Pengenalan Bank Syariah: Operasi Pendanaan dan Pembiayaan Kuliah Informal Hukum Ekonomi Syariah (KIHES) Depok, 12 Oktober 2013 Associate Prof Rifki Ismal Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Fungsi Intermediasi Bank UANG UANG Surplus Spending Unit Deficit Spending Unit BANK

Beberapa filosofi dasar….. Uang bukan barang yg dapat diperdagangkan sehingga uang tidak secara langsung menghasilkan uang tanpa melalui suatu proses bisnis riil Riba dalam segala bentuknya diharamkan dilain pihak jual beli dihalalkan. Kerja = ibadah & setiap orang diwajibkan utk berusaha mencari nafkah secara halal & setiap pekerjaan mempunyai risiko kegagalan sepanjang dilakukan atas dasar prinsip kejujuran. Jika seseorang mempunyai modal tetapi tidak cukup mempunyai ketrampilan maka dianjurkan untuk menjalin kemitraan dengan pihak lain yang mempunyai ketrampilan tetapi tidak memiliki modal yang cukup Pada dasarnya harta adalah milik Allah dan manusia sebagai khalifah yang berkewajiban mengelola harta yang ada di bumi untuk kesejahteraan ummat sehingga harta harus berputar untuk tujuan produktif dan tidak boleh hanya berputar pada segelintir orang saja.

PERBANKAN SYARIAH DIKEMBANGKAN BERDASARKAN NILAI-NILAI ISLAM YG UNIVERSAL Filosofi & Dasar: Produktif Harta dipergunakan untuk kemaslahatan dan kesejahteraan Harta tidak boleh menganggur Memperoleh laba diperkenankan Adil Riba dilarang Berbagi hasil dan risiko Etika/Moralitas Usaha Larang investasi pada usaha maksiat & merusak lingkungan Larangan spekulasi Perbankan syariah dikembangkan berdasarkan nilai nilai universal Produk/jasa Perbankan Syariah

- Giro wadiah - Tabungan mudharabah Debt Financing (Jual beli) Sistem Operasional Bank Syariah - Giro wadiah - Tabungan mudharabah Zakat Pemilik Bank Bagi Hasil Bagi Hasil & Bonus Nasabah Deposan Modal Simpanan Debt Financing (Jual beli) Bank Syariah Equity Financing /PLS Profit/ Margin Bagi Hasil Murabahah Salam Isthisna Ijarah Mudharabah Musyarakah Qardh Fee Based Income Pinjaman kebajikan

Produk Perbankan Syariah Produk / Jasa Giro Tabungan Deposito / Investasi bebas penggunaan Investasi tidak bebas penggunaan Piutang Murabahah Investasi Mudharabah Investasi Musyarakah Investasi Aset u/ disewakan Pengadaan barang untuk dijual atau dipakai sendiri Bank Garansi Transfer/Inkaso,L/C dll SDB Jual beli valas Prinsip Syariah Wadiah Yad adh dhamanah Wadiah Yad adh dhamanah/Mudharabah Mudharabah Muthlaqah Mudharabah Muqayyadah Murabahah (tidak tunai) Musyarakah Ijarah Salam atau Istisna’ Kafalah Wakalah wadiah yad al amanah Sharf

Produk Pembiayaan (Financing) Equity Financing - kontrak musyarakah (joint venture profit sharing) - kontrak mudharabah (trustee profit sharing) Debt Financing (Cost Plus Financing) - kontrak murabahah - kontrak bai’ as salam - kontrak bai’ al istishna’ - kontrak al ijarah - kontrak qardh

Produk Penghimpunan Dana (Funding) Rekening koran (current account atau demand deposit)  prinsip wadiah Rekening tabungan (saving account)  prinsip wadiah atau mudharabah Rekening investasi umum (investment account)  mudharabah muthlaqah Rekening investasi khusus (special investment account)  mudharabah muqayyadah

Produk Jasa L/C  prinsip wakalah, musyarakah atau mudharabah Garansi bank  prinsip kafalah Transfer and collections  prinsip wakalah Jual beli valas  sharf Lainnya, etc. trustee, nominee, dsb

