REKONSILIASI BANK
PENGERTIAN Rekonsiliasi bank adalah pembukuan yang dilakukan oleh pihak perusahaan setelah menerima salinan rekening koran dari bank dengan tujuan untuk menyesuaikan saldo rekening koran yang dibuat oleh bank dan saldo kas yang dibuat oleh perusahaan
ISI SALINAN REKENING KORAN Besar saldo di bank pada awal bulan Transaksi yang menambah uang di bank selama bulan itu (setoran) Transaksi yang mengurangi uang di bank selama bulan itu (ambilan) Besar saldo di bank pada akhir bulan
FAKTOR PENYEBAB Deposit in trasit Out standing check Hasil incaso Kesalahan pencatatan oleh pihak bank Blank check Counter check Kesalahan pencatatan oleh pihak perusahaan it
Catatan Perusahaan Saldo kas (D), sbelum rekonsiliasi Menambah : Hasil incaso Jasa giro Koreksi (ambilan>,setoran<) Mengurangi : Biaya administrasi bank Blank check Counter check Saldo kas setelah rekonsiliasi
Bentuk rekonsiliasi bank Rekonsiliasi menuju ke arah saldo yang benar Rekonsiliasi menuju ke arah saldo menurut catatan perusahaan