک: مشتري اين حقيقت را که ديگر بانک‌ها از انجام خدمت براي او خودداري کرده اند را پنهان مي کند يا دلايل غير قابل قبول براي اين مسئله ارائه مي دهد. مشتري نسبت به قوانين و مقررات داخلي بانک در زمينه مبارزه با پولشويي علاقه زيادي نشان مي دهد. مشتري اي که براي انجام معاملات متعدد که در يک روز و يک شعبه انجام مي شود، به تحويلداران مختلف مراجعه مي کند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک حساب با رفتار مشکوک: حسابي که توسط يک نهاد حقوقي افتتاح مي شود و آدرس آن عيناً مشابه آدرس نهاد حقوقي ديگري است در حالي که صاحب امضاي مجاز هر دو يک نفر هستند. حسابي که افراد مجاز متعددي اجازه برداشت از آن را دارند اما به نظر نمي رسد اين افراد با يکديگر رابطه خانوادگي يا کاري داشته باشند. نظارت ويژه بر کليه حساب‌هاي خيريه‌ها. انجام تراکنش هاي نامتناسب با عملکرد حساب در يک مقطع پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معاملات ريالي مشکوک: معاملاتي که در آن‌ها ظن وجود شخص ثالث افشا نشده وجود دارد. معاملاتي که در آن‌ها اشخاصي که با هم ارتباطي ندارند، آدرس و تلفن مشابه ارائه داده‌اند. معاملاتي که در آن‌ها سازمان‌هاي مالي و غير مالي متعدد متعلق به تبعه‌هاي خارجي درگير معامله شده اند در حالي که انجام معامله بدون درگير نمودن آن‌ها امکان پذير بود. انجام مکرر عمليات و معاملات با مبالغي کمتر از سقف مقرر به منظور عدم شمول مقررات پيشگيري از پولشويي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معاملات ريالي مشکوک: معاملاتي که با افراد صاحب مقام در بانک مرتبط است. صدور چک‌هاي متعدد با مبالغ بالا بدون انطباق با ماهيت حرفه اي مشتري و ايجاد گردش صوري حساب. معاملات تجاري بيش از سقف مقرر كه با موضوع فعاليت ارباب رجوع و اهداف تجاري شناخته شده از وي مغاير باشد. معاملات بيش از سقف مقرر كه ارباب رجوع، قبل يا حين معامله از انجام آن انصراف داده و يا بعد از انجام معامله بدون دليل منطقي نسبت به فسخ قرارداد اقدام نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معاملات ريالي مشکوک: معاملاتي كه طبق عرف كاري اشخاص مشمول، پيچيده، غيرمعمول و بدون اهداف اقتصادي واضح مي‌باشد. معاملاتي كه به هر ترتيب مشخص شود ذينفع واقعي حداقل يكي از متعاملين ظاهري آن شخص يا اشخاص ديگري بوده‌اند. كشف جعل، اظهار كذب و يا گزارش خلاف واقع از سوي ارباب رجوع قبل يا بعد از آنكه معامله‌اي صورت گيرد و نيز در زمان اخذ خدمات پايه. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معاملات تسهيلاتي مشکوک: وثايق اعتباري، دارايي‌هاي شخصي است که هيچ ارتباطي با گيرنده تسهيلات ندارد. ارائه وثايق سنگيني که با وضعيت اقتصادي مشتري همخواني ندارد. عدم بازپرداخت وام يا اعتبار سررسيد گذشته و معوق به منظور اينکه بانک وثيقه‌اي که منشاء آن غيرقانوني است را تملک نمايد. بازپرداخت وام يا اعتبار داراي سررسيد آينده بصورت غيرمنتظره و در مدت زمان کوتاه که با اطلاعات ارائه شده توسط گيرنده وام مغايرت داشته باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک معاملات ارزي مشکوک: تاکيد بر استفاده از اسامي مخفف و مجعول در خصوص نام خريدار و يا ذينفع اعتبار اسنادي. تاکيد بر درج وسيله حمل نامتعارف در شرايط اعتبار اسنادي با توجه به نوع کالا، مبدا و مقصد کالا. عدم تناسب قيمت کالاي عنوان شده در پروفرماي ذينفع اعتبار اسنادي با قيمت‌هاي جهاني. درخواست بدون دليل عدم ارائه گواهي مبدا ساخت کالا که توسط اتاق بازرگاني محل صادر مي گردد. درخواست عدم ارائه گواهي بازرسي بعنوان يکي از اسناد اعتبار با توجه به نوع کالا و ساير شرايط اعتبار اسنادي. تغيير بدون دليل نام ذينفع اعتبار اسنادي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي معاملات مشکوک استفاده مشکوک از ابزارهاي بانکي: صندوق امانت توسط نهاد تجاري اجاره مي شود در حاليکه نوع فعاليت تجاري مشتري شناخته شده نيست و يا فعاليت اظهار شده توسط وي، استفاده از صندوق امانات شعبه را توجيه نمي کند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي اين دستورالعمل در22 ماده و 14 تبصره دردوازدهمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 12/10/1390 به تصويب رسيد. اشخاص حقيقي خارجي: افرادي هستند که تابعيت ايران را ندارند. داراي مدارک شناسايي کشور متبوعه «گذرنامه» معتبر بوده و داراي رواديد و يا پروانه اقامت معتبر در ايران مي باشند. درخصوص آوارگان خارجي داراي کارت هويت ويژه اتباع خارجي و يا کارت خروجي مدت دار (آمايش) معتبر صادره از سوي وزارت کشور ج.ا.ا و در مورد پناهندگان خارج يدارندگان دفترچه پناهندگي معتبر صادره از سوي نيروي انتظامي ج.ا.ا. مي باشند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي اشخاص حقوقي خارجي: موسسات، شرکت ها و شعب فعال آن ها، ثبت شده در خارج؛ نمايندگي هاي سياسي خارجي مقيم ايران شامل سفارت خانه ها و کنسولگري ها؛ دفاتر نمايندگي رسمي سازمان هاي بين المللي مستقر در کشور، مورد تاييد وزارت امور خارجه؛ دفاتر سازمان هاي مردم نهاد خارجي داراي مجوز فعاليت از وزارت کشور. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري 81

