Bank Syariah dan BMT Sartini, SE, MScAcc, Ak

Pendidikan Pendidikan FE UGM, akuntansi ( ) FE UGM, akuntansi ( ) IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting ( ) IIU Malaysia, MSc Islamic Accounting ( ) Minat Minat Akuntansi dan Keuangan Syariah Akuntansi dan Keuangan Syariah Akuntansi Sektor Publik Akuntansi Sektor Publik Auditing Auditing Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II Alamat: Griya Suryo Asri II No A4 Suryodiningratan MJ II Personal Web Personal Web

Memahami Syariah Islam Maqasid Asy Syariah (tujuan syariah Islam- melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan akal) Maqasid Asy Syariah (tujuan syariah Islam- melindungi agama, jiwa, keturunan, harta dan akal) Usul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum) Usul Fiqh (metode untuk menurunkan hukum) Maslahah (metode untuk merealisasikan kepentingan umum) Maslahah (metode untuk merealisasikan kepentingan umum) Fiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas) Fiqh al Awlawiyat (fikih skala prioritas) Fiqh al Munazamat (fikih keseimbangan ) Fiqh al Munazamat (fikih keseimbangan )

Why Islamic Economic? Islam as a comprehensive way of life AQIDAHSYARIAH AKHLAK MUAMALAHIBADAH SPECIAL RIGHTPUBLIC RIGHT INTERIOR AFFAIRS EXTERIORS AFFAIRS ADMINISTRATIVE ECONOMY CONSTITUENCY FINANCE Zarqa (1959 ) ISLAM

Outline of Islamic Economics System Sector Public Sector Private Sector Social Welfare Sector Major Function Maintenance of law order, justice and defense Maintenance of law order, justice and defense Promulgation and implementation of economic policies Promulgation and implementation of economic policies Management of properties under state ownership Management of properties under state ownership Economics intervention if necessary Economics intervention if necessary Creation of wealth Creation of wealth Economic activities of production, consumption & distributions Economic activities of production, consumption & distributions Islamic Social Security (al takaful al ijtima’i) Possible Institution Government, ministries, and departments Government, ministries, and departments Statutory bodies Statutory bodies Government companies Government companies Owner operator Sharikah Public Sector (Bait al Mal, Bait al Zakat) Private sector (charitable org. individu) Relevant Syariah Law Government administrative laws i.e. company law, c ommercial law, Land law, taxation law Various Fiqh of muamalah laws i.e. mudharabah, musyarakah, ijarah, etc Various iftima’I i.e. zakah, waqf, tarikhah, sadaqah, qard

PRINSIP DASAR EKONOMI ISLAM

Jenis-Jenis Riba Riba Jual Beli Riba Jual Beli Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbeda Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbeda Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaran Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaran Riba Hutang Piutang Riba Hutang Piutang Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan kepada yang berhutang Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan kepada yang berhutang Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena keterlambatan pembayaran Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena keterlambatan pembayaran

Pelarangan Riba dalam Al Quran Tahap I = seolah-olah menolong padahal mencelakakan (Ar Rum: 39) Tahap I = seolah-olah menolong padahal mencelakakan (Ar Rum: 39) Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu yang jelek (An Nisa: ) Tahap II = riba digambarkan sebagai sesuatu yang jelek (An Nisa: ) Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: 130) Tahap III = riba berlipat ganda (Ali Imran: 130) Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh: 278) Tahap iv = riba haram tanpa syarat (Al Baqoroh: 278)

Bank Syariah

Pengertian Bank Financial intermediaries between fund surplus parties and fund minus parties

Pengertian Bank Syariah Bank yang beroperasi dengan menggunakan prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam: Bank yang beroperasi dengan menggunakan prinsip-prinsip yang sesuai dengan syariah Islam: Prohibition of riba Prohibition of riba Prohibition of gharar Prohibition of gharar Prohibition of maisir Prohibition of maisir Bentuk Bentuk Bank Umum Syariah Bank Umum Syariah Bank Pembiayaan Syariah Bank Pembiayaan Syariah

