Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH Q SPIRIT Management Training and Consultant SISTEM KEUANGAN SYARIAH

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DI INDONESIA

Lembaga Keuangan Syariah Berkembang pesat sejak th 1999 Undang-undang no 10 th 1998 Mendorong perkembangan lembaga keuangan syariah Asuransi syariah Lembaga pembiayaan syariah Pegadaian syariah Koperasi syariah LKM syariah (BMT)

PERTANYAAN..? Apa beda bank syariah dg bank konvensional Apa beda kegiatan usaha bank syariah dg bank konvensional 4 DIRJEN PAJAK 4

LEMBAGA KEUANGAN . Lembaga Keuangan Bukan Bank Bank Leasing, Factoring, Consumer finance, Credit card corp Bank Umum Asuransi kerugian, Asuransi Jiwa Asuransi sosial, Broker asuransi Bank Perkreditan Rakyat Perusahaan Modal Ventura (Daerah, Nasional, Campura) Dana Pensiun Bursa efek, Pers Efek Reksa Dana

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH . Lembaga Keuangan Bank Bank Syariah Leasing (Ijarah) Penjaminan (Kafalah) Factoring (Iwalah) Pegadaian (Rahn) Consumer Financing (Murabahah) Modal Ventura (Musyarakah)

LEASING (IJARAH) Bank konvensional ? Bank Syariah ?

LEASING (IJARAH) Bank Mega memiliki Gedung Menara Mega setinggi 25 lantai Untuk operasional Bank memerlukan 5 lantai Sisanya disewakan

Bagaimana Pendapat anda

Bank Syariah ? Bank Konvensional? CONSUMER FINANCING Adira FIF Colombia Bank Konvensional? Bank Syariah ?

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH Memiliki kegiatan usaha yg lebih luas dari Bank Konvensional Lembaga keuangan syariah tidak membedakan bergerak di sektor riil atau keuangan

Fungsi Lembaga Keuangan Syariah Manager Investasi, dari pemilik (shahibul mal) Fungsi Investor (pemilik dana) Fungsi jasa perbankan, layanan kliring (wakalah), transfer, inkaso, pembyran aji spt bank konvensional Fungsi sosial (dana qordh/pinjaman kebajikan, Zakat, sumbangan

TITIK PANDANG UANG Seseorang dtg ke bank konvensional meminjam uang 10 juta untuk 1 th Berapa yg harus dibayar 1 th kemudian

TITIK PANDANG UANG Seseorang dtg ke bank Syariah meminjam uang 10 juta untuk 1 th Berapa yg harus dibayar 1 th kemudian

Q SPIRIT QUR’AN DAN HADIST IMAN TAQWA IBADAH HUBUNGAN DG ALLAH HUBUNGAN DG SESAMA

KERANGKA KONSEPTUAL AKUNTANSI SYARIAH Syariah mencakup seluruh aspek kehidupan umat manusia Ekonomi Politik Sosial Filsafat moral Paradigma syariah memasukkan konsep pertanggungjawaban Mencari keridhoan Allah Merealisasikan keuntungan bagi masyarakat Mengejar kepentingan pribadi

KERANGKA KONSEPTUAL MORAL SOSIAL EKONOMI POLITIK SYARIAH

KERANGKA KONSEPTUAL ZAKAT BEBAS BUNGA HALAL PENGUKURAN DAN PENYINGKAPANNYA

ZAKAT HALAL BEBAS BUNGA Penilaian bagian yg dizakati diukur secara pasar dibayarkan kepada 8 asnaf Zakat dan pajak tidak akan diperlakukan sebagai beban Suatu bentuk ibadah Distribusi kekayaan Keadilan sosio ekonomi BEBAS BUNGA Entitas harus berbentuk bagi hasil atau kerjasama untuk menghindari bunga HALAL Menghindari bentuk bisnis yg berhubungan dengan Perjudian, Alkohol, Produk yang haram

Prinsip berdasarkan pemegang kuasa dan pelaksana Ketaqwaan Kebenaran Pertanggungjawaban Manusia