شناسايي مشتريان خارجي مدارک شناسايي اشخاص حقيقي خارجي: گذرنامه معتبر: گذرنامه اي که تاريخ انقضاء آن تمام نشده و داراي اجازه اقامت معتبر باشد؛ دفترچه پناهندگي معتبر صادره توسط نيروي انتظامي؛ کارت هويت معتبر صادره توسط وزارت کشور؛ کارت خروجي مدت دار (آمايش) معتبر صادره توسط وزارت کشور. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي اجازه اقامت معتبر عبارت است از : پروانه اقامت معتبر صادره توسط نيروي انتظامي، درج شده در گذرنامه؛ رواديد داراي تاريخ اعتبار صادره توسط وزارت امور خارجه، درج شده در گذرنامه؛ گذرنامه اتباع کشورهاي لغو رواديد با ايران، داراي مهر ورود به کشور و حداکثر يک ماه از تاريخ ورود؛ گذرنامه اتباع خارجي داراي مجوز تمديد رواديد، صادره توسط نيروي انتظامي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي مدارک شناسايي اشخاص حقوقي خارجي: معرفي نامه وزارت امور خارجه در خصوص نمايندگي سياسي کشورها و سازمان هاي بين المللي؛ معرفي نامه وزارت کشور در خصوص سازمان هاي مردم نهاد خارجي؛ مدارک ثبت ساير اشخاص حقوقي خارجي در خارج از ايران که در آن محل ثبت، تاريخ ثبت، شماره ثبت و موضوع فعاليت شخص حقوقي قيد شده باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي مشخصات هويتي اشخاص حقيقي : نام، نام خانوادگي، نام پدر يا مادر، تاريخ تولد، کشور محل تولد، شماره مدرک شناسايي، نوع مدرک شناسايي، تابعيت، جنسيت، شماره اختصاصي. درخصوص اتباع خارجي عرب تبار، نام جد به جاي نام خانوادگي پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي مشخصات هويتي اشخاص حقيقي : نام، تابعيت، موضوع فعاليت، نوع فعاليت، شماره ثبت ، محل ثبت، تاريخ ثبت، شماره اختصاصي. به دليل پيچيدگي در تشخيص معتبر و مجاز بودن اسناد ارائه شده توسط مشتريان حقيقي و حقوقي خارجي، لازم است کارکنان شعب موسسه اعتباري موضوع را حسب مورد و از طريق اتصال به ساها استعلام نمايند. با توجه به اينکه عمليات تطبيق مدارک و اسناد مشتريان گذري خارجي در محل شعبه موسسه اعتباري انجام مي شود لازم است موسسه اعتباري در هر يک از شعب، از کارکناني با تجربه کافي در اين زمينه استفاده نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي اين دستورالعمل به تدوين سياست ها و رويه هاي شفاف توسط موسسه که در برگيرنده موارد زير است اشاره مي نمايد: سياست پذيرش مشتري؛ رويه‌هاي شناسايي مشتري؛ نظارت مستمر بر حساب‌ها؛ مديريت ريسک. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي سياست پذيرش مشتري: تطبيق هويت و مشخصات ابرازي از سوي مشتري و نماينده(ولي، وصي، قيم و وکيل) با اسناد معتبر شناسايي؛ کنترل‌هاي لازم براي اطمينان از عدم افتتاح حساب براي افراد غير مجاز؛ عدم افتتاح حساب براي اشخاص خارجي فاقد مدارک معتبري براي حضور در ايران؛ طبقه‌بندي مشتريان با توجه به ريسک آن ها (موقعيت اجتماعي و شغلي، وضعيت مالي، نوع و ماهيت فعاليت حرفه‌اي، پيشينه مشتري، موطن اصلي، حساب‌هاي مرتبط ). نکته: واحد مبارزه با پولشويي مؤسسه اعتباري موظف است مشخصات مشتريان خارجي را که مبادرت به اعلام اطلاعات غير واقعي نموده اند به واحد اطلاعات مالي گزارش نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان ايراني
سياست پذيرش مشتري: اخذ اطلاعات مشتريان بر حسب ريسک آنها؛ حفظ و نگهداري اطلاعات و جلوگيري از عدم افشاء آنها؛ شناسايي مشتريان قبلي بر اساس همين دستورالعمل؛ عدم ارائه خدمات به مشترياني که در ارائه اطلاعات همکاري ننموده يا اطلاعات غير واقع ارائه دهند؛ گزارش مشخصات مشترياني را که مبادرت به اعلام اطلاعات غير واقعي نموده‌اند، به واحد اطلاعات مالي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي ارائه کليه خدمات بانکي به اتباع خارجي داراي گذرنامه و پروانه اقامت معتبر بلامانع مي باشد. براي اتباع خارجي دارنده دفترچه پناهندگي صادره توسط نيروي انتظامي، کارت ويژه اتباع خارجي وکارت خروجي مدت دار (آمايش) صادره توسط وزارت کشور پس از شناسايي اوليه و يا کامل، فقط خدمات بانکي افتتاح حساب قرض الحسنه پس انداز ، سپرده سرمايه گذاري و انجام عمليات وصول چک انجام خواهد شد. ارائه هرگونه کارت الکترونيکي و نيز ارائه مجوز هرگونه خدمات الکترونيک به اشخاص فوق ممنوع مي باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي رويه‌هاي شناسايي مشتري بر حسب نوع خدمات مورد تقاضا (خدمات غير پايه، خدمات پايه): شناسايي اوليه؛ شناسايي کامل. نکته مهم: موسسه اعتباري موظف است هنگام ارايه تمامي خدمات بانکي و اعتباري (اعم از خدمات غير پايه و خدمات پايه) به مشتري(اعم از مشتري گذري و دايمي) و انجام هرگونه عمليات پولي و مالي (حتي کمتر از سقف مقرر) نسبت به شناسايي اوليه مشتري اقدام کرده و اطلاعات آن را در سيستم‌هاي اطلاعاتي خود ثبت نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي رويه‌هاي شناسايي مشتري شناسايي اوليه اشخاص حقيقي و حقوقي: به منظور شناسايي اوليه مشتري درهنگام ارائه خدمات غيرپايه، موسسه اعتباري موظف است مشخصات هويتي مشتري و نماينده (ولي، وصي، قيم، وکيل ايراني و يا خارجي) وي را اخذ و پس از تطبيق با اصل مدارک هويتي معتبر، ثبت نمايد. در خصوص اشخاص حقوقي، شناسايي نماينده يا وکيل الزامي است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي مراحل شناسايي کامل اشخاص حقيقي خارجي: تکميل فرم شماره 1 تو سط متصدي مربوطه؛ ارسال فرم به همراه اسکن يا کپي مدارک شناسايي معتبر اشخاص حقيقي خارجي، به واحد مبارزه با پولشويي موسسه؛ اخذ شماره اختصاصي اشخاص خارجي توسط واحد مزبور، از طريق سامانه ساها؛ در صورت وجود شماره مزبور،کنترل صحت آن؛ دستور افتتاح حساب به شعبه متقاضي؛ ارسال همزمان مدارک معتبر و فرم تکميل شده از طريق سامانه ارتباطي واحد اطلاعات مالي به آن واحد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي نکات: واحد اطلاعات مالي پس از انجام تحقيقات لازم از طريق پايگاه هاي ذي ربط که حداکثر سه روز کاري به طول خواهد انجاميد، مجوز فعاليت حساب را به واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري اعلام خواهد نمود. قبل از صدور مجوز فعاليت، موسسه اعتباري صرفا حق دريافت وجه از صاحب حساب ر ا دارد و ارائه ساير خدمات بانکي منوط به صدور مجوز است. در صورت عدم صدور مجوز فعاليت از سوي واحد اطلاعات مالي، لازم است موسسه اعتباري برابر دستور صادره از سوي آن واحد اقدام نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي مراحل شناسايي کامل شخص حقوقي: تکميل فرم شماره 2؛ ارسال فرم به همراه اسکن يا کپي مدارک شناسايي معتبر اشخاص حقوقي خارجي به واحد مبارزه با پولشويي موسسه؛ اخذ شماره اختصاصي اشخاص خارجي، توسط واحد مزبور از طريق سامانه ساها؛ در صورت وجود شماره مزبور، کنترل صحت آن؛ دستور افتتاح حساب به شعبه متقاضي؛ ارسال همزمان مدارک معتبر و فرم تکميل شده از طريق سامانه ارتباطي واحد اطلاعات مالي به آن واحد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي نکات: واحد اطلاعات مالي پس از انجام تحقيقات لازم از طريق پايگاه هاي ذيربط که حداکثر سه روز کاري به طول خواهد انجاميد، مجوز فعاليت حساب را به واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري اعلام خواهد نمود. قبل از صدور مجوز فعاليت، موسسه اعتباري صرفا حق واريز وجه به حساب را دارد و ارائه ساير خدمات بانکي منوط به صدور مجوز است. در صورت عدم موافقت واحد اطلاعات مالي لازم است موسسه اعتباري برابر دستور صادره از سوي آن واحد اقدام نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي در مورد شرکت هاي خارجي، شعب و دفاتر نمايندگي شرکت هاي خارجي در ايران و همچنين سازمان هاي مردم نهاد خارجي لازم است علاوه بر شناسايي کامل اشخاص حقيقي صاحب امضاء حساب، مسئولين خارجي مقيم و داراي تردد به ايران (مانند اشخاص حقيقي) و نيز مشخصات اعضاي هيأت مديره و مديران ارشد ارکان مشابه هر يک از آن ها در خارج از کشور (به شرح مانند اشخاص حقيقي به جز شماره پروانه اقامت و رواديد و نشاني)، مشخصات شرکت مادر آن ها در خارج از کشور براساس مفاد فرم هاي شماره يک و دو، اخذ شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي کامل شخص حقوقي (ادامه): در شناسايي کامل مشتريان خارجي (حقيقي، حقوقي)، موسسه اعتباري بايد تمامي اطلاعاتي را که در شناسايي کامل مشتريان ايراني(حقيقي، حقوقي) از آن ها اخذ مي نمايد، از مشتريان خارجي نيز مطالبه کرده(حسب مورد) و پس از مستند سازي آن ها، در سوابق آن ها نگهداري نمايند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نظارت مستمر بر حساب‌ها شعب افتتاح کننده حساب براي اشخاص حقيقي و حقوقي خارجي موظف هستند، خلاصه اطلاعات گردش حساب مشتريان خارجي را هر سه ماه يکبار از طريق سامانه الکترونيکي در اختيار واحد مبارزه با پولشويي مؤسسه اعتباري قرار دهند تا علاوه بر اعمال نظارت هاي مندرج در اين دستورالعمل، متناسب با شرايط و وضعيت حضور و فعاليت قانوني و غيرقانوني اشخاص حقيقي و حقوقي خارجي در ايران، نظارت هاي لازم صورت گرفته و در صورت تغيير شرايط مذکور، اطلاع رساني لازم به شعب مربوط انجام پذيرد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مديريت ريسک هيات مديره، مديريت ارشد و ...مي‌بايست از وجود برنامه‌هاي موثرشناسايي مشتريان و پياده‌سازي آن‌ها از طريق ايجاد رويه‌هاي مناسب اطمينان حاصل کند. مسئوليت اجراي اين سياست‌ها در موسسه اعتباري(در خصوص شناسايي مشتريان و ايجاد سامانه‌هاي اطلاعاتي مربوط) بر عهده واحد مبارزه با پولشويي موسسه است. موسسه اعتباري مي بايست در مورد شيوه شناسايي مشتريان، برنامه‌هايي آموزشي براي کارکنان خود تدارک ببيند. هر شش ماه يک‌بار، اطلاعات مربوط به فعال بودن مشتري بايد مورد ارزيابي مجدد قرار گيرد (همچنين بنا به درخواست مشتري و يا در صورت ايجاد تغيير عمده در وضعيت مشتري،‌وي به طور مجدد مورد شناسايي کامل قرار خواهد گرفت). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسايي مشتريان خارجي نگه‌داري سوابق مشتريان و معاملات آن‌ها هيات مديره موسسه اعتباري مي بايست اطمينان حاصل کند که براي نگه‌داري و پردازش مناسب اطلاعات، تدابير لازم انديشيده شده و سيستم‌هاي توانمند در موسسه استقرار يافته‌اند به‌گونه‌اي که در مواقع ضروري، سيستم‌هاي مذکور بتوانند اطلاعات مورد نظر مراجع ذي‌ربط را حداکثر ظرف مدت 1 روز کاري، با سهولت و در چارچوب قوانين و مقررات مربوط؛ در اختيار آن‌ها قرار دهد. شيوه نگهداري اسناد و مدارک در موسسات اعتباري برابر آيين‌نامه مدت و طرز نگاهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانک‌ها است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري
دستورالعمل نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري در موسسات اعتباري در 10 ماده و 4 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 1389/11/20به تصويب رسيد. چنانچه شخص حقيقي متقاضي استفاده از خدمات پايه از مشتريان شناخته شده موسسه اعتباري نباشد سطح فعاليت شخص مذکور بر اساس خود اظهاري وي در فرم‌هاي مربوط و با توجه به اسناد و مدارک زير توسط موسسه اعتباري تعيين مي شود. آخرين فيش تاييد شده حقوق و مزايا در مورد کارکنان دولت و يا تاييديه آخرين فهرست بيمه ارسالي به بيمه‌هاي معتبر؛ صورت گردش حساب شخص در موسسه اعتباري ديگر تحت نظارت بانک مرکزي (ممهور به مهر موسسه اعتباري)؛ آخرين اظهار نامه مالياتي شخص؛ آخرين اظهار نامه ماليات بر ارزش افزوده. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نکات براي تعيين سطح فعاليت اشخاص حقيقي: در صورتي که شخص داراي منابع درآمدي ديگري باشد لازم است اسناد و مدارک مربوط به هر يک از منابع درآمدي خود را به طور جداگانه به موسسه اعتباري ارائه کند. مشتري حقيقي به منظور انجام امور مالي مرتبط با فعاليت يک شخص حقوقي ( مواردي مانند تنخواه گردان، کارپردازي و .... ) از حسابي استفاده مي نمايد، بايد از شخص حقوقي مذکور که خود قبلا مورد شناسايي کامل قرار گرفته است، معرفي نامه ارايه نمايد. سطح فعاليت مشتري حقيقي مذکور نبايد بيش از سطح فعاليت شخص حقوقي مربوط ارزيابي شود. چنانچه مشتري اسناد و مدارک مثبته مورد نياز براي تعيين سطح فعاليت خود را ارائه نکند، سطح فعاليت وي در حداقل ممکن تعيين مي شود. حداقل سطح فعاليت، در مقاطع زماني مورد نياز توسط بانک مرکزي اعلام و در هر سال به روز رساني مي‌گردد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعيين سطح فعاليت مورد انتظار اشخاص حقوقي چنانچه شخص حقوقي متقاضي استفاده از خدمات پايه از مشتريان شناخته شده موسسه اعتباري نباشد سطح فعاليت شخص مذکور بر اساس خود اظهاري وي در فرم‌هاي مربوط و با توجه به اسناد و مدارک زير توسط موسسه اعتباري تعيين مي شود. نوع فعاليت شرکت؛ پيش بيني‌هاي فروش، هزينه و درآمد در طرح عملياتي شرکت (Business Plan) صورت‌هاي مالي حسابرسي شده شخص حقوقي در سال قبل؛ صورت گردش حساب شخص حقوقي در موسسه اعتباري ديگر تحت نظارت بانک مرکزي (در مورد موسسات اعتباري مستقر در ايران)؛ آخرين اظهار نامه مالياتي شخص. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نکات : در صورتي که تراکنش حساب يک مشتري متناسب با سطح فعاليت او نبود موسسه اعتباري موظف است مراتب را به واحد اطلاعات مالي گزارش دهد. موسسه اعتباري موظف است نرم افزارهاي رايانه اي خود را به گونه اي طراحي نمايد که امکان شناسايي و گزارش تراکنش‌هاي نامتناسب با سطح فعاليت تعيين شده را داشته باشد. همچنين نرم افزارهاي مزبور بايد از قابليت به روزرساني سطح فعاليت مشتريان برخوردار باشند. موسسه اعتباري موظف است ظرف مدت 6 ماه پس از ابلاغ اين دستورالعمل، نسبت به تعيين سطح فعاليت مشتريان قبلي موسسه اقدام نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتريان به نشاني پستي آن‌ها
تحويل اسناد و مدارک مشتري که متقاضي استفاده از خدمات پايه براي بار نخست و يا در دفعات بعدي است(دسته چک، دفترچه حساب بانکي، کارت‌هاي بدهي و پرداخت و ...)، با ارسال نامه با پست سفارشي به نشاني پستي وي انجام مي شود. مشتري صرفا با در دست داشتن اصل نامه مذکور و با مراجعه حضوري به موسسه اعتباري،‌ مي تواند اسناد و مدارک مزبور را دريافت نمايد. محل سکونت اشخاص حقيقي، کد پستي مندرج در کارت ملي و اقامتگاه قانوني اشخاص حقوقي، کد پستي مندرج در پايگاه‌هاي ذي‌ربط است در صورتي که وکيل، وصي، قيم و يا ولي به نمايندگي از طرف شخص يا اشخاص ديگري متقاضي دريافت خدمات بانکي باشد، نشاني دقيق و ...-علاوه بر شخص اصيل- اخذ ميگردد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کد پستي مندرج بر روي کارت ملي و يا کارت شناسه ملي آن‌ها با نشاني مندرج در ساها تطبيق داده و پس از حصول اطمينان از مطابقت آن‌ها، رونوشت اسناد مذکور را توسط صاحب امضاي مجاز در موسسه اعتباري برابر اصل شده ودر پرونده مشتري نگهداري شود. کد و نشاني پستي مشتري مزبور مبناي مکاتبات موسسه اعتباري با مشتري خواهد بود. در قرارداد با مشتري، تاکيد شود که وي موظف است هرگونه تغيير در کد و نشاني پستي خود را به مرجع ذي‌ربط(ثبت احوال و يا ثبت اسناد و املاک) اطلاع دهد. در مورد حساب‌هاي مشترک، اطلاعات مذکور از هر يک از صاحبان امضا، اخذ شده، نسبت به ارسال مدارک به نشاني پستي يکي از آن‌ها (برابر توافق بين موسسه اعتباري و صاحبان امضاء) اقدام نمايد. اطلاعات کليه مدارک ارائه شده از طرف مشتري( حقيقي و حقوقي) مي بايست از پايگاه هاي مربوطه استعلام و در صورت تطبيق توسط دارندگان امضاي مجاز گواهي و مستند سازي شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتريان به نشاني پستي آن‌ها مغايرت در اسناد اشخاص حقيقي در صورت مغايرت بين نشاني و کد پستي ارائه شده از سوي مشتري با نشاني و کد پستي پايگاه شرکت پست، بايد از مشتري خواسته شود نشاني يا کد پستي خود را اصلاح نمايد. در صورت مغايرت بين کد پستي ارائه شده از سوي مشتري با کد پستي درج شده در ظهر کارت ملي (براي نشاني محل سکونت اشخاص حقيقي) ضمن ارائه خدمت به مشتري، به مدت يک ماه به مشتري مهلت داده مي‌شود تا نسبت به ارائه کارت ملي جديد که کد پستي جديد در ظهر آن درج شده باشد اقدام نمايد. بديهي است در اين مدت هيچ تسهيلاتي به مشتري ارائه نخواهد شد و صرفاً خدماتي از قبيل افتتاح حساب سپرده سرمايه‌گذاري يا قرض الحسنه پس انداز ارائه مي شود. در صورت عدم ارائه کارت ملي جديد، مراتب جهت اتخاذ تصميم به بانک مرکزي گزارش مي شود. بانک مرکزي پس از استعلام از مراجع ذي صلاح، ادامه يا قطع ارائه خدمات به مشتريان مذکور را مشخص مي کند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتريان به نشاني پستي آن‌ها مغايرت در اسناد اشخاص حقوقي در صورت مغايرت بين کد پستي اقامتگاه قانوني شخص حقوقي ارائه شده از سوي مشتري با کد پستي مندرج در پايگاه شناسه ملي اشخاص حقوقي، ارائه خدمت تا زمان اصلاح يکي از دو مورد فوق متوقف خواهد شد. در صورتي که کد پستي شخص حقوقي در پايگاه شناسه ملي اشخاص حقوقي درج نشده باشد بايد از مشتري خواسته شود به سازماني که نسبت به درج مشخصات شخص حقوقي در پايگاه شناسه ملي اشخاص حقوقي اقدام کرده است، مراجعه نموده، نشاني و کد پستي خود را اصلاح نمايد. در اين صورت،‌ ارائه هر گونه تسهيلات و خدمات به مشتري از سوي موسسه اعتباري متوقف خواهد شد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