Pentingnya Sistem Perbankan Syariah Kepatuhan terhadap syariah Islam Kepatuhan terhadap syariah Islam Memenuhi kepentingan pendanaan dan investasi bagi umat Islam Memenuhi kepentingan pendanaan dan investasi bagi umat Islam Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan komersial Memenuhi permintaan individu dan kebutuhan komersial Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai dengan syariah Menyemangati inovasi keuangan yang sesuai dengan syariah Tidak mengalami negative spread Tidak mengalami negative spread

Negative Spread Nasabah Bank Nasabah Dana Simpanan Dana Pinjaman Bunga SimpananBunga Pinjaman >

Sejarah Perkembangan Bank Syariah 1960’s Mit Ghamr Bank 1960’s Mit Ghamr Bank 1975 Islamic Development Bank 1975 Islamic Development Bank Islamic Research and Training Institute Islamic Research and Training Institute Islamic Bank in some countries (Malaysia, 1983) Islamic Bank in some countries (Malaysia, 1983) 1990 The first Islamic Bank in Indonesia 1990 The first Islamic Bank in Indonesia

Faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan sistem perbankan syariah Perubahan Legal, political dan ekonomi secara internasional Perubahan Legal, political dan ekonomi secara internasional Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan iran, sudan, malaysia, indonesia) Islamisasi dan reformasi institutional (pakistan iran, sudan, malaysia, indonesia) Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam (OKI, IDB, dll) Internasionalisasi organisasi-organisasi Islam (OKI, IDB, dll) Respon internasional untuk memperoleh modal /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak (contoh: citibank, dll). Respon internasional untuk memperoleh modal /dana dari negara-negara Islam yang kaya minyak (contoh: citibank, dll).

Sistem Operasi Bank Syariah Full Fledge Full Fledge Islamic Business Unit Islamic Business Unit Islamic Windows Islamic Windows Office Channeling Office Channeling

Prinsip Dasar Perbankan Syariah Depository (Wadiah) Depository (Wadiah) Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah) Profit Sharing (Mudharabah & Musyarakah) Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman Ajil, Salam, Istishna) Sale & Purchase (Murobahah, Ba’I Bitsaman Ajil, Salam, Istishna) Operational and Financial Lease (Ijarah & IMBT) Operational and Financial Lease (Ijarah & IMBT) Fee Based Services Fee Based Services

Bentuk-Bentuk Akad Wadiah Wadiah Mudharabah Mudharabah Musyarakah Musyarakah Murabahah Murabahah Salam Salam Istishna Istishna Ijarah Ijarah Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali) Al Qardh (pinjaman kebajikan, dana kembali) Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali) Qhardhul Hasan (sosial, dana tidak kembali)

Mudharabah Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan mudharib) Akad antara pemilik modal (shohibul maal dan mudharib) Mudharabah Mutlaqah = Tidak Terikat Mudharabah Mutlaqah = Tidak Terikat Mudharabah Muqayyadah = Terikat Mudharabah Muqayyadah = Terikat

Musyarakah Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja sama. Akad antara 2 orang atau lebih untuk bekerja sama. ‘Inan = kerja sama modal beda ‘Inan = kerja sama modal beda Mufawadhah = kerja sama modal sama Mufawadhah = kerja sama modal sama A’mal = kerja sama keahlian A’mal = kerja sama keahlian Wujuh = Kerja sama nama baik/reputasi Wujuh = Kerja sama nama baik/reputasi

Wadiah

BMT

Pengertian Baitul Maal (tujuan sosial) & Baitul Tamwil (tujuan bisnis) Baitul Maal (tujuan sosial) & Baitul Tamwil (tujuan bisnis) Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip dengan bank syariah Aktivitas utama dan prinsip operasi hampir mirip dengan bank syariah Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi dan UMKM Berada di bawah pengawasan Departemen Koperasi dan UMKM Menjadi perantara antara robbul maal dengan mudharib (khususnya mikro dan miskin) Menjadi perantara antara robbul maal dengan mudharib (khususnya mikro dan miskin)

