Manajemen Pembiayaan Pendidikan: PERTEMUAN KE 5 : Konsep Dasar Budget Sekolah Menyusun Budged Sekolah Budget Kurikulum dan Pembelajaran Budget Administrasi dan Keuangan Budget Sanpras dan Kesiswaan &Keuangan Sekolah RAPBS

B. Konsep Dasar Budget Sekolah Apa itu Budget Sekolah? Budget Sekolah adalah serangkaian rencana kegiatan sekolah yang meliput aspek-aspek : Perencanaan, Pengkoordinasian, Pelaksanaan, Pengendalian , kegiatan belajar dan mengajar pada waktu tertentu untuk waktu yang akan datang. Budget sekolah bisa disebut sebagai Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Sekolah (RAPBS)

Menyusun budget sekolah Untuk menyusun budget sekolah setiap kegiatan ( Penerimaan siswa baru) harus diterjemahkan kedalam rencana aktivitas riil yang meliputi : (MEDI ASIBIBA) Bagaimana melaksanakannya? Kapan dilaksanakan? Siapa yg melaksanakan? Apa yg harus dikerjakan Berapa orang petugas yg hrs mengerjakan? Masing 2 membutuhkan biaya berapa? Apa yg akan dihasilkan setelah kegiatan ini selesai?

Rincian biaya penyelenggaraaan pembelajaran,dlm penyusunan budget sekolah hrs dihitung secara detail thd aspek2 yg hrs dibiayai di sekolah Setelah format biaya itu diperoleh, kebanyakan tidak di lakukan perubahan kegiatan (statis), mereka hanya meningkatkan persentasi kenaikan budget yg sama dari tahun ke tahun Sehingga budget sekolah hanya meningkatkan besaran prosentasi (ukuran besaran) daripada memiliki struktur kegiatan yang bertambah dari tahun ke tahun dlm ukuran yg besar (ub)

Petujuk Teknis RAPBS disusun sebelum menjadi APBS oleh sekolah bersama komite, untuk menghimpun Rencana Kegiatan yg mrpakn kebutuhan sekolah dlm dua semester yg pendanaannya mengikuti satu tahun pelajaran RAPBS hrs memasukkan anggaran yg diperoleh sekolah dari APPBD/APBN pada semester pertama tahun pelajaran Sebaiknya tidak mengajukan satu kegiatan dari dua sumber pendanaan (kecuali pendampingan yg diwajibkan) agar tidak terjadi duplikasi alokasi anggaran

Besarnya uraian/penjabaran anggaran agar berpedoman pada ketentuan yg berlaku, termasuk besaran harga satuan sesuai indek harga yg ditetappkan pada tahun berkenaan Pada semester 1 (juli –Agustus) mrpakn APBS murni Pada akhir Desember (atau setelah APBN/APBD ditettapkan maka sekolah membuat Perubahan APBS yaitu memasukkan anggaran yg didapat sekolah dari APBN/APBD pada semester II tahun pelajaran

Budget sekolah? Kalau di sekolah kita mengenal budget : Budget Kurikulum Budget Administrasi Budget Kesejahteraan Budget Sarana dan Prasarana Budget Kesiswaan Budget Personil Budget Keuangan sekolah Budget Kehumasan dan layanan khusus Masing2 disebut detail budget, sementara gabungan berbagai budget yg lengkap disebut master budget

1. Budget Kurikulum dan Pembelajaran Budget kurikulum meliputi : Perencanaan : a.Kurikulum Penyusunan kurikulum Penyusunan SAP Buku pegangan guru Metode Pembelajaran Media pembelajaran PBM Jadwal Pembelajaran Rencana kegiatan Guru bidang Studi Pedoman Praktek/karyawisata Evaluasi Jadwal Ujian Kartu tes Tata tertib .