موسسه اعتباري موظف است در کليه فرم‌ها يا اسناد مورد استفاده براي مشتريان، ونرم افزارها و سيستم‌هاي اطلاعاتي مورد استفاده براي ثبت عمليات بانکي مشتريان، محل لازم براي درج شماره يا شناسه ملي يا شماره فراگير اشخاص خارجي و کد پستي آن‌ها را ايجاد کند به گونه اي که امکان جستجو بر اساس مشخصات مذکور فراهم باشد. همچنين موسسه اعتباري موظف است سازوکار لازم براي به روزرساني کد پستي و شماره يا شناسه‌هاي فوق‌الذکر را در نرم افزارها و سيستم‌هاي خود اعمال نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتريان به نشاني پستي آن‌ها ايجاد و به روزآوري اطلاعات کد پستي و اطلاعات مربوط به نشاني مشتري و ساير مشخصات وي در سيستم‌هاي اطلاعاتي موسسه بايد حداقل هر شش ماه يک بار به مراجع ذي‌ربط ارسال و صحت آن را کنترل و آخرين تغييرات را دريافت و در سيستمهاي خود اعمال نمود. از نظر موسسه اعتباري، آخرين نشاني مشتري، نشاني ارائه شده از سوي پايگاه ذي‌ربط است حتي اگر مشتري نشاني خود را راساً اصلاح نکرده باشد. اگر مشخص شود کد پستي مشتري (حقيقي، حقوقي) متعلق به وي نيست، موسسه اعتباري بايد مراتب را در قالب گزارش معاملات مشکوک به واحد اطلاعات مالي گزارش دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تکاليف مذکور در اين دستورالعمل در مورد مشتريان فعلي خود موسسه نيز لازم الاجراست. آن دسته از مشتريان فعلي که در مرحله تطبيق، مشخصات آن‌ها داراي مغايرت بوده است، موظف هستند ظرف مدت 3 ماه نسبت به رفع مغايرت اقدام نمايند. چنانچه مغايرت مذکور رفع نگردد، واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري موظف است موارد را در قالب گزارش معاملات مشکوک به واحد اطلاعات مالي اطلاع دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نحوه مراقبت از اشخاص مظنون
اين دستورالعمل در 8 ماده و 1 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 20/11/1389 به تصويب رسيد. موسسه اعتباري موظف است عمليات و معاملات اشخاص مظنون را زير نظر داشته، بر حسب دستورات صادره از سوي واحد اطلاعات مالي و يا بانک مرکزي در خصوص آن‌ها اقدام نمايد. سپس مراتب را فورا از طريق واحد مبارزه با پولشويي خود- و يا در صورت عدم وجود چنين واحدي، از طريق بالاترين مقام موسسه اعتباري- به اطلاع واحد اطلاعات مالي برساند. اسامي و مشخصات آن ها را در دسترس کارکنان ذي ربط خود که به ارائه خدمات به مشتريان مي‌پردازند قرار داده، به آنها در جهت اجراي صحيح اين دستورالعمل آموزش دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

موسسه اعتباري موظف است بلافاصله پس از دريافت اسامي و مشخصات اشخاص مظنون، نسبت به بروز رساني فهرست قبلي اقدام نمايد به نحوي که فهرست اشخاص مظنون به همراه آخرين اصلاحات آن همواره در اختيار کارکنان ذي ربط قرار داشته باشد. موسسه اعتباري موظف است نرم افزارها و برنامه‌هاي مربوط به ارائه خدمات خود را به نحوي تنظيم نمايد که ارائه کليه خدمات به اشخاص مظنون صرفا در چارچوب دستورات واحد اطلاعات مالي و بانک مرکزي انجام پذيرد. لازم است نرم افزارهاي مربوط به نحوي طراحي شود که قابليت تهيه و ارسال گزارش‌هاي مورد نياز واحد اطلاعات مالي، توسط واحد مبارزه با پول شويي موسسه اعتباري فراهم شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

