Sesi 10 Kas dan Bank 1

1. AKTIFITAS PENERIMAAN LAIN (OTHER DEPOSIT) Penerimaan Kas/Bank didalam ACCURATE dibagi menjadi 2 kemungkinan : - Penerimaan Kas/Bank dari Penjualan / Pelunasan Piutang Usaha yang dilakukan dari aktifitas Customer Receipts. - Penerimaan Kas/Bank SELAIN dari Penjualan / Pelunasan Piutang yang dilakukan menggunakan aktifitas Other Deposit. Beberapa contoh transaksi yang termasuk dalam aktifitas Other Deposit seperti : - Penjualan aktiva tetap secara tunai - Pendapatan bunga bank, hadiah dan lainnya dari transaksi perbankan. - Penerimaan lain-lain, selain yang berasal dari penjualan / customer.

Prosedur Pencatatannya sebagai berikut: : 1. Buka form aktifitas Penerimaan lain (Other Deposit) dari menu Activities | Cash & Bank | Other Deposit. 2. Isikan Cash/Bank penerima uang, no voucher, tanggal penerimaan, catatan dan jumlah uang yang diterima serta akun-akun lawan cash/bank tsb. Jurnal dari transaksi ini adalah sbb : Cash/Bank xxx Akun selain tipe Cash/Bank, AR, AP xxx Other Deposit hanya mendukung PENDAPATAN / PENERIMAAN LAINLAIN diluar usaha. Jika berhubungan dengan usaha maka menggunakan modul yang tersedia di ACCURATE seperti di Customer Receipts atau Payment di Sales Invoice.

AKTIFITAS PEMBAYARAN LAIN (OTHER PAYMENT) Pengeluaran Kas di dalam Accurate dibagi menjadi 2 kemungkinan: Pengeluaran/Pembayaran Kas untuk Pembelian/Hutang Dagang kepada Vendor [Suplier] dilakukan dari aktifitas Vendor Payment. Pengeluran/Pembayaran Kas SELAIN untuk Pembelian/Hutang kepada Vendor [Suplier] dilakukan dari aktifitas Other Payment [Pembayaran Lain]. Beberapa contoh transaksi yang dapat dimasukkan dalam aktifitas Other Payment seperti 1. Pembayaran biaya/beban perusahaan seperti gaji, listrik, telepon dan lainnya 2. Pembelian aktiva tetap secara tunai 3. Pembayaran biaya dibayar dimuka, pembelian perlengkapan 4. Charge bunga/biaya administrasi dari bank dan lain-lain transaksi pembayaran selain untuk vendor [supplier].

Prosedur Pencatatannya sebagai berikut: : 1 Prosedur Pencatatannya sebagai berikut: : 1. Buka form aktifitas Pembayaran lain (Other Payment) dari menu Activities | Cash & Bank | Other Payment. 2. Isikan Cash/Bank yang mengeluarkan uang, no. voucher, catatan, penerima, no. cek dan tgl pembayaran serta jumlah uang yang dibayarkan serta akun-akun lawan cash/bank tsb.

2. AKTIFITAS PENERIMAAN BARANG DARI VENDOR ( FORM RECEIVE ITEM) Form Receive Item digunakan untuk mencatat penerimaan barang dari vendor dimana penerimaan barang tersebut tidak disertai dengan penerimaan tagihan dari vendor. Aktifitas penerimaan barang dari pemasok (vendor) bisa dilakukan berdasarkan pesanan pembelian atau bisa langsung tanpa didahului pesanan pembelian terlebih dahulu. Jika penerimaan barang dilakukan berdasarkan pesanan pembelian, maka kuantitas barang yang diterima bisa sama persis dengan kuantitas barang yang dipesan, bisa juga kurang dari jumlah yang dipesan dan sebaliknya bisa lebih dari jumlah yang dipesan.

Membuka Aktifitas Penerimaan Barang. Ø Aktifitas | Pembelian (Activity | Purchase) Ø Lalu pilih menu Pengiriman ACCURATE akan mencatat aktivitas Receive Item dengan ayat jurnal: Db. Inventory Rp. XXX Cr. Unbilled Receive Good from Vendor Rp. XXX Note: Unbilled Receive Good from Vendor merupakan akun perantara dengan tipe other current liabilities, akun ini berfungsi untuk mencatat penerimaan barang yang belum ada tagihannya.