Biaya bahan meliputi pemakaian bahan: Habis pakai (misalnya kertas, tinta, kapur,spidol Tidak habis pakai dikantor Budget Listrik, Air dan telepon terdiri dari biaya abunement dan biaya besar dan sedikitnya pemakaian. Budget penyusutan berkaitan dengn aktiva yg dipakai thd barang 2 yang sdh tidak layak pakai seperti ( gedung,meja,kursi, papan tulis, almari kantor, mesin fotocopy,TV, komputer, infocus, dsb. Budget perawatan , barang2 inventaris kantor tsb diatas hrs dilakukan perawatan agar dapat dipakai secara layak

Budget kurikulum Pelaksanaan: Perubahan kurikulum dari KTSP menuju K.13. Menyusun buku pegangan guru Menyusun SAP kontekstual Pengadaan buku pegangn siswa Pengayaan materi metode pembelajaran guru Pengadaan media belajar studi wisata Pelaksanaan tes dan ujian Pelaksanaan akreditasi sekolah

Contoh: Kalau kita ingin menyusun SAP sebelumnya kita hrs menentukan : Apa isi SAP itu pada masing2 mata pelajaran? Kapan para guru diundang untuk diberi pengarahan Dimana tempatnya? Bagaimana penyampaian undangannya? Dan disampaiakan oleh siapa? Penyiapan daftar hadir, kertas kerja, snak,notulen rapat, Kapan SAP harus dikumpukan oleh guru? Siapa yang akan menerima, Kapan dst………..

2. Budget Administrasi dan Keuangan Budget Administrasi dan Keuangan meliputi badget untuk: bidang Kesekretariatan Bidang keuangan Bidang rumah tangga Sub biaya yg dicakup dalam budget ini meliputi: Gaji (guru dan karyawan) Bahan Listrik Air dan telepon Penyusutan Perawatan

3.Budget sarana dan prasarana Budget ini berkaitan dengan pengadaan dan perawatan ini termasuk dlm budget kegiatan rumah tangga sekolah Budget ini berkaitan dg pengadaan dan perawatan seperti: Jln dlm kampus Pertamanan Lapangan upacara Lapangan olah raga Taman belajar Pengadaan: Gedung Ruang kelas Kursi Meja belajar, meja kantor, almari, mushola Ruang laboratorium

4. Budget Kesiswaan Budget Kesiswaan merupakan rencana kegiatan yg berkaitan dengan pelaksanaan penerimaan calon siswa baru terdiri dari : Pendaftaran calon siswa baru Seleksi tertulis/lisan/kesehatan/rangking hasil tes Penerimaan siswa baru

Siapa yang menanggung biaya? Penanggung biaya pendidikan : Pemerintah Pusat Pemerintah daerah Orang tua siswa Donatur baik perorangan maupun institusional

Dlm pengembangan model penyusunan RAPBS terdapat 6 komponen sumber dana yaitu : Bersumber dari APBN APBD Provinsi APBD Kab/Kota Partisipasi masyarakat Pendapatan lain yg sah Banrtuan luar negeri / sumbangan lainnya

Keuangan sekolah Dana Keuangan sekolah dikelompokkan sbb: Dana yg berasal dari negara yg sifatnya rutin dan jangka panjang (misalnya dana gaji PNS) Dana yg berasal dari negara yg sifatnya tetap jangka waktu tertentu (misalnya bantuan operasional sekolah baik yg berasal dr pemerintah pusat maupun yg berasal dari pemerintah daerah) Dana yg berasal dr pemerintah yg sifatnya insidental (misalnya dana pendirian ruang kelas/ perpustakaan/pagar sekolah)

4. Dana yg berasl dari masyarakat yg sifatnya insidental (misalnya sumbangan orang tua siswa baru untuk pembuatan dan perawatan gedung, kantor ruang kelas, pagar dll) Dana yg berasal dari orang tua murid yg sifatnya akademis administratif, (misalnya biaya pendaftaran siswa baru, biaya pengembangan, sumbangan penyelenggaraan pendidikan (SPP), seragam2 dll

Dana dari orang tua yg sifatnya proyek (misalnya biaya penambahan jam pelajaran bagi siswa kelas3 menjelang UAN, biaya perpisahan dll Dana yg berasal dari warung sekolah, sewa aoditorium sekolah yg digunakan masyarakat, fee laboratorium digunakan fihak lain dll

Faktor2 yang mempengaruhi biaya pendidikan Populasi penduduk meningkatnya umur sekolah rata-rata 2,5 s/d 3 % tiap tahun, sehingga naiknya angka tingkat masuk sekolah Meningkatnya permintaan rakyat adanya revolusi dari kenaikan harapan masyarakat untuk memenuhi kebutuhan pendidikan, yg berpengaruh thp anggaran dan biaya pendidikan yad Demokratisasi kesempatan untuk mendapatkan pendidikan perluasan kesempatan mendptkan pendidikan bagi semua warga negara akan berakibat pada kenaikan anggaran 4. Adanya pemintaan Kebutuhan tenaga kerja yang dpt menghasilkan surplus bagi lulusan yg dpt diserap didunia kerja

diformulasikan dalam bentuk rupiah APA RAPBS? Perencanaan program sekolah: dalam kurun waktu satu tahun dengan sumber dananya diformulasikan dalam bentuk rupiah dialokasikan pada setiap bagian aktivitas 21