موسسه اعتباري موظف است اسامي و مشخصات اشخاص مظنون را محرمانه تلقي نموده، آن‌ها را تنها در اختيار کارکنان ذي ربط قرار دهد. در صورت افشا و هرگونه استفاده غير مجاز از اطلاعات مذکور با متخلفين برابر قانون رفتار خواهد شد. موسسه اعتباري موظف است هر سه ماه يکبار گزارش جامعي از کليه اقداماتي که در اجراي اين دستورالعمل انجام داده ‌است، به بانک مرکزي ارسال نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

رعايت مقررات مبارزه با پولشويي در واحد‌هاي برون مرزي
اين دستورالعمل در 4 ماده و 1 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 20/11/1389 به تصويب رسيد. موسسه اعتباري که داراي واحدهاي برون مرزي مي باشد، موظف است ترتيبات زير رااتخاذ نمايد: ابلاغ قوانين و مقرارت مبارزه با پولشويي و دستورالعمل‌هاي مربوطه به طور کامل جهت اجرا به واحدهاي مذکور. آموزش کارکنان واحدهاي برون مرزي در زمينه مقررات مبارزه با پول‌شويي و شيوه اجراي وظايف محوله . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

واحدهاي برون مرزي موظفند بر اساس اعلام نظر بانک مرکزي در خصوص رعايت قوانين و مقررات مبارزه با پولشويي در کشورهاي مقصد، به ترتيب زير اقدام نمايند: مقررات مبارزه با پولشويي کشور مقصد، مطابق استانداردهاي بين‌المللي حاکم ‌باشد؛ واحد برون مرزي بايد مقررات مصوب را به طور دقيق و کامل اجرا نمايد. مقررات کشور مقصد، از کيفيت پايين تري نسبت به استانداردها و مقررات ايران برخوردار باشد، واحد برون مرزي بايد مقررات ما را اجرا نمايد. کشور مقصد داراي مقرراتي در زمينه مبارزه با پولشويي نباشد، واحد برون مرزي بايد مقررات ايران را اجرا نمايد. در اين صورت مراتب به بانک مرکزي جهت ارايه راه کار گزارش شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

بازرسان مؤسسه اعتباري بايد در بازرسي از واحد‌هاي برون مرزي،گزارش مفصلي را از شرايط حاکم بر کشور مقصد (در زمينه خطر پول‌شويي) براي هيات مديره يا بالاترين مقام آن موسسه تهيه کنند. واحد مبارزه با پولشويي موسسه اعتباري موظف است به طور مستمر؛ وضعيت کشورهايي که در آن‌ها داراي واحد برون مرزي است از نظر ميزان انطباق با استانداردهاي بين‌المللي و مقررات مبارزه با پولشويي در ايران تحت پايش داشته و تحولات مربوطه را به هيات مديره گزارش و براي بانک مرکزي ارسال نمايد. رعايت تکاليف مقرر در اين دستورالعمل - در صورتي که امکان قانوني آن از نظر کشور مقصد وجود داشته باشد - بايد توسط واحدهاي مستقل خارج از کشور موسسه اعتباري نيز رعايت شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مبارزه با پولشويي در روابط کارگزاري و شناسايي بانک‌هاي پوسته‌اي
موسسه اعتباري براي برقراري روابط کارگزاري با يک بانک خارجي بايد بر اساس رويکرد ريسک محور، نسبت به جمع‌آوري اطلاعات کافي‌ راجع‌ به بانک‌ مذکور اقدام نمايد.از جمله اطلاعات زير : اطلاعات مالکيت و مديريت بانک خارجي(شامل ساختار مالکيت و مديريت آن ، سهامداران، مديران و ...)؛ زمينه‌هاي اصلي فعاليت؛ محل استقرار؛ دستورالعمل‌ها و رويه‌هاي داخلي بانک براي مبارزه با پولشويي؛ هدف از افتتاح حساب مزبور(موسسه اعتباري، بانک کارگزار باشد)؛ هويت هر شخص ثالث ديگري که از خدمات بانک کارگزار استفاده خواهد کرد (موسسه اعتباري، بانک کارگزار باشد)؛ وضعيت نظارتي و مقررات بانکي در کشور متبوع بانک خارجي؛ وضعيت ريسک شهرت و رعايت کامل مقررات مبارزه با پولشويي در بانک خارجي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

براي برقراري روابط کارگزاري با بانک‌هاي خارجي بايد نسبت به موارد ذيل، اطمينان حاصل نمود: کشور محل استقرار بانک خارجي داراي قوانين و مقررات مناسب در زمينه مبارزه با پولشويي بوده و آن‌ها را به شيوه اي مناسب،‌ عملياتي کرده باشد. بانک طرف رابطه کارگزاري به مقررات موجود عمل کرده ، سوء شهرت حاکي از نقض مقررات نداشته و مشمول موضوع ماده 32 آيين‌نامه نباشد. برقراري هرگونه رابطه کارگزاري با بانک‌هاي پوسته اي ممنوع است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

به طور کلي مناطق جهان به سه گروه اصلي تقسيم مي شوند: 1ـ مناطق با ريسک زياد: در برقراري روابط کارگزاري با اين مناطق، موسسه اعتباري بايد کنترل‌هاي مضاعفي را به عمل آورد. 2 ـ مناطق با ريسک متوسط: در برقراري روابط کارگزاري با اين مناطق، موسسه اعتباري بايد کنترل‌هاي کافي به عمل آورد. 3 ـ مناطق با ريسک کم: در برقراري روابط کارگزاري با اين مناطق، موسسه اعتباري بايد کنترل‌هاي معمول را اعمال نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

وظايف بانک مرکزي تهيه و ابلاغ پرسشنامه تفصيلي مربوط به برقراري روابط کارگزاري؛ ايجاد بانک اطلاعاتي از اسامي بانک‌هاي پوسته اي و کشورها و مناطق پرخطراز نظر پولشويي؛ تهيه فهرست مناطق پرخطر از نظر پولشويي و مناطقي که امکان ثبت بانک پوسته اي در آن‌ها وجود دارد و نيز تمهيدات نظارتي لازم در اين خصوص. اين دستورالعمل در 6 ماده و 4 تبصره در هشتمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 20/11/1389به تصويب رسيد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي اين دستورالعمل در12 ماده و 6 تبصره در دوازدهمين جلسه شوراي عالي مبارزه با پولشويي مورخ 12/10/1390 به تصويب رسيد. اشخاص حقيقي خارجي اي ,حداقل داراي يکي از شرايط ذيل هستند: داراي سمت سياسي رسمي در کشور خود بوده و يا به نيابت از کشور خود، داراي سمتي ديپلماتيک در کشورهاي ديگر هستند. بدون داشتن سمت رسمي در کشور خود، به عنوان يک شخص سياسي حزبي در آن کشور شناخته مي شوند و در کشور خود يا خارج از آن، به فعاليت سياسي اشتغال دارند. در سازمان‌هاي بين‌المللي يا بين دولتي داراي سمت رسمي هستند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي اشخاص سياسي خارجي ويژه: اشخاص سياسي خارجي مذکور يا ديگر اشخاص سياسي خارجي وابسته به گروه هاي نظامي يا شبه نظامي و يا فرقه‌اي، مشروط بر آن که داراي حداقل يکي از شرايط ذيل باشند: مورد تعقيب اينترپل باشند. از نظر مقررات استرداد مجرمين تحت تعقيب باشند. از نظر شوراي امنيت سازمان ملل مشمول تحريم باشند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي دقت در ارائه خدمات پايه زير به اشخاص سياسي خارجي: افتتاح، انسداد(تمام يا بخشي از حساب) و بستن حساب سپرده قرض الحسنه جاري؛ افتتاح، انسداد(تمام يا بخشي از حساب) و بستن حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز و حساب سپرده سرمايه‌گذاري مدت‌دار. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي معرفي افراد حقيقي و حقوقي نمايندگي هاي خارجي مقيم جمهوري اسلامي ايران براي انجام عمليات بانکي و دريافت خدمات پايه، مستلزم صدور نامه رسمي از سوي اداره کل تشريفات وزارت امور خارجه مي باشد. ارايه کليه خدمات پايه به اشخاص سياسي خارجي ويژه ممنوع است. در صورت ارايه خدمات پايه به اين اشخاص قبل از ابلاغ اين دستورالعمل، لازم است مراتب به قيد تسريع به بانک مرکزي اعلام شود تا پس از انجام بررسي هاي معمول، نحوه اقدام به موسسه اعتباري اعلام شود. ارايه خدمات پايه به ساير اشخاص سياسي خارجي بلامانع است اما مراتب بايد به قيد تسريع به بانک مرکزي اعلام شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي نکات در صورت انصراف شخص سياسي خارجي از اخذ خدمات پايه و يا توقف ارايه اين خدمات به وي(مثل انسدادحساب، تسويه تسهيلات و ...)؛ لازم است مراتب به بانک مرکزي اعلام شود. افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاري براي اشخاص سياسي خارجي، صرفا در چارچوب مفاد دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان خارجي موسسات اعتباري و به خصوص، شناسايي کامل آن ها امکان پذير است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي افتتاح حساب سپرده قرض‌الحسنه جاري: افتتاح حساب جاري براي اشخاص سياسي خارجي ويژه مطلقاً منوع است. اگر کشور موطن اصلي شخص سياسي خارجي جزو کشورهايي باشد که جرم‌هاي سازمان يافته و مرتبط با پولشويي در آن زياد است افتتاح حساب جاري براي اين افراد منوط به اخذ اجازه از بانک مرکزي است. در صورتي که پس از افتتاح حساب، اشخاص سياسي خارجي صاحب حساب مشمول يکي از دو بند پيشين شوندلازم است مراتب به قيد تسريع به بانک مرکزي اعلام شود تا پس از انجام بررسي هاي معمول، نحوه اقدام به موسسه اعتباري اعلام شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي افتتاح حساب سپرده قرض‌الحسنه جاري: پيش از افتتاح حساب جاري، بانک موظف است از طريق ساز و کارهاي پيش‌بيني شده، نسبت به شناسايي تعداد حساب‌هاي جاري متقاضي در تمامي شبکه بانکي، اطلاعات لازم را کسب نمايد. به منظور شناسايي متقاضي‌اي که داراي حساب‌هاي جاري متعدد است و احتمال مي‌رود براي افتتاح حساب جاري جديد فاقد صلاحيت لازم باشد، بانک بايد فعاليت‌هاي کنترلي مناسب را در چارچوب " رهنمودهايي براي نظام مؤثر کنترل داخلي در مؤسسات اعتباري " موضوع بخشنامه شماره مب/1172 مورخ 31/3/1386 بانک مرکزي طراحي و اعمال نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي افتتاح حساب سپرده قرض‌الحسنه پس انداز و سپرده سرمايه‌گذاري مدت‌دار هنگام افتتاح سپرده قرض الحسنه پس انداز و سپرده سرمايه گذاري مدت دار براي اشخاص سياسي خارجي، بانک موظف است نسبت به شناسايي کامل وي ـ برابر ضوابط مذکور در دستورالعمل چگونگي شناسايي مشتريان خارجي موسسات اعتباري ـ عمل نمايد. براي افتتاح سپرده قرض‌الحسنه پس انداز و سپرده سرمايه گذاري مدت‌دار؛ اقامت دائم فرد متقاضي در کشور ايران ضرورت ندارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي در موارد ذيل، حساب‌هاي مذکور در اين دستورالعمل بسته مي‌شوند: درخواست متقاضي؛ در صورت صدور حکم قضايي توسط محاکم ايراني؛ در صورت صدور حکم قضايي توسط محاکم خارجي پس از تائيد بانک مرکزي؛ در صورت صدور دستور مراجع بين المللي پس از تأييد بانک مرکزي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشتريان سياسي خارجي الزامات کلي: اطمينان از رعايت مفاد اين دستورالعمل در شعب خارج از کشور؛ اطلاع کليه خدمات پايه ارايه شده به اشخاص سياسي خارجي به بانک مرکزي؛ علاوه بر رعايت مفاد اين دستورالعمل، بايد مقررات مربوط به نحوه افتتاح، انسداد و بستن حساب جاري که ناظر بر کليه اشخاص حقيقي ايراني و خارجي است؛ در مورد اشخاص سياسي خارجي نيز رعايت شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

