Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik LP2MP - UNDIP PROGRAM AUDIT 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik Pengertian Program Audit merupakan rencana rinci yang berisi prosedur, jadwal, dan sumber daya untuk menyelesaikan audit. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik TUJUAN AUDIT Tujuan dari audit biasanya mencakup beberapa kombinasi dari berikut ini: Untuk menentukan apakah pengendalian intern yang memadai, atau apakah kebijakan dan prosedur menyediakan pengendalian internal yang memadai, (untuk tujuan ini, "kontrol internal" mencakup kontrol keuangan dan kontrol manajemen, dan "memadai" berarti mereka memenuhi tujuan pengendalian. Untuk menentukan apakah pengendalian internal berfungsi sebagaimana dimaksud; Untuk menentukan apakah pihak teraudit bekerja sesuai dengan kebijakan dan prosedur (dan/atau peraturan perundang-undangan) yang relevan; Untuk menentukan apakah operasional dan output sesuai dengan standar; Untuk menentukan apakah operasional dilakukan secara ekonomis dan efisien, dan Untuk menentukan apakah operasional efektif dalam mencapai tujuan dan sasaran LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik PENDEKATAN AUDIT Audit dapat dilakukan melalui dua pendekatan, yaitu: Langkah Maju Langkah Mundur LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik LANGKAH MAJU Siklus langkah maju dimulai dari kebutuhan atau harapan pelanggan, kemudian hasil pemantauan keperluan pelanggan yang dilakukan oleh bagian riset dan pengembangan. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

AUDIT LANGKAH MAJU LP2MP - UNDIP Pemangku Kepentingan R & D Perancangan LP2MP - UNDIP Pengujian Proses Pembelajaran Pengadaan/Masukan Yudisium Penyaluran dan Penelususran Lulusan wisuda 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik LANGKAH MUNDUR Langkah mundur atau trace back adalah proses pengujian dalam audit yang dilakukan terbalik dari proses LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik AUDIT LANGKAH MUNDUR Program Audit merupakan rencana rinci yang berisi prosedur, jadwal, dan sumber daya untuk menyelesaikan audit. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

AUDIT LANGKAH MUNDUR LP2MP - UNDIP Pemangku Kepentingan R & D Perancangan LP2MP - UNDIP Pengujian Proses Pembelajaran Pengadaan/Masukan Yudisium Penyaluran dan Penelususran Lulusan wisuda 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik PROSEDUR AUDIT Efektivitas program audit dapat ditingkatkan dengan melihat langkah-langkah program audit dalam kertas kerja yaitu: Mengidentifikasi item yang dipilih selama audit, Meringkas sampel yang diuji dan Menunjukkan temuan.   LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik JADWAL AUDIT Dalam program audit juga ditetapkan jadwal pengauditan, dalam jadwal ditetapkan waktu mulai dari persiapan sampai akhir pekerjaan, yaitu laporan. Dipersiapkan agar sesuai dengan lingkup audit. Mencakup semua aspek pekerjaan dalam lingkup audit. Frekuensi pengujian audit, luasannya tergantung pada status dan kepentingan audit. Jadwal harus diinformasikan kepada teraudit. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Reviu dan Persetujuan Program Audit Program audit harus direviu oleh Ketua AIMA. Sebagai bentuk persetujuan adalah adanya tanda tangan dari Ketua AIMA pada program audit/kertas kerja. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

PERUBAHAN PROGRAM AUDIT Semua revisi dalam program dasar harus diberi tanggal dan disetujui oleh ketua Tim dan ketua lembaga AIMA. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik PERTEMUAN Dalam melakukan audit, auditor paling sedikit melakukan pertemuan (rapat) dengan teraudit sebanyak dua kali, yaitu: pertemuan pembukaan ketika audit lapangan dimulai. pertemuan akhir pada saat audit lapangan selesai. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik KERTAS KERJA AUDIT Tujuan penyusunan kertas kerja yaitu: Membantu perencanaan audit. Memastikan kelancaran audit. Memudahkan untuk diacu saat Penyusunan laporan audit. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

HAL-HAL YANG PERLU DICEK AUDITOR Dalam melakukan audit, beberapa hal yang perlu dievaluasi adalah: Otoritas dan tanggungjawab. Buku panduan (MM, MP, IK, DP) dan cara pengendalian kegiatan. Pengetahuan dan pemahaman teraudit. Orang, piranti, sumber daya, dan fasilitas. Efisiensi dan efektivitas operasi. Tindakan koreksi. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

PERTANYAAN DALAM PENGAUDITAN Auditor harus menjaga sikap skeptis, oleh karena itu agar audit berjalan lancar, maka audit harus mampu menyusun pertanyaan dengan baik. Tips pertanyaan yang baik adalah: Pertanyaan disiapkan sesuai dengan prosedur audit. Pertanyaan disiapkan secara tertulis. Harus memenuhi kebutuhan informasi. Tidak mengarahkan pada suatu jawaban tertentu. Tidak ada bias dari auditor. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Aspek yang ditanyakan dalam Audit Hal-hal yang ditanyakan dalam audit, misalnya namun tidak terbatas pada: Orang: apakah staf dan dosen jumlahnya mencukupi, kualifikasi, terlatih, tersertifikasi Fasilitas: jumlah dan kualitas fasilitas misalnya kelas, laboratorium, dll Metode pengajaran: apakah ada persiapan, monitor, pemeriksaan Mesin/alat: teruji, terpelihara, terkalibrasi Dokumen: tersimpan dengan baik, termutakhirkan, terkendali Lingkungan: aman, terkendali. LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik

Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik LP2MP - UNDIP 27/11/2018 Pelatihan Audit Internal Mutu Akademik