Murabahah SKEMA Konsep Fiqh PENJUAL PEMBELI BARANG 1 1. Negosiasi & persyaratan 2. Akad Jual Beli PENJUAL PEMBELI 5. Bayar 4. Terima Barang & Dokumen 3. Kirim BARANG 1

Murabahah SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan BANK NASABAH SUPPLIER 1. Negosiasi & persyaratan 2. Akad Jual Beli BANK NASABAH 6. Bayar 5. Terima Barang dan Dokumen 3. Beli Barang 4. Kirim SUPPLIER PENJUAL 2

Istishna’ SKEMA Konsep Fiqh SHANI’ PRODUSEN (PENJUAL) MUSTASHNI’ Pesan SHANI’ PRODUSEN (PENJUAL) MUSTASHNI’ KONSUMEN (PEMBELI) Kirim MASHNU’ BARANG PESANAN 3

Istishna’ SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan NASABAH PRODUSEN KONSUMEN (PEMBELI) PRODUSEN PEMBUAT 1. Pesan 2. Beli 3. Jual BANK PENJUAL 4

Bai’ Salam SKEMA Konsep Fiqh PRODUSEN PENJUAL NASABAH PEMBELI BARANG 1. Negosiasi Pesanan dengan Kriteria & Bayar PRODUSEN PENJUAL NASABAH PEMBELI 2. Buat Pesanan 4. Terima Barang & Dokumen 3. Kirim BARANG PESANAN 6

Bai’ Salam SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan PRODUSEN NASABAH PENJUAL 4. Kirim Pesanan 3. Kirim Dokumen 5. Bayar 2. Pemesanan Barang Nasabah & Bayar Tunai 1. Negosiasi pesanan dengan Kriteria BANK SYARIAH 7

Ijarah wa Iqtina’ SKEMA Konsep Fiqh OBJEK SEWA PEMILIK OBJEK SEWA PENYEWA SEWA DAN JUAL 9

Ijarah wa Iqtina’ SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan PENJUAL / NASABAH SUPPLIER NASABAH OBJEK SEWA B. Milik 3.Sewa Beli 2. Beli Objek Sewa A. Milik 1. Butuh Objek Sewa BANK SYARIAH 10

Rahn SKEMA Konsep Fiqh Klasik Marhun Rahn Murtahin Nasabah 2. Syarat Hutang Marhun Jaminan 1. Akad Hutang Piutang Rahn Murtahin Nasabah Pemilik Modal 4. Hutang + Ihsan Marhun Bih 3. Dropping Hutang 11

Rahn SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan Marhun Bih Pembiayaan Murtahin 2. Permohonan Pembiayaan Pembiayaan 3. Akad Pembiayaan Murtahin Rahn Bank Nasabah 4. Hutang + Mark Up Marhun 1. Titipan/Gadai Pembiayaan Jaminan 12

Sesuai porsi kontribusi modal SKEMA PEMBIAYAAN Al Musyarakah Nasabah Parsial: Asset Value Bank Syariah Parsial: Pembiayaan PROYEK / USAHA KEUNTUNGAN Bagi Hasil Keuntungan Sesuai porsi kontribusi modal (nisbah) 13

Mudharabah SKEMA Konsep Fiqh PERJANJIAN BAGI HASIL SHAHIBUL MUDHARIB MAAL TENAGA KERJA MODAL 100% X % Y % PROYEK / USAHA KEUNTUNGAN 14

KEAHLIAN / KETRAMPILAN SKEMA Mudharabah Aplikasi Teknis Perbankan PERJANJIAN BAGI HASIL MUDHARIB BANK KEAHLIAN / KETRAMPILAN MODAL 100% PROYEK / USAHA Nisbah X % Nisbah Y % PEMBAGIAN KEUNTUNGAN Pembayaran Kewajiban MODAL 15

Mudharabah Muqayyadah SKEMA Investasi Khusus Reksadana NASABAH BANK PROYEK 1. Proyek 3. Paper Reksadana EKUITI REKSADANA MANAJER INVESTASI BANK Investasi Investasi OBLIGASI BAGI HASIL LAIN-LAIN 16