الزامات اساسی برای مبارزه با پول شویی
KYA - Know Your Administration سازمان خود را بشناسید KYB – Know Your Business نوع فعالیت و مبادلات سازمان خود را بشناسید Know Your Customer – KYC مشتری خود را بشناسید Know Your Employee – KYE همکاران و کارمندان خود را بشناسید At All Times, in all Places پول شویی همیشه و همه جا ممکن است اتفاق بیافتد پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري 133

رهنمود کمیته بال در مورد نظارت بانکی
ممانعت از استفاده از سیستم بانکی برای مقاصد جنایتکارانه ( کمیته بال 1988 ) شناسایی کامل مشتری خودداری از انجام مبادلات مشکوک همکاری با سازمان های مجری قانون آموزش کارکنان ، ایجاد روش های پیگیری مبادلات مشکوک پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

توجه نظارت بانکی به استاندارهای منطقی شناسایی مشتری ) KYC)
حمایت از شهرت و انسجام سیستم بانکی حمایت از نیروی اجرایی قانون برای جلوگیری از فعالیت های نامشروع تقویت پروسه های مدیریت ریسک پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعریف «مشتری» گسترش داده شده است
شخص یا بنگاهی که حساب باز می کند ( شامل بانکهای کارگزار ) اشخاص یا بنگاه هایی که از طرف آنها حسابی باز می شود ( یعنی ذینفع نهایی ) ذینفع های انتقالات هر شخص یا بنگاهی که با یک انتقال مالی مرتبط است و می تواند در مورد ریسک شهرت یا سایر ریسک ها تهدیدی به شمار رود . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی، مشتری را به عنوان ارباب رجوع چنین تعریف می کند؛(بند ب ماده 1) ارباب رجوع: مشتري و يا هر شخص اعم از اصيل، وكيل يا نماينده قانوني كه براي برخورداري از خدمات، انجام معامله، نقل و انتقال وجوه و اموال گران‌قيمت (نظير طلا، جواهرات، عتيقه و آثار هنري گرانبها و غيره) به اشخاص حقيقي و حقوقي مشمول قانون مراجعه مي‌نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

دقت کافی در مورد «مشتری» CDD – KYC,C
احراز هویت مشتری نظارت مستمر روی حساب ها و انتقالات کنترل مقامات سیاسی بانک های کارگزار ماده 3 آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی نحوه شناسایی مشتری را شرح می دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

احتیاط های لازم هنگام ایجاد روابط کارگزاری
بانک ها هنگام ایجاد ارتباط کارگزاری باید کاملاً به ماهیت و نحوه مبادلات بانک طرف خودآگاهی یابند. بانک نباید روابط کارگزاری با بانکی برقرار نماید که در حوزه قضایی بدون الزام حضور فیزیکی ثبت شده است. بانک باید مخصوصاً در مورد ریسکی که ناشی از استفاده از حساب های کارگزاری توسط اشخاص ثالث است، بسیار هشیار باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ریسک های بالقوه ای که در صورت عدم شناسایی مشتری ، بانک را تهدید می کند
ریسک شهرت ریسک قانونی ریسک عملیاتی پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اشخاص مشمول رعایت ضوابط مبارزه با پول شویی
ماده 5- کلیه اشخاص حقوقی از جمله بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، بانکها، موسسات مالی و اعتباری، بیمه ها، بیمه مرکزی، صندوق های قرض الحسنه، بنیادها و موسسات خیریه و شهرداری ها مکلفند آیین نامه های مصوب هیات وزیران در اجرای این قانون را به مورد اجرا گذارند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ماده 6- دفاتر اسناد رسمی، وکلای دادگستری، حسابرسان، حسابداران، کارشناسان رسمی دادگستری و بازرسان قانونی مکلفند اطلاعات مورد نیاز در اجرای این قانون را هیات وزیران مصوب می کنند، حسب درخواست شورای عالی مبارزه با پول شویی، ارایه نمایند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

شناسایی مشتری و معاملات مشکوک
ماده 7- اشخاص، نهادها و دستگاه های مشمول این قانون(موضوع مواد5 و6) برحسب نوع فعالیت و ساختار سازمانی خود مکلف به رعایت موارد زیر هستند: احراز هویت ارباب رجوع و در صورت اقدام توسط نماینده یا وکیل، احراز سمت و هویت نماینده و وکیل و اصیل در مواردی که قرینه ای بر تخلف وجود دارد. تبصره- تصویب این قانون ناقض مواردی که در سایر قوانین و مقررات احراز هویت الزامی شده است، نمی باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ارایه اطلاعات، گزارش ها، اسناد و مدارک مربوط به موضوع این قانون به شورای عالی مبارزه با پول شویی در چارچوب آیین نامه مصوب هیات وزیران. گزارش معاملات و عملیات مشکوک به مرجع ذی صلاحی که شورای عالی مبارزه با پول شویی تعیین می کند. نگهداری سوابق مربوط به شناسایی ارباب رجوع، سوابق حساب ها، عملیات و معاملات به مدتی که در آیین نامه اجرایی تعیین می شود. تدوین معیارهای کنترل داخلی و آموزش مدیران و کارکنان به منظور رعایت مفاد این قانون و آیین نامه های اجرایی آن. این ماده موارد اساسی تعریف مشتری، نگهداری سوابق، گزارش عملیات مشکوک و آموزش برای کارکنان سازمانهای مشمول را شرح می دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پيش شرط‌ها استقرار نظام کارآمد کنترل داخلي
مفهوم کنترل داخلي مولود توسعه تفکر سازماني و پيچيدگي ساختار سازمان‌ها است که در اثر تکامل جوامع بشري و تعميق مفاهيم و مناسبات تجاري به وجود آمده است. ره‌آورد تکامل اين مناسبات؛ تفکيک مفاهيم ”نظارت“ و ”اجرا“ بود. بستري که در ابتدا، با تفکيک دو مقوله ”مالکيت“ و ”مديريت“ از يکديگر و تاکيد بر ضرورت کنترل عملکرد ”مديران“ توسط ”مالکان“،‌ زمينه ايجاد حرفه حسابرسي را پديد آورد، در ادامه روند تکاملي خود،‌ به گسترش و تعميق مفهوم ديگري تحت عنوان ”کنترل‌هاي داخلي“ انجاميد.0 پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پيش شرط‌ها استقرار نظام کارآمد کنترل داخلي
براساس تعريف ارائه شده از سوي کميته سازمان‌هاي مسئول کميسيون تردوي، کنترل داخلي به معناي فرآيندي است که توسط هيات مديره، مديريت و ديگر کارکنان يک موسسه اجرا مي‌شود و هدف از ايجاد آن، کسب اطميناني منطقي و معقول از دستيابي به اهداف ذيل است: اثربخشي و کارآيي عمليات؛ قابليت اعتماد به گزارش‌گري مالي؛ پايبندي به قوانين و مقررات جاري. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي علل اصلي نارسايي‌هاي موجود در کنترل‌هاي داخلي
کنترل داخلي علل اصلي نارسايي‌هاي موجود در کنترل‌هاي داخلي نبود پاسخگويي و نظارت کافي مديريت و کوتاهي در توسعه يک فرهنگ کنترلي قدرتمند در درون بانک. تشخيص و ارزيابي نامناسب ريسک برخي از فعاليت‌هاي بانکي، )اقلام بالاي خط ترازنامه , اقلام زيرخط ترازنامه.( پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي علل اصلي نارسايي‌هاي موجود در کنترل‌هاي داخلي
کنترل داخلي علل اصلي نارسايي‌هاي موجود در کنترل‌هاي داخلي نبود يا ناتواني ساختارها و فعاليت‌هاي کنترلي مهمي همچون تفکيک وظايف، تاييديه‌ها، رسيدگي‌ها، رفع مغايرت‌ها، و بازبيني عملکرد اجرايی. تبادل ضعيف اطلاعات بين سطوح مديريت بانک، به خصوص در مورد انعکاس مشکلات به سطوح بالا. عدم کفايت يا ناکارآمدي برنامه‌هاي حسابرسي و فعاليت‌هاي نظارتي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي رئوس مطالب، بر اساس سند منتشره توسط کميته بازل در سپتامبر 1998، در خصوص نظام کنترل داخلي تنظيم شده است. برای مطالعه ترجمه اين سند و برخی از اسناد منتشره از سوی کميته نظارت بانکی بازل به پايگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی ج. ا. ا. به نشانی ، بخش نظارت بانکی، زيرمجموعه «ترجمه اسنادی از کميته بال» مراجعه فرماييد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري مبارزه با پولشویی - محمد حسین دهقان

