Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Simulasi Risk Assessment 1. Agenda 1. Tujuan simulasi 2. Langkah kerja simulasi 3. Waktu pelaksanaan 4. Praktik risk assessment dalam penugasan BPKP 5.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "Simulasi Risk Assessment 1. Agenda 1. Tujuan simulasi 2. Langkah kerja simulasi 3. Waktu pelaksanaan 4. Praktik risk assessment dalam penugasan BPKP 5."— Transcript presentasi:

1 Simulasi Risk Assessment 1

2 Agenda 1. Tujuan simulasi 2. Langkah kerja simulasi 3. Waktu pelaksanaan 4. Praktik risk assessment dalam penugasan BPKP 5. Pelaksanaan simulasi risk assessment 6. Contoh Register Risiko 2

3 Tujuan Simulasi Peserta mendapatkan pemahaman mengenai aplikasi konsep manajemen risiko dan prosedur risk assessment yang meliputi: - pemahaman bisnis perusahaan - identifikasi sasaran/tujuan perusahaan - identifikasi risiko - identifikasi pengendalian risiko yang ada - pengukuran risiko - penentuan perlakuan risiko yang akan dilakukan - dokumentasi risiko 3

4 Langkah Kerja Simulasi 1. Peserta dibagi menjadi 8 kelompok (Keuangan, Akuntansi, Plasma, Umum, pengadaan, produksi/pengolahan, pemasaran, SDM) 2. Setiap kelompok melakukan pemahaman proses bisnis 3. Setiap kelompok melakukan identifikasi risiko berdasarkan sasaran perusahaan. 4. Hasil identifikasi risiko didokumentasikan dalam Form Register Risiko mencakup indikasi risiko, sebab risiko, dan dampak risiko 5. Setiap kelompok mengidentifikasi pengendalian risiko yang telah dilakukan 6. Setiap kelompok melakukan pengukuran level risiko dan mendokumentasikannya dalam Form Pengukuran Risiko, Peta Risiko, dan Form Register Risiko 7. Setiap kelompok menentukan pengendalian risiko tambahan yang akan dilakukan dan mendokumentasikannya dalam Form Register Risiko 8. Setiap kelompok memaparkan hasil risk self assessment kepada kelompok lain. 9. HASIL SIMULASI INI AKAN DIPAKAI SEBAGAI BAHAN LAPORAN INITIAL RISK ASSESSMENT PT PN V. 4

5 Waktu Pelaksanaan No.KegiatanWaktu Pelaksanaan 1.Pembagian kelompok – Pemahaman bisnis perusahaan 3.Identifikasi risiko 4.Identifikasi pengendalian risiko yang ada 5.Pengukuran risiko 6.Penentuan pengendalian risiko tambahan yang akan dilakukan 7.Mendokumentasikan hasil risk assessment dalam Register Risiko dan Peta Risiko 8.Pemaparan hasil risk assessment13.30 – Penjelasan hasil risk assessment dari pengajar14.30 –

6 Praktik Risk Assessment 6

7 Penugasan Risk Assessment  Menghasilkan profil risiko BUMN, dengan output berupa Laporan Hasil Risk Assessment 7

8 Peran BPKP  Tim BPKP sebagai Fasilitator  BUMN sebagai counterpart & pemilik risiko sehingga perlu dibentuk Tim Counterpart sebelum pelaksanaan risk assessment dimulai 8

9 PELAKSANAAN SIMULASI RISK ASSESSMENT 9

10 Pemahaman Bisnis Perusahaan 1.Informasi umum perusahaan 2.Pemahaman faktor internal & eksternal perusahaan 3.Analisis pengaruh lingkungan eksternal perusahaan terhadap aktivitas bisnis perusahaan 4.Evaluasi ekspektasi stakeholder perusahaan 5.Analisis SWOT 6.Pemahaman tujuan,sasaran dan strategi perusahaan 10

11 Identifikasi Risiko … EKSTERNAL INTERNAL Kemungkinan Terjadinya Peristiwa Yang membawa akibat Yang tidak diinginkan Sasaran Strategic Financial Operasio nal 11

12 Lingkup Identifikasi Risiko VISI MISI SASARAN DIT ISASARAN DIT IISASARAN DIT III UNIT 12

13 Pastikan tujuan, strategi, sasaran & target telah ditetapkan secara baik. Gunakan prinsip SMART: S Specific= Tajam Jelas, tidak membingungkan, langsung (berterus terang) dan dapat dimengerti M Measurable= Dapat diukur Terukur secara kuantitas, kualitas, dan atau uang A Agreed= Disepakati Disepakati antara pihak-pihak yang terkait R Realistic= Realistis Berada dalam batas-batas kendali & kapabilitas ybs. T Timebound= Ada batas waktu Batas waktu tertentu untuk penyelesaiannya 13

14

15 Contoh Penjabaran Tujuan Perusahaan Target Pendapatan Rp. T/ Tahun Dit. KomersialDit. Operasi Dit. SDM Kompetensi, Kuantitas Tdk Terganggu Rekrut Pelatihan Kesejahteraan Dit. Keugn Likuiditas Anggaran Penagihan Akunts./ Pelaporan

