PERATURAN BANK INDONESIA TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO

Peraturan Bank Indonesia PBI No 5/8/PBI/2003 tertanggal 19 Mei 2003 Penerapan Manajemen Risiko Untuk Bank Umum PBI No. 7/25/PBI/2005 tertanggal bulan Agustus 2005 Sertifikasi Manajemen Risiko Bagi Pengurus dan Pejabat Bank Umum PBI No. 11/19/PBI 2009 Tertanggal 4 Juni 2009

Bank Indonesia Bank Indonesia meminta kepada bank umum : Mengatur risiko – risiko dalam suatu struktur manajemen yang terintregasi Membangun sistem dan struktur manajemen yang dibutuhkan dalam mencapainya

Struktur Manajemen Risiko Menurut Bank Indonesia Risiko Pasar Risiko Kredit Risiko Operasional Risiko Likuiditas Risiko Hukum Risiko Reputasi Risiko Strategi Risiko Kepatuhan

Komite Manajemen Risiko Bank umum harus memiliki komite manajemen risiko dan unit manajemen risiko tugas merekomendasikan : Kebijakan risiko, strategi dan aplikasi Setiap perubahan proses sebagai hasil dari rekomendasi audit internal atau evaluasi lainnya dari proses manajemen risiko Penjelasan kepada Bank Indonesia dan dewan direksi bank beberapa keputusan yang dibuat oleh bank yang bertentangan dengan kebijakan manajemen risiko

Persyaratan dalam Membangun Struktur Komite/Unit Manajemen Risiko Harus sesuai untuk ukuran dan komplesitas dari risiko-risiko yang akan diambil oleh bank Independen secara operasional dan pelaporan dari unit bisnis Melapor kepada anggota dari dewan direksi bank

Tanggung Jawab Komite/Unit Manajemen Risiko Memantau implementasi terhadap strategi manajemen strategi manajemen risiko Memantau keseluruhan tingkatan risiko yang dijalankan bank serta membandingkan dengan kesediaan bank menanggung risiko Memantau tingkatan risiko yang akan dilaksanakan bank terhadap batas risiko dirancang untuk masing-masing jenis risiko Melakukan stress testing terhadap model penilaian risiko yang digunakan Melaksanakan peninjauan reguler terhadap prosedur dan proses manajemen risiko bank

Tanggung Jawab Komite/Unit Manajemen Risiko Penguji proposal sebelum penerapan produk dan jasa baru Pelaksana pengujian reguler terhadap kemampuan prediksi dari suatu model risiko bank dibandingkan dengan hasil nyata dari proses pengambilan risiko Membuat rekomendasi kepada komite manajemen risiko bank mengenai semua aspek proses menejemen risiko bank Melaporkan secara reguler profil risiko bank kepada manajemen risiko dan komite risiko bank

Laporan Manajemen Risiko Laporan profil resiko Laporan produk dan jasa baru Laporan kerugian keuangan yang signifikan Laporan publikasi dan akuntansi

Basel 1 Regulasi keuangan periode tahun 1970 - an dan 1980 - an : Pemberian izin mendirikan lembaga keuangan Pembatasan aktivitas yang diperbolehkan dan tidak diperbolehkan pada masing-masing institusi keuangan Definisi dari rasio-rasio pada neraca dan persyaratan giro wajib nimimum atau menjaga tingkat aktiva yang harus disediakan dalam obligasi pemerintah

Munculnya permasalahan Lemahnya bank sentral disebabkan oleh antara lain : Fungsi dari lender of the last resort Masalah krisis likuidasi Krisis solvency

Regulasi Pertengah tahun 1970-an mulai menetapkan pendekatan pada pengawasan dengan prinsip kehati-hatian – prudential supervisor

Prudential supervisor Lembaga keuangan secara signifikansi harus mengukur sendiri performa berdasarkan hasil atau return yang ingin dicapai dan tingkat risiko yang sanggup ditanggung dengan tujuan akhir mencapai return yang diinginkan Era globalisasi terus berkembang, era globalisasi ini telah memasuki pasar uang, pasar modal, dan pasar komoditi yang dalam penerapannya membutuhkan suatu norma prudential yang dapat diberlakukan secara internasional dan dapat diimplementasikan secara konsisten pada semua negara

Penetapan Basel 1 Secara internasional dibutuhkan suatu keragaman regulasi secara global atau internasional yang akan menjadi suatu acuan bagi regulator pada masing-masing Negara. Pandangan dan pemikiran ini yang menjadi dasar munculnya kesepakatan Basel – basel accord

Kesepakatan Basel 1 Pada tahun 1974 dicetuskan komite basel – the basel committee Fungsi untuk pengawasan dibidang perbankan. pembentukan komite basel diprakarsai oleh gubernur bank sentral the group of ten (G10)

Penggagas Komite Basel 1 Amerika serikat 8 Kanada 2 Belanda 9 Prancis 3 Belgia 10 Swedia 4 Inggris 11 Swiss 5 Italia 12 Spanyol 6 Jepang 13 Luxembourg 7 Jerman

Tujuan utama Pengembangkan Kesepakatan Basel I Meningkatkan kekuatan dan stabilitas dari sistem perbankan internasional Untuk menciptakan kerangka pengukuran kecukupan modal dari bank yang aktif secara internasional Untuk membentuk kerangka yang dapat diaplikasikan secara konsisten dengan berpandangan untuk mengurangi ketidaksertaan dalam persaingan – competitive inqualities – antara bank – bank yang aktif secara internasional.