کنترل داخلي اهداف و نقش نظام کنترل داخلي
کنترل داخلي اهداف و نقش نظام کنترل داخلي کنترل داخلي فرآيندي است که توسط هيات مديره، مديريت ارشد و تمامي سطوح کارکنان به اجرا در مي‌آيد. اين فرآيند، رويه يا سياستي نيست که فقط در مقطع خاصي از زمان به اجرا در آيد بلکه امري است که به طور مستمر و در کليه سطوح بانک جريان دارد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي اهداف و نقش نظام کنترل داخلي
کنترل داخلي اهداف و نقش نظام کنترل داخلي اهداف اصلي فرآيند کنترل داخلي را مي‌توان در قالب موارد ذيل طبقه‌بندي نمود: کارآيي و اثربخشي فعاليت‌ها (اهداف عملکرد)؛ اعتبار کامل و به هنگام بودن اطلاعات مالي و مديريتي (اهداف اطلاعاتي)؛ پاي‌بندي به قوانين و مقررات جاري (اهداف تطبيقي). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي عناصر اصلي در فرآيند کنترل داخلي
کنترل داخلي عناصر اصلي در فرآيند کنترل داخلي نظارت مديريت و فرهنگ کنترلي؛ شناخت و ارزيابي ريسک؛ فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف؛ اطلاعات و ارتباطات؛ فعاليت‌هاي نظارتي و اصلاح نارسايي‌ها. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي نظارت مديريت و فرهنگ کنترلي
عناصر اصلي نظارت مديريت و فرهنگ کنترلي هيات مديره اصل 1- لازم است مسئوليت تصويب و بازبيني ادواري استراتژي‌هاي کلي تجاري و سياست‌هاي عمده بانک بر عهده هيات مديره باشد. همچنين شناخت ريسک‌هاي عمده فراروي بانک و تعيين سطوح قابل قبولي از ريسک‌هاي مزبور و حصول اطمينان از اينکه مديريت ارشد اقدامات ضروري لازم جهت شناسايي، اندازه‌گيري، نظارت و کنترل آنها را به عمل آورده‌است؛ برعهده هيات مزبور است. تصويب ساختار سازماني و اطمينان از اينکه مديريت ارشد، بر اثربخشي نظام کنترل داخلي نظارت دارد از ديگر وظايف هيات مديره است. در نهايت اين هيات مديره است که بايد اطمينان يابد نظامي موثر و رضايت‌بخش از کنترل‌هاي داخلي ايجاد و حفظ مي‌شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي نظارت مديريت و فرهنگ کنترلي مديريت ارشد اصل 2 – مسئوليت اجراي استراتژي‌ها و سياست‌هاي مصوب هيات مديره برعهده مديريت ارشد است. توسعه روش‌هايي براي شناسايي، اندازه‌گيري، نظارت و کنترل ريسک‌هايي که بانک درگير آنها است؛ حفظ يک ساختار سازماني که مسئوليت‌ها، اختيارات و روابط گزارش‌گري را به طور واضح تعيين مي‌نمايد؛ حصول اطمينان از اين که مسئوليت‌هاي تفويض شده به شکلي موثر به اجرا در مي‌آيند؛ ايجاد خط مشي‌هايي مناسب براي کنترل داخلي؛ و نظارت بر کفايت و اثربخشي نظام کنترل داخلي از ديگر وظايفي است که بر عهده مديريت ارشد بانک مي‌باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي نظارت مديريت و فرهنگ کنترلي فرهنگ کنترلي اصل 3 – هيات مديره و مديريت ارشد مسئوليت دارند تا استانداردهاي عالي اخلاقي و صداقت را ارتقا بخشيده، فرهنگي در سازمان به وجود آورند که اهميت کنترل‌هاي داخلي را براي کليه سطوح کارکنان بيان و مورد تاکيد قرار دهد. تمامي کارکنان واحد بانکي مي‌بايست از نقش خود در فرآيند کنترل‌هاي داخلي مطلع بوده؛ مشارکتي کامل در آن داشته باشند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي شناخت و ارزيابي ريسک
عناصر اصلي شناخت و ارزيابي ريسک اصل 4 – يک نظام کنترل داخلي موثر، مستلزم شناخت و ارزيابي مستمر ريسک‌هاي عمده‌اي است که بر دستيابي به اهداف بانک ـ به شکلي نامطلوب ـ اثر مي‌گذارند. اين ارزيابي مي‌بايست کليه ريسک‌هايي را که بانک و واحد يکپارچه بانکي با آن مواجه هستند، پوشش دهد (ريسک اعتباري، ريسک کشوري و ريسک انتقال وجوه، ريسک بازار، ريسک نرخ بهره، ريسک نقدينگي، ريسک عملياتي، ريسک حقوقي و ريسک شهرت). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي شناخت و ارزيابي ريسک
عناصر اصلي شناخت و ارزيابي ريسک ممکن است بازنگري در کنترل‌هاي داخلي ضرورت يابد تا بدين‌وسيله ريسک‌هاي جديد يا ريسک‌هايي که پيش از اين جزو ريسک‌هاي غيرقابل کنترل قلمداد شده‌اند، به شيوه‌اي مناسب مورد بررسي قرار گيرند . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف
عناصر اصلي فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف اصل 5- بايد فعاليت‌هاي کنترلي، بخش جدايي‌ ناپذيري از فعاليت‌هاي روزانه يک بانک را تشکيل دهند. لازمه يک نظام کنترل داخلي موثر، ايجاد ساختار کنترلي مناسبي است که در آن براي هريک از سطوح کاري، فعاليت‌هاي کنترلي مربوط تعريف شده باشد. اين امر بايد موارد ذيل را شامل شود: پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف انجام بررسي در سطوح بالا، کنترل مناسب فعاليت‌هاي واحدها يا بخش‌هاي مختلف؛ کنترل‌هاي فيزيکي؛ بررسي ميزان انطباق با محدوديت‌هاي تعيين شده در مورد مقدار منابع در معرض ريسک و پيگيري موارد عدم تطبيق؛ وجود نظامي از مصوبات و مجوزها؛ و استقرار نظامي از رسيدگي‌ها و رفع مغايرات. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف فعاليت‌هاي کنترلي بدين منظور طراحي شده و به اجرا در مي‌آيند تا ريسک‌هايي را که از طريق فرآيند ارزيابي ريسک شناسايي شده‌اند، مورد بررسي قرار دهند. فعاليت‌هاي کنترلي شامل دو مرحله مي‌شوند: وضع سياست‌ها و رويه‌هاي کنترلي (سياست‌گذاري) ؛ بررسي ميزان پيروي از سياست‌ها و رويه‌هاي کنترلي (کنترل) . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي کنترلي و تفکيک وظايف اصل 6- لازمه يک نظام کنترل داخلي موثر، تفکيک مناسب وظايف و عدم تخصيص مسئوليت‌هاي متضاد به کارکنان است. بايد زمينه‌هاي بالقوه تضاد منافع را شناسايي و به حداقل رسانده؛ آنها را تحت نظارت دقيق و مستقل قرار داد. نکته مهم: فعاليت‌هاي کنترلي هنگامي از حداکثر اثربخشي برخوردارند که مديريت و تمامي کارکنان به آنها ـ نه به عنوان يک وظيفه اضافه و جنبي ـ بلکه به عنوان بخشي جدايي‌ ناپذير از فعاليت‌هاي روزمره بانک بنگرند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي اطلاعات و ارتباطات
عناصر اصلي اطلاعات و ارتباطات اصل 7- يک نظام کنترل داخلي موثر مي‌بايست در مورد امور مالي، عملياتي و تطبيق، از داده‌هاي داخلي کافي و جامعي برخوردار بوده، در مورد رويدادها و شرايطي که بر تصميم‌گيري اثرگذار هستند، اطلاعاتي نيز از بازار بيروني داشته باشد. اطلاعات بايد معتبر، به موقع و قابل دسترسي بوده و در يک قالب هماهنگ (سازگار و همخوان) تهيه شده باشند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي اطلاعات و ارتباطات اصل 8- لازمه يک نظام کنترل داخلي موثر، استقرار نظام‌هاي اطلاعاتي معتبري است که تمامي فعاليت‌هاي عمده بانک را در بر مي‌گيرند. نظام‌هاي مزبور ـ از جمله آنهايي که داده‌ها را در قالبي الکترونيکي نگهداري کرده و مورد استفاده قرار مي‌دهند ـ بايد مطمئن و ايمن بوده، به طور مستقل نظارت شده و با ترتيبات احتياطي کافي پشتيباني شوند . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي اطلاعات و ارتباطات اصل 9- يک نظام کنترل داخلي کارآمد نيازمند برخورداري از کانال‌هاي اطلاعاتي موثري است که اطمينان مي‌دهند تمامي کارکنان، از سياست‌ها و رويه‌هايي که بر روي وظايف و مسئوليت‌هاي آنان اثر مي‌گذارند؛ به طور کامل مطلع بوده و به آنها پاي‌بند هستند. کانال‌هايي که اطمينان مي‌دهند اطلاعات مرتبط ديگر نيز در اختيار کارکنان سطح مربوط قرار مي‌گيرند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي نظارتي و اصلاح نارسائي‌ها
عناصر اصلي فعاليت‌هاي نظارتي و اصلاح نارسائي‌ها اصل 10- لازم است اثربخشي کلي کنترل‌هاي داخلي بانک، به طور مستمر تحت نظارت باشد. نظارت بر ريسک‌هاي عمده و نيز انجام ارزيابي‌هاي ادواري از سوي واحدهاي کاري و حسابرسي داخلي مي‌بايست بخشي از فعاليت‌هاي روزانه بانک را تشکيل دهند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي نظارتي و اصلاح نارسائي‌ها اصل 11- بايد حسابرسي داخلي کارآمد و جامعي در مورد نظام کنترل داخلي وجود داشته باشد. اين امر مي‌بايست توسط کارکنان شايسته‌اي انجام شود که از نظر عملياتي مستقل بوده و به شکل مناسبي آموزش ديده باشند. حوزه حسابرسي داخلي ـ به عنوان بخشي از نظارت کنترل‌هاي داخلي ـ بايد گزارش خود را به طور مستقيم به هيات مديره يا کميته حسابرسي آن و نيز به مديريت ارشد ارائه دهد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عناصر اصلي فعاليت‌هاي نظارتي و اصلاح نارسائي‌ها اصل 12- نارسائي‌هاي موجود در کنترل داخلي، خواه توسط واحد کاري شناسايي شده باشند و خواه توسط حسابرسي داخلي يا ديگر کارکنان واحدهاي کنترلي؛ بايد به موقع به مديريت ذيربط گزارش شده، فوراً مورد پيگيري قرار گيرند. لازم است نارسائي‌هاي مهم کنترل داخلي را به مديريت ارشد و هيات مديره گزارش نمود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي ارزيابي نظام‌هاي کنترل داخلي توسط مراجع نظارتي
اصل 13- ناظران بايد تمامي بانک‌ها را ـ صرف‌نظر از اندازه آنها ـ ملزم نمايند که داراي نظام کارآمدي از کنترل‌هاي داخلي باشند. نظامي که با ماهيت، پيچيدگي و ريسک نهفته در فعاليت‌هاي بالا و زيرخط ترازنامه آنها همخواني داشته؛ توان واکنش در برابر تغييرات پديد آمده در شرايط و محيط بانک را داشته باشد. در مواردي که ناظران بانکي عقيده دارند نظام کنترل داخلي يک بانک براي وضعيت ريسک خاص آن بانک کافي يا اثربخش نمي‌باشد (براي مثال،‌ تمامي اصول مطروحه در اين سند را در بر نمي‌گيرد)، لازم است اقدامات اصلاحي مناسب را به عمل آورند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