Qardh SKEMA Konsep Fiqh PERJANJIAN QARDH MUQTARIDH MUQRIDH TENAGA KERJA MODAL 100% PROYEK / USAHA 100 % Kembali Modal KEUNTUNGAN 17

Qardh SKEMA Aplikasi Teknis Perbankan PERJANJIAN QARDH NASABAH BANK TENAGA KERJA MODAL 100% 100 % PROYEK / USAHA Kembali Modal KEUNTUNGAN 18

Wakalah SKEMA Skema Dasar Wakalah dalam Praktek Perbankan NASABAH Kontrak + Fee MUWAKIL Agency Administration Collection Payment Co Arranger Dll BANK WAKIL TAUKIL INVESTOR MUWAKIL Kontrak + Fee 19

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam Mudharabah BANK PARTNER-A NASABAH PARTNER-B MODAL 100% MODAL 0% Keahlian / Ketrampilan 0 % Keahlian / Ketrampilan 100 % PARTNER C WAKIL PROYEK UNTUNG 20 RUGI

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam Murabahah BANK NASABAH MUWAKIL 1. Akad BANK MUWAKIL NASABAH 5. Bayar 2. Bayar 4a. Kirim Invoice 4b. Kirim Barang AGEN / NASABAH WAKIL1 BARANG TAUKIL 3. Beli 21

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam L/C Impor EKSPORTIR IMPORTIR NASABAH 3a. Kirim Barang EKSPORTIR IMPORTIR NASABAH 1. Kontrak 3b. Kirim Dokumen 2. Dokumen + Akad + Bayar 5. Bayar AGEN BANK WAKIL BANK WAKIL 4. Dokumen + Tagihan 6. Bayar Advising Bank Issuing Bank 22

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam Anjak Piutang MUHAL ‘ALAIH FACTOR / BANK / WAKIL 2. Invoice 4. Tagih 3. Bayar 5. Bayar MUHIL PENYUPLAI MUHAL PEMBELI 1. Suplai barang 23

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam Bill Discounting MUHAL ‘ALAIH BANK 4. Tagih 3. Bayar 5. Bayar MUHAL EKSPORTIR MUHIL IMPORTIR 1. Kesepakatan 24

Wakalah SKEMA Skema Wakalah Dalam Mudharabah Muqayyadah INVESTOR - A A Akad INVESTOR - A A K D PROYEK Akad INVESTOR - B BANK WAKIL Akad INVESTOR - C Akad INVESTOR - D 25

Hiwalah SKEMA Skema Hiwalah Dalam Anjak Piutang MUHAL ‘ALAIH FACTOR / BANK 2. Invoice 4. Tagih 3. Bayar 5. Bayar MUHIL PENYUPLAI MUHAL PEMBELI 1. Suplai barang 26

Hiwalah SKEMA Skema Hiwalah Dalam Bill Discounting MUHAL ‘ALAIH BANK 4. Tagih 3. Bayar 5. Bayar MUHAL EKSPORTIR MUHIL IMPORTIR 1. Kesepakatan 27

SHORT BIO Rifki Ismal bekerja di Bank Indonesia dan pengajar di beberapa universitas seperti UI, ITB, IPB, UIN Syarif Hidayatullah, Trisakti, Paramadina, Ahmad Dahlan, UIR, Unair, termasuk Univ of Strasbourg (Prancis) dan Singapore Management University (Singapore). Pendidikan S1 dari Fakultas Ekonomi – Universitas Indonesia, Master Ekonomi dari University of Michigan (Amerika) dan Doktor (PhD) dari Durham University (Inggris). Associate Professor diperoleh dari Australian Center for Islamic Financi Studies. Selain aktif menulis artikel di koran, menulis 40 paper di journal international, ybs juga menerbitkan beberapa buku termasuk Islamic Banks in Indonesia (John Wiley and Sons – 2013), dan pembimbing 22 mahasiswa master & doktor di DN dan LN 35 35