RAPBS Merupakan rencana perolehn pembiayaan penddkn dr berbagai sumber pendapatan serta susunan program kerja tahunan yg terdiri dr sejumlh kegiatan rutin serta beberp kegiatan lainnya, disertai rencana pembiayaanya dlm satu tahun anggaran

23

Target penerimaan, termasuk sumber dana dari sisa dana dari periode sebelumnya yang menjadi saldo awal periode berjalan 2. Rencana pengeluaran 25

Langkah Penyusunan Menginventarisasi rencana yang akan dilaksanakan Menyusun rencana berdasar skala prioritas pelaksanaannya Menentukan program kerja dan rincian program 26

Lanjutan 4. Menetapkan kebutuhan untuk pelaksanaan rincian program 5. Menghitung dana yang dibutuhkan 6. Menentukan sumber dana untuk membiayai program 27

Informasi/Data minimal dalam Informasi rencana kegiatan: sasaran, uraian rencana kegiatan, penanggung jawab, rencana baru atau lanjutan Uraian kegiatan program: program kerja, rincian program. 3. Informasi kebutuhan: barang/jasa yang dibutuhkan, volume kebutuhan. 28

RAPBS 4. Data kebutuhan: harga satuan, jumlah biaya yang diperlukan untuk seluruh volume kebutuhan. 5. Jumlah anggaran: jumlah anggaran untuk masing-masing rincian program, program, rencana kegiatan, dan total anggaran untuk seluruh rencana kegiatan periode terkait. 6.  Sumber dana: total sumber dana, masing- masing sumber dana yang mendukung pembiayaan program. 29

ISI RAPBS VIsi, Misi, Tujuan Sekolah Struktur organisasi sekolah Kalender akademik sekolah Data umum sekolah Pendapatan Belanja/pengeluaran Pembiayaan

PENYUSUNAN PROGRAM SEKOLAH Contoh : SASARAN 1: Meningkatkan nilai rata- rata UAS minimal mencapai 7 Program 1 : Meningkatkan mutu guru Rincian program: Mengundang ahli dari sekolah lain atau universitas Mengembangkan materi pelajaran Menyusun strategi pembelajaran yang menerapkan Multi Metode Menyusun perangkat PBM (silabus, RP lengkap dengan penilaiannya)

Sasaran 2 : Memiliki 50% siswa kelas IV yang mampu berkomunikasi bahasa Inggris. Program 1 : Meningkatkan mutu pembelajaran Rincian Program : Menambah 1 orang bahasa inggris. Kursus bhs Inggris untuk guru non bhs Inggris. Mengoptimalkan peran alumni untuk membimbing siswa Jam ekstrakurikuler bhs Inggris ditambah dan diwajibkan bagi siswa

1 2 RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA SASARAN : 1 PENANGGUNGJAWAB : .......................................... NO URAIAN JUMLAH SATUAN (Volume) BIAYA PERUNIT TOTAL BIAYA PORSI PEMBIAYAAN RUTIN Komite sek 1 Program 1 Rincian program Program 01 Program 02 Subjumlah 1 2 Program 2 Subjumlah 2

TARGET PENERIMAAN RUTIN DARI IURAN SISWA Kelas Jumlah siswa th 2005 Besar iuran th 2005 Jumlah iuran perbulan Jumlah iuran pertahun 1 70 Rp. 30.000 Rp. 2.100.000 Rp. 25.200.000 2 Rp. 25.000 Rp. 1.750.000 Rp. 21.000.000 3 Rp. 20.000 Rp. 1.400.000 Rp. 16.800.000 JML 210 Rp. 6.250.000 Rp. 63.000.000

RENCANA ANGGARAN PEMBIAYAAN TOTAL NO Ref URAIAN TOTAL BIAYA PORSI PEMBIAYAAN BERDASARKAN SUMBER DANA RUTIN Komite sek BOS INSIDENTAL 1 Sasaran 1 Program 1 Program 2 Program 3 Subjumlah 1 2 Sasaran 2 Subjumlah 2

STOP DULU SELESAI Sampai ketemu minggu depan