Konsep Kesepakatan Basel 1 Pengukuran kecukupan modal menurut kredit didasari oleh beberapa kalkulasi terdiri dari : Bobot risiko aktiva dan bobot risiko Penyertaan dengan risiko kredit Target rasio modal dan kalklasi modal yang memenuhim syarat Kecukupan hasil pada modal yang memenuhi syarat Struktur modal

Basel 1 dan Amandemen tahun 1996 Tahun 1990 muncul masalah risiko pasar Komite Basel mempublikasikan the market risk amendement to the original accord pada bulan Januari 1996 . Komite Basel menganjurkan penggunaan model-model risk based pricing dalam menanggulangi risiko pasar

Komite Basel Mengembangkan Amandemen Risiko Pasar Dengan pendekatan dua jalur – twin track approach, terdiri dari : Metode pengukuran standar – Standardized measurenment method Pendekatan model internal – Internal model approach

Metode Pengukuran Standar Sebuah standarisasi kerangka untuk pengukuran kuantitatif risiko pasar dan kalkulasi modal mendukung adanya kalkulasi risiko pasar yang berlaku bagi semua bank umum Persyaratan kecukupan modal tergantung pada : Risiko suku bunga dan harga ekuitas pada trading book Risiko nilai tukar, logam barharga dan komoditas pada seluruh aktivitas bank

Pendekatan model internal Komite Basel menyarankan bank sentral setiap negara sebagai lembaga yang menyetujui penggunaan pendekatan model internal persyaratan bagi bank umum yang ingin menggunakan model internal Bank harus memiliki staf yang mampu menjalankan sistem yang terkait dengan model internal Bagian terkait harus memiliki infrastruktur electronic data processing – EDP Model agregasi risiko dibuat dengan konsep yang jelas dan dapat diaplikasikan Ketepatan pengukuran dari model agregasi risiko harus dipenuhi

Kelemahan Kesepakatan Basel I Pendekatan portofolio belum diakomodasi Netting belum diizinkan Eksposur risiko pada pada Basel I diregulasi secara samar-samar Pendekatan Basel I memberikan pembobotan pada bobot risiko aktiva yang sama terhadap semua pinjaman korporat tanpa memperdulikan peringkat kredit dari debitur

Kesepakatan Basel II Dalam the market risk amendement in 1996 mengizinkan bank menggunakan model internal untuk mengukur risiko kredit. Komite Basel pada tahun 1999 meningkatkan kerja sama dengan bank utama dari Negara anggota dalam mengembangkan kesepakatan modal yang baru (capital accord). Kenal dengan nama Kesepakatan Basel II

Basel II ; Mencapai Tujuan Menggunakan tiga pilar untuk keseimbangan antara modal yang sesuai persyaratan dengan modal ekonomis. Mendorong integrasi pengukuran risiko ke dalam proses manajemen Mencapai sensitivitas risiko kredit yang lebih tinggi Menciptakan flesibilitas dalam memilih pendekatan dalam penetapan modal sesuai dengan persyaratan.

Basel II ; Mencapai Tujuan Membuat metode pengukuran risiko yang dinamis dalam penetapan modal sesuai dengan persyaratan Mengadopsi teknik perhitungan risiko yang lebih canggih untuk diterapkan Menerapkan tambahan modal eksplisit bagi risiko operasional dan risiko lain-lain dan kemudian mengurangi kebutuhan akan adangan modal. Menjaga agar persaingan kebutuhan ekuitas antara bank dan lembaga keuangan lain.

Perbandingan Kesepakatan Basel I dan Kesepakatan Basel II Fokus pada sebuah pengukuran tunggal Memiliki pendekatan yang sederhana terhadap sensitivitas risiko Menggunakan pendekatan “ one single size fits all “ pada risiko dan modal Hanya mencakup risiko kredit dan risiko pasar Kesepakatan Basel II Fokus pada internal metodologi Memiliki tingkat sensitivitas risiko yang lebih tinggi Fleksibel untuk disesuaikan terhadap kebutuhan bank yang berbeda-beda Mencakup risko kredit,risiko pasar, risiko operasional dan risiko lainnya.