کنترل داخلي ارزيابي نظام‌هاي کنترل داخلي توسط مراجع نظارتي
به منظور ارزيابي ميزان اثربخشي 5 عنصر کنترل داخلي در يک واحد بانکي ، لازم است ناظران بانکي اقدامات ذيل را به عمل آورند: اهداف کنترل داخلي مرتبط با آن سازمان، واحد يا فعاليت تحت بررسي (به عنوان مثال وام‌دهي، سرمايه‌گذاري و حسابداري) را مورد شناسايي قرار دهند. اثربخشي عناصر کنترل داخلي را مورد ارزيابي قرار دهند و اين کار را نه تنها از طريق بازنگري در سياست‌ها و رويه‌ها بلکه از طريق بررسي مستندات، تبادل نظر با سطوح مختلف کارکنان بانک پيرامون مباحث عملياتي، مشاهده دقيق محيط عملياتي و آزمون‌هايي اجرائي به انجام رسانند. دغدغه‌هاي نظارتي پيرامون کنترل‌هاي داخلي و توصيه‌هايي براي بهبود آنها را ـ به موقع ـ با هيات مديره و مديريت در ميان گذارند. اطمينان يابند هرکجا که نقصي ديده شود، نسبت به اصلاح به موقع آن اقدام مي‌شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پيش شرط‌ها بهبود شفافيت در بانک
مقدمه: بازارها شامل ساز و کارهاي انضباطي‌اي هستند که مي‌توانند با ارائه پاداش به بانک‌هايي که ريسک را به شيوه‌اي موثر مديريت مي‌نمايند و تنبيه بانک‌هايي که مديريت ريسک آنها نامناسب و غير احتياطي است،‌ از تلاش‌هاي ناظران حمايت نمايند. هرچند انضباط بازار فقط زماني مي‌تواند موثر واقع شود که فعالان بازار به اطلاعاتي به موقع و معتبر دسترسي داشته باشند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

افشاي عمومي بهبود يافته، توان فعالان بازار را در حمايت از روش‌هاي بانکداري صحيح و سالم افزايش مي‌دهد. چالش‌ مقوله شفافيت در حالي افزايش يافته است که به دليل توسعه گستره فعاليت بانک‌ها در بازار و در نتيجه افزايش اين توان بالقوه که انضباط بازار به عنوان مکملي براي نظارت عمل نمايد؛ مزاياي بالقوه افشا نيز براي ناظران آشکارتر شده است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

منظور از شفافيت در اين نوشتار،‌افشاي عمومي اطلاعات موثق و به موقعي است که کاربران آن را قادر مي‌سازد تا از عملکرد و وضعيت مالي، فعاليت‌هاي تجاري، وضعيت ريسک و روش‌هاي مديريت آن در يک بانک، ارزيابي صحيحي به عمل آورند. براساس تعريف فوق‌، افشا ـ به تنهايي و ضرورتاً ـ به شفافيت نمي‌انجامد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

براي نيل به شفافيت، لازم است يک بانک افشاهاي به موقع، صحيح، مرتبط و کافي از اطلاعات کمي و کيفي ارائه نمايد به نحوي که کاربران، توان انجام يک ارزيابي مناسب، در مورد فعاليت‌ها و وضعيت‌ ريسک آن موسسه را بيابند. اين موضوع حائز اهميت است که اطلاعات افشا شده، مبتني بر اصول اندازه‌گيري موثري باشند و نيز از اصول مزبور،‌ به شيوه‌اي مناسب استفاده شده باشد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مزاياي افشاي اطلاعات انضباط بازاري مبتني بر افشاي عمومي و مکفي اطلاعات، مکمل تلاش‌هاي نظارتي،‌ در تشويق بانک‌ها به حفظ روش‌ها و نظام‌هاي موثر مديريت ريسک است. افشاي عمومي و به موقع اطلاعات مي‌تواند از شدت آشفتگي‌هاي بازار بکاهد. افشاي عمومي، از طريق افزايش توانايي بازار در شناسايي بانک‌هايي که در برابر فشار آسيب‌پذيرند، مي‌تواند اثرات نظام‌مند اختلالات بازار را نيز محدود نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مزاياي افشاي اطلاعات افشاي عمومي مي‌تواند از طريق توانمند ساختن مجموعه گسترده‌تري از سهامداران به مشارکت فعال در حاکميت بانک و نيز شفاف‌تر نمودن فرآيند حاکميت شرکتي، موقعيت سهامداران کنترلي را ـ به عنوان گروهي که توان اعمال نفوذ بر مديريت يک بانک را دارند ـ تقويت نمايد. افشاي عمومي و مکفي، تخصيص کارآتر سرمايه بين بانک‌ها را تسهيل مي‌نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

مشکلات در راه شفاف سازي اطلاعات: ارزش فعاليت‌هاي اصلي بانکي (ريسک اعتباري و زيان‌هاي موجود در پرتفوي اعتباري) را نمي‌توان بدون درصدي از خطا برآورد نمود. قياس‌پذيري اطلاعات مالي در ميان کشورها، امري است که دستيابي به آن سخت مي‌نمايد. به دليل الزام به حفظ جنبه‌هاي محرمانه اطلاعات ـ از جمله در رابطه با مشتريان ـ نمي‌تواند تمامي اطلاعاتي را به صورت عمومي افشا نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نکته مهم: اگر سهامداران، بستانکاران و به طور کل بازار بر اين باور باشند که دولت براي اين که بانکي احياناً دچار مشکلات مختلف نشود اجازه مي‌دهد تا تمام يا بخشي از اطلاعات آن افشا نشده و يا حتي اطلاعاتي گمراه کننده در اختيار عموم قرار گيرد؛ بعيد است اطلاعاتي را که در دسترس عموم قرار مي‌گيرد، معتبر بدانند. در اين موارد ممکن است فعالان بازار ـ از طريق اتکاي بيشتر به منابع ثانويه اطلاعات از جمله رتبه‌بندي انجام شده از سوي موسسات رتبه‌بندي، رسانه‌ها و شايعات ـ درصدد برآيند نبود افشاي قابل اعتماد عمومي را جبران کنند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ايرادهاي بالقوه افشاي عمومي هنگامي که بازار از وضعيت نامناسب يک بانک آگاه مي‌شود ممکن است واکنشي شديدتر از آنچه که مورد نظر مراجع مسئول مي‌باشد، از خود نشان دهد. مثلاً، ممکن است بانک مزبور در اثر وقوع يک بحران نقدينگي ورشکسته شود. عدم اطمينان بازار به يک بانک ممکن است به بانک‌هاي ديگر نيز گسترش يافته، به ايجاد اخلال در تمامي نظام بيانجامد. هزينه‌هاي مالي مترتب بر آن زياد است . پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نکته: دستيابي به حداکثر مزاياي افشاي عمومي مستلزم تعقيب سياست‌هايي است که موجب ارتقاي قياس‌پذيري، مرتبط‌بودن، قابليت اعتماد و به موقع بودن اطلاعات افشا شده مي‌شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

افشاي اطلاعات بانک‌ها از سوي مراجع نظارتي مراجع نظارتي مي‌توانند از اين ذخيره اطلاعاتي مهم، نه تنها براي اجراي وظايفي که طبق قانون به آنها محول شده است بلکه براي بهبود و غني‌سازي اطلاعاتي که در دسترس عموم قرار مي‌گيرد نيز استفاده نمايند. تعهدات مربوط به حفظ جنبه‌هاي محرمانه اطلاعات اشخاص بدين معناست که به طور معمول، چنين اطلاعاتي را مي‌بايست به شکلي کلي منتشر نمود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نکته: در کشورهايي که از بازارهاي مالي کمتر توسعه يافته‌تري برخوردارند، لازم است اولين اولويت ناظران، ايجاد نظام گزارش‌گري جامع نظارتي باشد. براي بانک‌هايي که به بازارهاي فعال و رقابتي وابستگي نداشته يا اتکاي اندکي دارند انضباط بازار مي‌تواند فقط نقش بسيار محدودي را ايفا نمايد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

ويژگي‌هاي کيفي اطلاعات شفاف : جامعيت؛ مرتبط و به موقع بودن؛ قابليت اعتماد؛ قياس‌پذيري؛ اهميت. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

جامعيت: براي اينکه فعالان بازار بتوانند ارزيابي‌هاي سودمندي از بانک‌ها به عمل آورند، لازم است اطلاعات از جامعيت لازم برخوردار باشند. اين امر اغلب مستلزم جمع‌آوري، تلفيق و ارزيابي اطلاعات برخي از فعاليت‌ها و اشخاص حقوقي است. مرتبط و به موقع بودن : اطلاعات هنگامي براي فعالان بازار مرتبط تلقي مي‌شود که به آنان در ارزيابي ريسک‌ها و منافع مورد انتظار ناشي از سرمايه‌گذاري و وام‌دهي، ديگر منابع در معرض ريسک يک بانک و نيز وضعيت و عملکرد مالي آن در آينده ياري رسانده و سلامت عمليات در يک بانک را مورد ارزيابي قرار دهند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