Pentingnya BMT Kondisi Makro Kondisi Makro Kemiskinan Kemiskinan Mayoritas pengusaha adalah mikro Mayoritas pengusaha adalah mikro Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan terhadap pengusaha mikro masih kurang Keperbihakan pemerintah dan lembaga keuangan terhadap pengusaha mikro masih kurang Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikro Rentan permainan pasar bagi pengusaha mikro

Pentingnya BMT Kondisi Mikro Kondisi Mikro Sikap mental umat Sikap mental umat Ketrampilan dan manajemen masih kurang Ketrampilan dan manajemen masih kurang Akses permodalan dan sumber daya tidak ada  rentenir Akses permodalan dan sumber daya tidak ada  rentenir Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan baik Banyak dana di desa yang tak tertangani dengan baik Simpan pinjam di kampung kurang terorganisir Simpan pinjam di kampung kurang terorganisir Koperasi tidak optimal Koperasi tidak optimal

Prinsip Operasi Akad Ta’awun (Sosial) Akad Ta’awun (Sosial) Al Qard Al Qard Al Qardhul Hasan Al Qardhul Hasan Akad Muawwadhah (Bisnis) Akad Muawwadhah (Bisnis) Prinsip Bagi Hasil Prinsip Bagi Hasil Prinsip Jual Beli Prinsip Jual Beli Prinsip Jasa Prinsip Jasa

Produk BMT Simpanan (pendanaan = funding) Simpanan (pendanaan = funding) Wadiah Wadiah Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji, deposito, dll Mudharabah = simpanan umum, pendidikan, haji, deposito, dll Pembiyaan (pembiayaan = financing) Pembiyaan (pembiayaan = financing) Murabahah Murabahah Musyarakah Musyarakah Mudharabah Mudharabah Ijarah Ijarah Al Qard Al Qard Al Qardhul Hasan Al Qardhul Hasan

Sumber Dana Dana Pihak I (modal/equity) Dana Pihak I (modal/equity) Dana Pihak II (pinjaman) Dana Pihak II (pinjaman) Dana Pihak III (nasabah) Dana Pihak III (nasabah)

Dana Pihak I SimPokSus SimPokSus Simpanan Pokok Simpanan Pokok Simpanan Wajib Simpanan Wajib Penyertaan Penyertaan Hibah Hibah Laba Ditahan Laba Ditahan

Dana Pihak II Hutang bank, BUMN, PNM Hutang bank, BUMN, PNM Dana Bergulir Dana Bergulir Pinjaman lainnya Pinjaman lainnya

Dana Pihak III Simpanan Wadiah Simpanan Wadiah Simpanan Mudharabah Simpanan Mudharabah Simpanan lainnya Simpanan lainnya

Struktur Organisasi RAT Pengurus Direktur Pengawas AkuntanMarketing Kasir Anggota

Pengurus dan Pengawas Pengurus Pengurus Ketua Ketua Sekretaris Sekretaris Bendahara Bendahara Pengawas Pengawas Manajemen Manajemen Syariah Syariah

Kendala dan Hambatan SDM SDM Ketrampilan kurang Ketrampilan kurang Tidak ada program pengembanga Tidak ada program pengembanga Komitmen syariah kadang masih dipertanyakan Komitmen syariah kadang masih dipertanyakan Hukum Hukum Payung hukum Payung hukum DPS kurang berfungsi DPS kurang berfungsi

Kendala dan Hambatan Pemasaran Pemasaran Performance masih kurang Performance masih kurang Kurang fokus Kurang fokus Belum terstandarisasi Belum terstandarisasi Permodalan Permodalan Rasio permodalan rendah Rasio permodalan rendah Kemampuan mencari dana rendah Kemampuan mencari dana rendah Bad debt Bad debt Profitabilitas kurang stabil Profitabilitas kurang stabil

Nilai Strategis Ideologis Ideologis Ekonomis Ekonomis Sosial Sosial Politik ekonomi Politik ekonomi

Bagan Alir Pendirian BMT Ide Awal Pelatihan Magang Tim Kecil Cari Modal Dukungan Pendampingan Pengurus Sarana Prasarana Urus BH Siap Operasi