REKONSILIASI BANK TRANSAKSI PENERIMAAN ORG BANK USAHA TRANSAKSI PENGELUARAN PERBEDAAN POSISI KEUANGAN PENYEBAB PERBEDAAN : DEPOSIT IN TRANSIT OUTSTANDING CHECK KESALAHAN MENCATAT

DEPOSIT IN TRANSIT SETORAN YANG DILAKUKAN OLEH PIHAK PERUSAHAAN,DIMANA PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENCATAT SETORAN TERSEBUT AKAN TETAPI PIHAK BANK BELUM MENCATAT DALAM REKENING KORAN DEPOSIT IN TRANSIT BANK BCA PERUSH A RECIPROCAL 01-12-03 PERUSH A SETOR KE BCA RP 100.000; 31-12-03 PERUSH A SETOR KE BCA RP 50.000; BANK BCA REK KORAN PERUSH A 01-12-03 100.000 01-12-03 100.000 31-12-03 50.000 150.000

REKONSILIASI BANK So Perush 150.000; So Bank 100.000; Dep in Transit 50.000; 150.000; 150.000;

OUTSTANDING CHECK PENARIKAN CHECK YANG DILAKUKAN OLEH PERUSAHAAN, BAIK UNTUK PEMBAYARAN UTANG, GAJI DLL, PIHAK PERUSAHAAN SUDAH MENGURANGKAN SIMPANANNYA DI BANK, SEDANGKAN PEMEGANG CHECK BELUM MENGUANGKAN CHECKNYA KE BANK OUTSTANDING CHECK MISALNYA : PADA TGL 29 DESEMBER 2003 PERUSAHAAN A MEMBELI BARANG SEHARGA RP 75.000; DARI TUAN B. ATAS TRANSAKSI PEMBELIAN TERSEBUT PERUSAHAAN A MEMBAYAR DENGAN SEBUAH CHECK NILAINYA RP 75.000; BANK BCA REK KORAN PERUSH A 01-12-03 100.000; 01-12-03 100.000; 29-12-03 75.000; SO 25.000;

NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN REKONSILIASI BANK So Perush 25.000; So Bank 100.000; Outstanding Check 75.000; 25.000; 25.000; NOMINAL BANK KESALAHAN MENCATAT TRANSAKSI PERUSAHAAN

PERKIRAAN KAS DI BANK DARI Fa.MALINO PER 30 NOVEMBER 2003 CONTOH : PERKIRAAN KAS DI BANK DARI Fa.MALINO PER 30 NOVEMBER 2003 MENUNJUKKAN SALDO SEBESAR RP 8.457.800; SEDANGKAN LAPORAN REKENING KORAN BANK PADA TANGGAL YANG SAMA MENUNJUKKAN SALDO SEBESAR RP 10.371.110; PERBEDAAN TERSEBUT DIKARENAKAN : 1.ADANYA DEPOSIT IN TRANSIT RP 1.852.210; 2.OUTSTANDING CHECK SEBESAR RP 3.065.270; 3.BANK TELAH DAPAT MENAGIH UNTUK Fa.MALINO RP 770.000; ATAS WESEL YANG DISERAHKAN PENAGIHANNYA. NILAI NOMINAL WESEL TERSEBUT RP 750.000; 4.SEBUAH CHECK NO XX 55 YANG DITARIK SEBESAR RP 10.000; KELIRU DIBEBANKAN OLEH BANK SEBESAR RP 100.000; 5.SEBUAH CHECK SEBESAR 69.000; YANG DIGUNAKAN UNTUK MELUNASI HUTANG KEPADA CV ABADI, OLEH BAGIAN PEMBUKUAN PERUSAHAAN DICATAT SEBESAR RP 96.000; 6.BIAYA BANK PADA BULAN NOVEMBER 2003 SEBESAR RP 6.750; BELUM DIBUKUKAN OLEH PERUSAHAAN. PERMINTAAN : BUATLAH REKONSILIASI BANK 30 NOV 2003