16 Contoh Penjabaran Tujuan Perusahaan Target SDM Pelatihan 500 Personel, Rekrut 300, Pelatihan Dit. KomersialDit. Operasi Dit. SDM Kompetensi, Kuantitas Tdk Terganggu Rekrut 300 Pelatihan 60 jam Kesejahteraan gaji naik 10 % Dit. Keugn Likuiditas Anggaran Penagihan Akunts./ Pelaporan

17 17 Mengenali Indikasi Risiko IndikasiPertanyaanKeterangan MasalahApakah terdapat masalah di masa lalu atau selama periode berjalan yang mengindikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan? Pertimbangkan masalah-masalah signifikan yang terjadi di masa lalu atau selama periode berjalan, termasuk : • Risiko-risiko yang telah terindikasi atau yang ada di masa lalu • Kelemahan pengendalian risiko • Tindakan pelanggaran hukum Tingkat KerumitanApakah terdapat suatu proses yang memiliki tingkat pelaksanaan yang rumit? Pertimbangkan proses yang memiliki tingkat pelaksanaan yang rumit

18 18 Mengenali Indikasi Risiko IndikasiPertanyaanKeterangan PerubahanApakah terdapat perubahan selama periode berjalan yang mengindikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan? Pertimbangkan perubahan- perubahan yang terjadi pada : • Kondisi, transaksi, dan proses dalam kegiatan operasi • Efektivitas kegiatan proses pengolahan informasi atau pengendali risiko • Transaksi signifikan yang tidak biasa/hanya terjadi satu kali • Standar atau peraturan yang berlaku

19 19 Mengenali Indikasi Risiko IndikasiPertanyaanKeterangan Pendapat Pakar Apakah ada hal-hal yang diidentifikasi oleh para pakar yang mengidentifikasikan keberadaan suatu risiko pada periode berjalan Pertimbangkan risiko-risiko yang diidentifikasi oleh para pakar dan praktisi yang menyangkut : • Masalah (misal : risiko- risiko melekat tertentu yang ada pada suatu industri) • Perubahan standar atau peraturan yang berlaku (misal: perubahan standar prosedur operasi) • Tingkat kerumitan

20 Mencari Sebab Kemungkinan Suatu Risiko dapat Terjadi  Penyebab kemungkinan suatu risiko dapat terjadi, dikelompokkan menjadi 5M (Man, Material, Machine, Methode, Money) dan Eksternal  Penyebab kemungkinan suatu risiko dapat terjadi merupakan faktor pemicu risiko dapat terjadi, yang dapat menunjukkan adanya kelemahan & ancaman terhadap organisasi 20

21 Mencari Dampak Risiko Merupakan akibat atau konsekuensi dari terjadinya suatu Peristiwa Risiko  Kecelakaan kerja - cidera ringan, berat, kematian  Kerusakan lingkungan – pemulihan kerusakan lingkungan, sanksi hukum dari pemerintah, tuntutan ganti rugi dari masyarakat yang lingkungannya tercemar  Kehilangan reputasi – sanksi hukum dari pemerintah, tuntutan ganti rugi dari masyarakat, pemulihan nama baik perusahaan  Kerugian finansial – inefisiensi biaya, pemborosan, target pendapatan tidak tercapai. 21

22 Teknik yang Digunakan untuk Mengidentifikasi Risiko  reviu dokumen  curah pendapat (brainstorming)  workshop yang difasilitasi  diskusi dengan kelompok terpilih (focus group discussion)  wawancara  pengamatan  analisis arus proses bisnis  analisis pohon peristiwa/fish bone diagram  penggolongan risiko/model risiko bisnis 22

23 Kriteria Pengukuran Risiko 23

24 KATEGORI LEVEL RISIKO 24 Kategori Level Risiko SkorTindakan yang Diambil RendahX ≤ 4Tidak diperlukan tindakan (Acceptable) Sedang4 < X ≤ 8 Disarankan diambil tindakan jika tersedia sumberdaya (Supplementary Issue) Tinggi8 < X ≤ 12 Diperlukan tindakan untuk mengelola risiko (Issue) Ekstrim12 < X ≤ 25Diperlukan tindakan segera untuk mengelola risiko (Unacceptable)

25 Peta Risiko Pindahkan Risiko/ Contingency Plan (tanggap darurat) Hindari Risiko Terima Risiko/ Tidak perlu penanganan khusus Tangani Dengan Pengendalian (SOP) 25

26 Kondisi yang memperlihatk an gejala risiko Kejadian yang mengakibatkan tidak tercapainya sasaran Faktor-faktor yang memicu terjadinya risiko Penyebab mrpkn Uncontrollable/ Controllablr Uraian Konsekuen si/ akibatnya thd Sasaran Tindakan yang sudah ada/ berjalan Tingkat keterjadian Tingkat konsekuensi Tindakan yang akan diambil Pihak Yang bertanggung jawab Pelajari dan evaluasi Tujuan dan Sasaran 26

27 27


Download ppt "Simulasi Risk Assessment 1. Agenda 1. Tujuan simulasi 2. Langkah kerja simulasi 3. Waktu pelaksanaan 4. Praktik risk assessment dalam penugasan BPKP 5."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google