قابليت اعتماد: اطلاعات بايد اين موضوع را به طور دقيق مشخص نمايد که مدعي ارائه چه چيزي است يا اينکه از نظر منطقي، انتظار ارائه چه اطلاعاتي از آن مي‌رود. علاوه بر اين، براي آنکه اطلاعات معتبر باشد لازم است ماهيت اقتصادي رويدادها و مبادلات را منعکس نمايد نه اينکه صرفا" به وضعيت حقوقي آنها بپردازد. همچنين اطلاعات بايد قابل بررسي و تاييد، بي‌طرفانه (از هرگونه خطا يا پيشداوري عمده) و احتياطي بوده، تمامي جوانب مهم را در برگيرد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

قياس‌پذيري: ناظران، فعالان بازار و ديگر کاربران به اطلاعاتي نياز دارند که بتوان آنها را در ميان موسسات و کشورهاي مختلف و در طي زمان مقايسه نمود. اين امر مستلزم آن است که خط‌مشي‌ها و رويه‌هاي حسابداري مورد استفاده بانک از دوره‌اي به دوره ديگر يکسان بوده، براي اقلام مرتبط، مفاهيم و رويه‌هاي اندازه‌گيري مشابهي را به کار گيرند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اهميت :گزارش‌هاي مالي بانک‌ها مي‌بايست هر مورد مهمي را، جداگانه مطرح يا افشا نمايد. اگر حذف يا اظهار نادرست اطلاعات بتواند ارزيابي يا تصميم‌ کاربري را که به آن اطلاعات اتکا نموده است، تغيير داده يا آن را تحت تاثير قرار دهد؛ مي‌توان اطلاعات مزبور را حائز اهميت دانست. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اطلاعات مورد نياز براي افشاء: عملکرد مالي؛ وضعيت مالي (از جمله سرمايه، توانايي پرداخت بدهي‌ها و نقدينگي)؛ راهبردها و روش‌هاي مديريت ريسک؛ مقدار منابع در معرض ريسک (شامل ريسک‌هاي اعتباري، بازار، نقدينگي، عملياتي، ‌قانوني و ساير ريسک‌ها)؛ خط‌مشي‌هاي حسابداري؛ اطلاعات اصلي در زمينه امور کاري، مديريت و حاکميت شرکتي. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عملکرد مالي : اطلاعات مربوط به سود و زيان و اجزاي آن (در دوره‌هاي اخير و پيش از آن) ، به ارزيابي عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدينگي آتي کمک مي‌نمايد. همچنين اين اطلاعات کمک مي‌کند تا ميزان اثربخشي يک بانک دراستفاده از منابع در دسترس را مورد ارزيابي قرار داد. اطلاعات سودمند شامل شاخص‌هاي اساسي کمّي در زمينه عملکرد مالي، طبقه‌بندي درآمدها و هزينه‌ها و.. مي‌شود. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

وضعيت مالي: وضعيت مالي معمولا" شامل ترازنامه است که در آن انواع دارايي‌ها، بدهي‌ها و منابع سرمايه سهامداران از يکديگر متمايز شده‌اند و به پيش‌بيني توان موسسه در پرداخت بدهي‌ها و ايفاي تعهدات خويش به هنگام سررسيد؛ ياري مي‌رساند. اطلاعات مربوط به ماهيت و مقدار دارايي‌ها، بدهي‌ها، تعهدات، بدهي‌هاي احتمالي، و وجوه سهامداران ـ هم در مقاطع زماني مشخص و هم متوسط آنها طي دوره‌هاي مختلف ـ شامل سررسيد و ساختار قيمت‌گذاري مجدد آنها؛ براي ارزيابي نقدينگي و توان پرداخت بدهي يک بانک و در نهايت، قدرت مالي و روندهاي مربوط به آن سودمند است. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

راهبردها و روش‌هاي مديريت ريسک: خط‌مشي‌هايي هستند که بانک در مديريت و کنترل ريسک‌ها، از آنها استفاده مي‌کند. در ارزيابي عملکرد و وضعيت آتي يک بانک و اثربخشي مديريت آن، مديريت ريسک عاملي مهم به حساب مي‌آيد. مقدار منابع در معرض ريسک: اطلاعات کمي و کيفي در مورد مقدار منابع در معرض ريسک موسسه هستند (ريسک‌هاي اعتباري،بازار، نقدينگي،عملياتي و قانوني). پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

خط مشي‌هاي حسابداري: فعالان بازار نيازمند دريافت اطلاعاتي هستند که در آنها، به خط مشي‌هاي حسابداري مورد استفاده در تهيه گزارش‌هاي مالي اشاره شده باشد (خط مشي‌ها، روش‌ها و رويه‌هاي حسابداري نه تنها در ميان کشورها متفاوتند بلکه بين بانک‌هاي يک کشور نيز تفاوت دارند) . اصول کلي حسابداري، تغييرات در خط مشي‌ها و روش‌هاي حسابداري، اصول تلفيق، خط مشي‌ها و روش‌هايي که تعيين مي‌کنند چه زماني دارايي‌ها را آسيب‌ديده ارزيابي مي‌کنند، تشخيص درآمدهاي حاصل از دارايي‌هاي آسيب‌ديده و زيان‌هاي مربوط به اعتبارات بازپرداخت نشده، خط مشي‌هايي براي تعيين ذخاير عام و خاص مطالبات مشکوک‌الوصول، تشخيص درآمد و ... پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

اطلاعات اصلي در زمينه امور کاري؛ مديريت و حاکميت شرکتي: سازمان يک بانک ـ از هر دو جنبه ساختار قانوني و مديريتي آن ـ اطلاعاتي را پيرامون فعاليت‌هاي اصلي موسسه و توانايي آن در پاسخگويي به تغييرات بازار فراهم مي‌آورد. از اين‌رو، افشاي اطلاعات در مورد ساختار هيات مديره (از قبيل اندازه هيات مديره،‌کميته‌هاي آن، و عضويت در آن)، ساختار مديريت ارشد (مسئوليت‌ها، خطوط گزارش‌گري)،‌ ساختار اصلي سازماني اقدام مناسبي خواهد بود. علاوه بر اين،‌ لازم است درخصوص ويژگي‌ها و تجربه اعضاي هيات مديره و مديريت ارشد، ماهيت و حيطه معاملات با اشخاص وابسته و مرتبط، اطلاعات مربوط را ارائه نمايند. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

نتيجه کلي: مقوله شفافيت بانک‌ها در نهايت اهميت قرار دارد.بطوريکه اگر فعالان بازار مالي به اطلاعات به موقع و معتبري دسترسي داشته باشند که آنها را قادر به ارزيابي فعاليت‌هاي يک بانک و ريسک‌هاي موجود در آن فعاليت‌ها بنمايد؛ آنها مي‌توانند از تلاش‌هاي ناظران بانکي حمايت نمايند. براي يک نظام بانکي ايمن و سالم که به شيوه موثري نظارت مي‌شود، شفافيت عامل مهمي به حساب مي‌آيد. پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تصورات و برداشت های اشتباه از مفهوم پولشویی؛ انتظارات و توقعات گسترده از کارکرد مبارزه با پولشویی؛ نیاز به فناوری های روز در مواجهه با پدیده پولشویی و عدم برخورداری بانک ها از زیر ساخت های لازم در این زمینه؛ عدم کفایت آموزش ها (کمی و کیفی) در زمینه مبارزه با پولشویی؛ تازه بودن مبحث مبارزه با پولشویی در مقایسه با دیگر تخلفات مالی؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

پیچیدگی مبارزه با پولشویی؛ برداشت اشتباه موسسات مالی (از جمله بانک ها) در زمینه همکاری با مراجع ذی ربط به دلیل اینکه گمان می کنند مشتریان خود را از دست می دهند(ریسک شهرت برای بانک های درگیر در تخلف مالی اخیر)؛ امکان عدم رعایت ترتیبات قضایی(ماده 10 قانون مبارزه با پولشویی)؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

تعدد مراکزی که در این زمینه ورود پیدا می کنند؛ چالش دائمی بین سیاستگذاران و اجراکنندگان مقررات مبارزه با پولشویی با پولشویانی که به طور مستمر راه های خلاهای مقرراتی را پیدا می کنند؛ عدم توجه کافی به موضوعات کنترل های داخلی و ارتقاء شفافیت در موسسات مالی و بانک ها؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عدم استفاده از سیستم های هوشمندو عدم امکان استفاده از نرم افزارهای خارجی(نرم افزارهای در دست تهیه)؛ نواقص و نارسایی های موجود در بانک های اطلاعاتی(2 آیین نامه)؛ مواضع گروه ویژه اقدام مالی؛ برخی موارد اخیر: عدم اطلاع تراکنش های مشکوک(تغییر ناگهانی رفتار حساب) از سوی برخی بانک ها؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

عدم رعایت برخی مقررات در صدور برخی از انواع کارت(به خصوص کارت هدیه) از جمله اینکه خریدار کارت جزو مشتریان بانک نیست و یا برابر مقررات شناسایی نشده است(عدم رعایت ماده 9 دستورالعمل رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در حوزه نظام های پرداخت و بانکداری الکترونیک)؛ محصولات و خدمات جدید برخی بانک ها بدون کالبد شکافی آن ها از نظر رعایت مقررات مبارزه با پولشویی(مورد اخیر: دستگاه ...)؛ پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

به نظر شما چه چالش هایی فرا روی مبارزه با قرار دارند؟
پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

با تشکر اکبر صفدری بهمن 91 پنجشنبه، 2018/11/22 مؤسسه عالي دانش - دكتر صفدري

با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين

Presentasi serupa

Presentasi berjudul: "با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين"— Transcript presentasi:

Presentasi serupa

Tentang proyek

Tanggapan

Masuk

Otorisasi melalui jaringan sosial:

با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين

Presentasi serupa

Presentasi berjudul: "با نام خدا كارگاه مبارزه با پول‌شویی در سیستم بانکی بانك اقتصاد نوين"— Transcript presentasi:

Presentasi serupa

Tentang proyek

Tanggapan