Regulasi Tiga Pilar Kesepakatan Basel II Pilar 1 – Kewajiban penyediaan modal minimum Pilar 2 – Tinjauan berdasarkan regulasi Pilar 3 – Disiplin pasar yang efektif

Pilar 1 – Kewajiban penyediaan modal minimum Dalam pilar 1 ini bank diminta untuk mengkalkulasi modal minimum untuk : Risiko kredit Risiko pasar dan Risiko operasional

Pilar 2 – Tinjauan berdasarkan regulasi Mengenai proses tinjauan berdasarkan regulasi supervisory review yang dimaksud untuk diformalkan oleh pembuat kebijaksanaan dengan berdasarkan pada praktek terbaik (best practice) yang berlangsung Mencakup tinjauan pengawasan yang mirip dengan pengawasan berdasarkan risiko dari Federal Reserve Board di Amerika Serikat dan Financial Services Authority di Inggris

Pilar 3 – Disiplin pasar yang efektif Mengenai pilar disiplin pasar Keterbukaan kepada public oleh bank Membantu pemegang saham bank dan analisa pasar dan membawa peningkatan transparasi

Arsitektur Perbankan Indonesia – API Bank Indonesia pada tanggal 9 Januari 2004 telah meluncurkan API Suatu kerangka dasar sistem perbankan Indonesia yang bersifat menyeluruh dan memberikan arah, bentuk dan tatanan industri perbankan untuk rentang waktu lima sampai sepuluh tahun ke depan

Sasaran Pokok API Menciptakan struktur perbankan domestik yang sehat dan mampu memenuhi kebutuhan masyarakat dan mendorong pembangunan ekonomi nasional yang berkesinambungan Menciptakan sistem pengaturan dan pengawasan bank yang efektif dan mengacu pada standar internasional Menciptakan industri perbankan yang kuat dan memiliki daya saing yang tinggi serta memiliki ketahanan dalam menghadapi risiko

Sasaran Pokok API Menciptakan good corporate govermence dalam rangka memperkuat kondisi internal perbankan nasional Mewujudkan infrastruktur yang lengkap untuk mewujudkan terciptanya industri perbankan yang sehat Mewujudkan pemberdayaan dan perlindungan konsumen jasa perbankan

Struktur Enam Pilar - API

Proses Manajemen Risiko Sebuah proses manajemen resiko yang berkelanjutan dalam membantu sebuah bank dalam proses memahami, mengelola dan mengkomunikasikan resiko Proses manajemen risiko terdiri : Mengidentifikasi dan menilai risiko Menilai dan mengukur risiko Menanggapi risiko Komunikasi dan konsultasi Memantau risiko dan mengkaji menejemen risiko Mengintregrasikan hasil dari manajemen risiko ke dalam praktek di semua level Pendekatan, alat dan metode dari manajemen risiko ke dalam praktek audit Berbagai alat dan teknis dapat digunakan dalam mengelola risiko

Metodologi dan Alat Pada Manajemen Risiko ; Manfaat Menggambarkan profil risiko secara lebih transparan dan terpadu Mendukung pembentukan budaya risiko Merangkai sifat dasar risiko dengan strategi dan proses manajemen dan menunjukan hubungan yang langsung antara risiko dengan kontrol Memungkinkan bank untuk melakukan manajemen proaktif sehingga mampu secara efektif mengelola peristiwa yang akan datang yang berpotensi menimbulkan ketidakpastian Secara relatif mampu menanggapi perubahan lingkungan secara cepat

Metodologi dan Alat Pada Manajemen Risiko ; Manfaat Mengidentifikasi dan mengelola risiko antar fungsi dalam perusahaan serta menyajikan tanggapan yang terpadu terhadap berbagai resiko ini. Meningkatkan pengambilan keputusan untuk menangani risiko dan menganggapi sedemikian rupa untuk mengurangi kemungkinan hasil yang menurun dan meningkatkan hasil yang lebih tinggi Memudahkan manajemen untuk menyusun program mitigasi risiko menurut prioritas risiko yang ada Menghubungkan pertumbuhan, resiko dan imbal hasil Mengurangi kegiatan usaha dan kerugian yang mendadak

Struktur Manajemen Risiko Dalam Perusahaan Dan Bank Tanggung jawab manajemen risiko Dewan komisaris Dewan direksi Manajemen ; Satuan Manajemen Risiko

Wewenang dan Tanggung Jawab Dewan komisaris dan Dewan direksi Menyetujui dan mengevaluasi kebijakan manajemen risiko Membagi tanggung jawab dari manajemen untuk melaksanakan kebijakan manajemen risiko. Menetapkan jenis transaksi yang membutuhkan persetujuan khusus dewan komisaris

Wewenang dan Tanggung Jawab Manajemen Membuat dokumentasi strategi dan kebijakan manajemen risiko. Menerapkan dan mengelola manajemen risiko dalam batasan ‘risk appetite’ bank. Menetapkan jenis transaksi yang membutuhkan persetujuan dari pejabat senior manajemen risiko. Mengembangkan budaya risiko dalam bank. Mengembangkan keahlian manajemen risiko untuk semua personil yang terkait. Memastikan bahwa manajemen risiko dan manajemen bisnis beroperasi secara independen Melakukan review secara periodik

Sertifikasi Manajemen Risiko Lanjut ke materi Sertifikasi Manajemen Risiko