1 HASIL AUDIT PROGRAM BERMUTU Cisarua, 20 April 2011 Perwakilan BPKP DKI Jakarta II

2 BERMUTU = B etter E ducation through R eformed M anagement and U niversal T eacher U pgrading Peningkatan mutu pendidikan melalui peningkatan kompetensi dan kinerja guru

3 BERMUTU Reformasi Pendidikan Calon Guru di perguruan tinggi Continuous Profesional Development di tingkat Sekolah Bottom up Inisiatif Monitoring & Evaluasi Kinerja Guru Sistem akuntabilitas dan insentif peningkatan kinerja & karir guru Better Education Through Reformed Management and Universal for Teacher Upgraiding

4 Hasil Audit Program Bermutu TA 2009 UMUM : Pendapat Auditor: Unqualified Opinion. Capaian Target Keuangan 2009: 73,25 pct. Hambatan Pencapaian Target Karena: Realisasi dana insentif pengembangan bahan pembelajaran jarak jauh hanya tercapai 15,62% dan Realisasi Jasa Konsultan tahun 2009 hanya mencapai 32,10% dari anggaran sebesar Rp ,00. Tidak Terdapat Penyimpangan Terhadap NPPHLN. Sistem Pengendalian Intern (Berdasarkan Konsep SPIP) Telah Cukup Memadai. Tidak Terdapat Penyimpangan Dalam Prosedur Pengadaan Barang dan Jasa (Dari Procurement Guideline dan Pedoman Lainnya).

5 TEMUAN SATKER PUSAT : Terdapat Sisa Dana Program Dana Insentif Akreditasi (DIA) – BERMUTU Tahun 2008 Belum Disetor ke Kas Negara. Terdapat Pengeluaran yang Belum Diajukan untuk Mendapatkan WA dan Penggantian dari Bank Dunia Alokasi Dana Pendamping dari Pemerintah Belum Sesuai dengan Loan Agreement Pengukuran Kerangka Pencapaian Tujuan Program Belum Dilaksanakan Secara Maksimal Terdapat SP2D yang Sudah Mendapatkan Penggantian dari Bank Dunia (Replenish) sebesar Rp ,00 yang Diajukan Kembali Untuk Dimintakan Penggantian ke Bank Dunia (Reimburse). Pembiayaan Program Dana Insentif Pengembangan Bahan Pembelajaran Jarak Jauh (DIP BPJJ) BERMUTU Tahun 2009 Tidak Sesuai Ketentuan.

6 TEMUAN BERMUTU DAERAH:  Pengeluaran yang Tidak Sesuai dengan Ketentuan sebesar Rp ,00.  Kelebihan Pembayaran Kegiatan Pelatihan/ Workshop dan Penyaluran Dana Bantuan Langsung (DBL) sebesar Rp ,00.  Kewajiban Penyetoran ke Kas Negara sebesar Rp ,00.  Pelaksanaan Kegiatan Belum Sesuai Kontrak/Ketentuan.  Pengeluaran yang Belum Didukung Bukti Definitif sebesar Rp ,00.  Nota Kesepahaman Belum Dilaksanakan Sesuai Ketentuan.  Realisasi Pembayaran Honor Narasumber/Fasilitator/ Instruktur Oleh Kelompok Kerja Penerima DBL Melebihi Rencana Anggaran Belanja (RAB).  Struktur Organisasi Proyek di NTT Belum Dibentuk.  LPMP Papua Tidak Membuat Laporan Yang Dipersyaratkan Bank Dunia.  Penetapan Peserta Pelatihan P4TK IPA Jabar Tidak Tepat Sasaran.  Output Peserta Kegiatan Pelatihan dan TOT Tidak Dibuat.  Evaluasi Akademik Tidak Dilakukan Sesuai Panduan.  Konsultan Manajemen LPMP Sulteng Tidak Bekerja Maksimal dan Efektif.

7 Hal-hal Yang Perlu Diperhatikan Di Bermutu Pusat : Terdapat Penarikan Dana dari Rekening Rektorat yang Tidak Sesuai Ketentuan. Penetapan Tarif Pajak Penghasilan Atas Sewa Masih Belum Konsisten Penanggungjawab Kegiatan Belum Melaksanakan Program BERMUTU secara Maksimal. Universitas Terbuka Belum Melaksanakan Program BERMUTU Tahun 2009.

8 Hal-hal Yang Perlu Diperhatikan di Bermutu Daerah: Kelemahan Administrasi Keuangan Kelemahan dalam Penyampaian Laporan. Terdapat Dana Bantuan Langsung yang Belum Diterima. Terdapat Biaya Transportasi Responden yang Tidak Direalisasikan. Kelebihan Dropping Dana Block Grant Kepada Kelompok Kerja. Pengeluaran Tanpa Didasari DIPA / DIPA Revisi. Rendahnya tingkat kehadiran anggota kelompok dalam mengikuti kegiatan. Kegiatan Monitoring dan Evaluasi Belum Berjalan Efektif. Pengadaan bahan penunjang pelatihan diadakan setelah kegiatan selesai. Dinas Pendidikan Kabupaten/Kota Belum Memberikan Kontribusi Dana Untuk Membiayai Kegiatan Kelompok Kerja Penerima DBL. Pembiayaan Kegiatan BERMUTU Dibebankan pada DIPA Rutin LPMP. Penyaluran DBL dari Bank ke Rekening Penerima Terlambat. Persyaratan Administratif Penyaluran DBL Belum Tertib. Masih Terdapat Tutor/Pendamping Guru Pemandu yang Belum Diberdayakan Dalam Kegiatan Rutin Sanggar (Cluster). Terdapat Learning journal mata pelajaran kelas V IPS sama dengan learning journal mata pelajaran kelas IV IPA.

9 Terima Kasih