Ketaqwaan Pertanggungjawaban Kebenaran Mengakui Allah penguasa tertinggi Tuhan melihat setiap gerak Dapat membedakan benar salah Mencari barokah Kebenaran Visi keberhasilan mencapai maslahah Memperbaiki hubungan baik dengan Allah Pertanggungjawaban Superioritas pada Allah Mengakui bahwa kerja adalah ibadah Merealisasikan manusia sebagai khalifah Berbuat adil kepada semua ciptaan Allah

PERBEDAAN PRINSIP Konvensional Syariah Entity : Pemisahan pemilik Going concern: realitas keberadaan asset Periode: Tidak dpt menunggu akhir kehidupan perusahaan Unit pengukuran: Nilai uang Full disclosure: pengambilan keputusan Objektivitas: dasar bias pribadi Konsistensi: GAAP Konservatisme: pemilihan teknik yg sedikit pengaruhnya pd pemilik Syariah Entity: bagi hasil Going concern: persetujuan kontrak Periode: Setiap tahun dikenai zakat Unit pengukuran :kuantitas nilai pasar untuk zakat binatang, hasil pertanian dan emas Full disclosure: pemenuhan hak dan kewajiban kepada Allah Objektivitas: konsep ketaqwaan kepada Allah Konsistensi: Syariah Konservatisme prinsip syariah

AKAD/KONTRAK/TRANSAKSI Ikatan atau mengikat Pertalian atau penyerahan (ijab) dan penerimaan (qobul) yang dibenarkan oleh syariah Rukun: 1- PELAKU-pihak yg melakukan akad 2 –OBYEK AKAD- konsekuensi yang harus ada dg dilakukannya transaksi tertentu 3 – IJAB QOBUL- kesepakatan dari para pelaku dan menunjukkan mereka saling ridho 23

TRANSAKSI YANG DILARANG Berarti tambahan (al-ziyadah), berkembang (an-nuwuw), meningkat, membesar RIBA Terjadi apabila salah satu pihak tidak mengetahui informasi yg diketahui pihak lain PENIPUAN Memperoleh sesuatu atau mendapat keuntungan dengan sangat mudah (tanpa kerja keras) PERJUDIAN MONOPOLI Membuat entry barrier, menghambat produsen atau penjual masuk pasar shg menjadi pemain tunggal SUAP Merusak sistem sehingga menimbulkan ketidak adilan sosial 24

PRINSIP SISTEM KEUANGAN SYARIAH Pelarangan Riba, pelanggaran sistem keadilan sosial Pembagian resiko, pembagian hasil dilakukan dibelakang Tidak menganggap uang sebagai modal potensial, dianggap sebagai modal kalau digunakan bersamaan dengan sumberdaya yang lain Larangan melakukan kegiatan yg spekulatif Kesucian kontrak, perjanjian adalah sesuatu yang tinggi nilainya Aktifitas usaha sesuai dengan syariah

INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD MUDHARABAH MUSYARAKAH SUKUK Obligasi Syariah Kerjasama bagi hasil MUSYARAKAH Menggabungkan modal, Nisbah bagi hasil SUKUK Obligasi Syariah SAHAM SYARIAH Produk sesuai syariah AKAD investasi

INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD Jual beli/sewa MURABAHAH SALAM ISTISNA’ Penjualan brg dg menentukan cost dan margin SALAM Transaksi jual beli brg blm ada, pembayaran dengan tunai ISTISNA’ Mirip SALAM pembayaran wkt ttt IJRAH Akad sewa menyewa AKAD Jual beli/sewa

INSTRUMEN Q SPIRIT AKAD Lainnya SHARF WADIAH QORDUL HASAN Perjanjian jual beli suatu valuta dg valuta lainnya WADIAH Akad penitipan dari pihak yg punya uang/brg dg pihK penerima titipan QORDUL HASAN Pinjaman yg tidak mengsyaratkan imbalan AL-WAKALAH Jasa pemberian kuasa dari satu pihak ke pihak lain. AKAD Lainnya

HANDOUT- 3 TIME MANAGEMENT

Lalu …… Apa perbedaannya ??? So what gitu lho? Q SPIRIT Lalu …… Apa perbedaannya ??? So what gitu lho?