Canada-Indonesia Private Sector Enterprise Development [ CIPSED ] Project CIPSED Project State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Revised: Mempersiapkan Proyeksi Aliran Kas/Uang Module 6 16/02/11 /11/10

Tentang apakah modul ini … CIPSED Project State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program 2 PERLIHATKAN SAYA UANG

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Daftar Isi: TUJUAN DARI MODUL INI KONSEP ARUS KAS KEUNTUNGAN DARI PERENCANAAN KEUANGAN LAPORAN RUGI LABA ALIRAN UANG VERSUS PENDAPATAN PERKIRAAN ALIRAN KAS/UANG VERSUS AKTUAL LATIHAN UNTUK MENCIPTAKAN SEBUAH PROYEKSI ALIRAN KAS/UANG 3

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Tujuan dari Modul Perencanaan Keuangan : Untuk memahami keuntungan dari perencanaan keuangan. Untuk memahami kebutuhan bagi usaha untuk mendapatkan keuntungan DAN untuk menjaga aliran kas/uang yang positif. Untuk memahami elemen dan penerapan dari laporan keuangan dan proyeksi aliran kas/uang. Untuk memahami kekuatan kekuatan dari analisa aliran kas/uang. Untuk belajar untuk menghasilkan proyeksi aliran kas/ uang anda sendiri. 4

Kas/Uang adalah RAJA! 5 CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program

Akuntansi Hubungan 6 CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program IncomeBalances KAS PENDAPATAN KESEIMBANGAN

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Proyeksi Aliran Kas/Uang adalah sebuah perwakilan secara visual dari Aliran Masuk dan Keluar Uang dari sebuah Usaha 7 PERKIRAAN PENJUALAN: Berapa banyak uang yang akan dihasilkan oleh usaha dari penjualan produk/pelayanan? PERKIRAAN ALIRAN UANG: Berapa banyak uang yang akan dimiliki usaha setiap akhir bulan? Setiap macam biaya dan jumlah yang diperkirakan untuk dipakai di masa yang akan datang seharusnya terdaftar dan didukung dengan catatan penjelasan..

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program OPERATIONSFINANCINGINVESTMENT IN Sales revenue Owner investment Loans received Investment income B U S I N E S S OUT Inventory purchase Expenses Return on investment Loan repayment Equipment purchase Facilities construction Kategori Aliran Uang UANG MASUK (SUMBER) UANG KELUAR (PENGGUNAAN) 3 KATEGORI: 8

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #1: Kategori Aliran Kas Lihat Lembar Kerja 1 untuk latihan mengidentifikasi kategori untuk item aliran kas 9

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Akankah Usaha Memiliki Cukup Uang untuk Membayar Tagihan Setiap Akhir Bulan? AKANKAH USAHA MEMILIKI CUKUP UANG UNTUK MEMBAYAR SEWA TIAP BULAN PADA SAAT WAKTUNYA TIBA? AKANKAH USAHA SELALU MAMPU MEMENUHI KEWAJIBAN MEMBAYAR GAJI, MULAI DARI BULAN PERTAMA? APAKAH USAHA MEMERLUKAN KREDIT – JIKA IYA, JAMINAN APA YANG DAPAT DITAWARKAN UNTUK KREDIT TERSEBUT? APAKAH USAHA MEMERLUKAN PINJAMAN BERJANGKA UNTUK MEMBELI PERALATAN? DAPATKAH PENDUKUNG DARI USAHA INI MEMBUKTIKAN KEPADA SEBUAH BANK BAHWA USAHA INI LAYAK DAN MAMPU MEMBAYAR KEMBALI PINJAMAN? 10 Dll.

