TUJUAN PENGAWASAN INTERNAL Membantu kepala BAPEL dalam pencapaian tujuan dengan memastikan sistem pengendalian manajemen telah dirancang dengan baik dan dilaksanakan secara benar
RUANG LINGKUP PEMERIKSAAN EFISIENSI KETAATAN EFEKTIFITAS INTERNAL AUDIT EKONOMIS
JENIS-JENIS PEMERIKSAAN Pemeriksaan Komprehensif Pemeriksaan Kinerja Pemeriksaan Khusus/Tujuan Tertentu/Kepatuhan
PEMERIKSAAN KOMPREHENSIF Pengujian obyektif & konstruktif; apakah pengelolaan aspek-aspek keuangan, SDM, sarana & prasarana serta metode kerja dilaksanakan secara 3E dalam menunjang pelaksanaan tupoksi serta pertanggungjawaban dibuat secara benar Gabungan pemeriksaan keuangan dan operasional Dilaksanakan pada satker BRR & Trust Fund
PEMERIKSAAN KINERJA Pemeriksaan terhadap efektifitas dan efisiensi perencanaan serta pencapaian indikator kinerja kunci (KPI) Dilaksanakan terhadap direktorat sektoral BRR
PEMERIKSAAN KHUSUS/TUJUAN TERTENTU/KEPATUHAN Pemeriksaan terhadap suatu kondisi/keadaan tertentu sesuai tujuan tertentu yang tercantum dalam penugasan dan bukan audit komprehensif maupun audit kinerja Pemeriksaan ketaatan atas SK Kepala Bapel, pemeriksaan atas kelancaran proses pembayaran
PERENCANAAN PEMERIKSAAN Program kerja pengawasan tahunan (PKPT) Cakupan didasarkan atas penilaian risiko pemeriksaan
PENDEKATAN PEMERIKSAAN Pemeriksaan didasarkan atas risiko manajemen (Risk Management Based Audit) Pemahaman atas proses dengan mengindentifikasikan risiko-risiko
METODOLOGI RISK RISK MANAGEMENT BASED AUDIT Memahami proses, Menaksir risiko kegiatan usaha dalam proses, Menaksir celah kinerja dan celah pengendalian, Memvalidasi efektifitas pengukuran kinerja proses dan pengendalian, Mengidentifikasi akar sebab dan solusi, dan Mengkomunikasikan hasil audit.
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN Temuan-temuan Rekomendasi Tindak Lanjut