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Siklus Uang Seiring Waktu 11 Silkus Uang Seiring Waktu Saldo Kas Inventori Dibeli Produksi Dimulai Produksi Selesai Penjualan Dilakukan Uang Diterima Inventori Dibeli Producksi Dimulai Produksi Selesai Penjualan Dilakukan Uand Diterima Tahap dalam Siklus Uang

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Gaji, Biaya, Hutang, Pajak Investasi, Pinjaman, Penghasilan Rencana Keuangan – Aliran Kas/Uang Investasi, Pinjaman, Penghasilan USAHA Gaji, Biaya, Hutang, Pajak Pemasukkan harus melebihi pengeluaran untuk menjaga the tub menjadi kosong! Perkiraan pemasukkan dan pengeluaran per bulan selama 1 tahun 12

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Dapatkan Usaha Menghasilkan Keuntungan? UNTUK MENCAPAI IMPAS, BERAPA BANYAK BAJU/KEMEJA, DAN PADA HARGA BERAPA, HARUS DIJUAL SETIAP BULAN? BERDASARKAN ANALISA PASAR, AKANKAH KONSUMEN MEMBAYAR DENGAN HARGA INI UNTUK BAJU/KEMEJA? DAPATKAH BEGITU BANYAK BAJU/KEMEJA PADA KENYATAANNYA DIJUAL DALAM SEBULAN? 13 Sebagai contoh: Sebuah usaha retail Baju/Kemeja baru saja akan dimulai. Di antara banyak pertanyaan yang harus ditanyakan, berikut ini hanyalah awal dari pertimbangan:

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Titik Impas (Break-even Point) MENGIDENTIFIKASI TITIK DIMANA PENDAPATAN CUKUP UNTUK MENUTUP BIAYA BIAYA (LABA = 0) ◦ Biaya biaya variable: Secara langsung berhubungan dengan biaya per unit barang yang dijual Total berbeda beda menurut jumlah penjualan ◦ Biaya biaya tetap: Biaya biaya operasi yang harus dibayarkan tanpa menghiraukan tingkat penjualan 14

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Kalkulasi Break-Even KALKULASI BREAK-EVEN: ◦ Unit Break-even = Biaya tetap / Laba Kotor per Unit* ◦ Pendapatan Break-even = Biaya tetap / % Gross Margin [Margin Kotor] ** ◦ Contoh: Biaya tetap = Laba Kotor per Unit = Unit Break-even = /2.000 = 50 unit Pendapatan Break-even = /0.02 = Rp * Laba Kotor per Unit = Harga per unit – Biaya per unit ** % Gross Margin [Margin Kotor] = Laba Kotor per Unit / Harga per Unit

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Laporan Rugi Laba Versus Laporan Aliran Kas/Uang PEMILIK USAHA HARUS MEMBERIKAN PERHATIAN TERHADAP KEUNTUNGAN DAN JUGA ALIRAN KAS/UANG. USAHA USAHA PERLU MENGHASILKAN KEUNTUNGAN: JIKA SEBUAH USAHA RUGI PADA SETIAP ITEM YANG DIPRODUKSI, USAHA TIDAK AKAN DAPAT BERTAHAN. SEBUAH USAHA HARUS MERENCANAKAN UNTUK KEKURANGAN UANG. PROYEKSI ALIRAN KAS/ UANG ADALAH ALAT PERENCANAAN YANG IDEAL UNTUK MENGIDENTIFIKASIKAN POTENSI KEKURANGAN UANG. 16

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #2: Laporan Rugi Laba Tinjau Laporan Rugi Laba yang disajikan dalam Lembar Kerja #2, dan lalu coba untuk menjawab pertanyaan pertanyaan yang mengikutinya. 17

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #3: Aliran Uang Bandingkan Laporan Rugi Laba pada Lembar Kerja #2 dengan Laporan Arus Kas pada Lembar Kerja #3. Coba menjawab pertanyaan pertanyaan yang mengikuti Lembar Kerja #3. 18

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Tinjau Lembar Kerja #4: Proyeksi Aliran Kas dan Aliran Kas Sebenarnya/Aktual.Kita akan mendiskusikan contoh contoh ini bersama sama. Lembar Kerja #4: Proyeksi Aliran Kas dan Aliran Kas Sebenarnya/Aktual 19

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #4: Diskusi 1. Apakah beberapa alasan yang memungkinkan untuk fluktuasi dalam penjualan dari bulan ke bulan (terutama September)? 2. Bagaimana Kiki mengkompensasi untuk kas yang diharapkan lebih rendah dari yang rendah dari penjualan tanah? Bagaimana ini mempengaruhi aspek bisnis lainnya? 3. Apakah perbedaan besar antara Aliran Kas yang Proyeksi dan Aktual? Apakah artinya bagi bisnis? 20

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Empat Aturan Sederhana untuk Proyeksi Aliran Kas/Uang 1. Perkirakan ‘Cash In/Uang Masuk’ lalu dibagi setidaknya 2. Perkirakan ‘Cash Out/Uang Keluar’ dan kalikan 2. Lalu pertimbangkan hasilnya. Apakah aliran uang masih mengindikasikan peluang usaha layak? 2. Dukung setiap angka dalam proyeksi aliran uang dengan asumsi tertulis dan sumber informasi anda. 3. Pastikan semua angka dijumlahkan dengan benar. 4. Hindari pusing kepala, dibulatkan ke Rp 100,000 berikutnya dan untuk usaha mikro dibulatkan ke Rp. 10,000 berikutnya. INGATLAH, PROYEKSI ALIRAN UANG ADALAH VISI MASA DEPAN YANG DI DENGAN SEKSAMA ; TAPI TETAP HANYA MERUPAKAN TERKAAN YANG BERPENDIDIKAN. YANG PALING PENTING (PARA) PEMILIK USAHA HARUS PERCAYA INI BENAR ADANYA- LALU MEREKA DAPAT MENJUALNYA KEPADA YANG LAINNYA. INGAT JUGA: PARA PEMBOHONG DAPAT BERBOHONG, TAPI ANGKA TIDAK BERBOHONG!! 21

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Analisa Profatibilitas Awal MULAI PROYEKSI ALIRAN KAS DENGAN ANALISA PROFITABILITAS AWAL ◦ Gunakan Lembar Kerja #5: Aliran Kas Profitabilitas dan Awal ◦ Buat catatan tentang harga, biaya, biaya biaya utama ◦ Pertimbangkan sumber kas dan penggunaan kas untuk permulaan 22

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #6: Perkiraan Penjualan Dalam kelompok anda, gunakan Lembar Kerja #6 untuk membuat perkiraan awal dari PENJUALAN bulanan untuk bisnis anda sebagai titik permulaan untuk memperkirakan Aliran Kas: 23

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Lembar Kerja #7: ARUS KAS Dalam kelompok anda, gunakan Lembar Kerja #7 untuk membuat perkiraan awal dari ALIRAN KAS bulanan untuk bisnis anda: 24

CIPSED Project & State University of Gorontalo [UNG] Entrepreneurship ToT Program Rangkuman: Proyeksi Aliran Kas/Uang adalah sebuah alat yang untuk mengatur sebuah usaha. Mereka harus sesederhana mungkin, tapi tetap merefleksikan realitas. Jika analisa menunjukkan usaha akan memiliki defisiensi uang pada akhir bulan tertentu, ukuran untuk melakukan koreksi dapat dilakukan lebih awal. Yaitu: berbicara dengan orang bank sebelum usaha perlu meminjam uang, bukan pada saat putus asa untuk meminjamnya. Ingat, proyeksi aliran uang hanya artimatika yang sederhana. Pelaku usaha dapat melakukannya sendiri tanpa bantuan dari akuntan. Semua angka seharusnya bersumber dari pendukung usaha dalam hal apapun – dan penting adanya bahwa pendukung tahu dari mana mereka berasal, dan mereka mempercayainya. 25