PT Abangku Sayang (NPWP : ), Jalan Kayu No

Presentasi berjudul: "PT Abangku Sayang (NPWP : ), Jalan Kayu No"— Transcript presentasi:

1 Pengisian SPT Masa Pemotongan dan Pemungutan Pajak Penghasilan (PPh 21,22,23, 4(2), 15)
PT Abangku Sayang (NPWP : ), Jalan Kayu No. 6 Surabaya, bergerak di bidang Industri sepatu, dalam bulan Juni 2009 mengeluarkan biaya sebagai berikut : PPh Pasal 21 PPh Pasal 23 PPh Final psl 4 (2) 1 Membayar gaji karyawan tetap 10 orang 2 juta) 20,000,000 2 Biaya jasa cleaning service kepada CV Anda (NPWP ) 15,000,000 3 Biaya jasa pemeliharaan bangunan dibayarkan ke PT Baru ( ) 35,000,000 4 Biaya audit KAP Agus ( ) 10,000,000 5 Biaya sewa truk ke PT Haru ( ) 30,000,000 6 Biaya sewa gudang ke Agus ( ) 7 Membayar undian ke hendra 60,000,000 8 Membeli barang dagangan 1,000,000,000 Bukan obyek pemotongan/pemungutan pajak SPT Masa PPh Pasal 21 SPT Masa PPh Pasal 23 SPT Masa PPh Final Psl 4 (2)

2 SPT Masa PPh 23 Terdiri dari : 1. Formulir induk (1 lembar) 2. Formulir Daftar bukti pemotongan (1 lembar), yang merupakan rekapan bukti pemotongan PPh 23 yang telah dilakukan dari bukti pemotongan PPh Formulir Bukti pemotongan PPh 23, dibuat untuk setiap transaksi pemotongan jumlah formulir ini tergantung pada banyaknya transaksi atau jumlah WP yang dipotong

3 FORMULIR SPT MASA PPh 23 Adalah :

4 Kasus Pengisian SPT Masa PPh 23
Dalam kasus PT Abangku Sayang, yang menjadi obyek PPh 23 adalah : No Jenis Obyek Jumlah Tarif PPh 23 2 Biaya jasa cleaning service kepada CV Anda 15,000,000 2% 4 Biaya audit KAP Agus 10,000,000 5 Biaya sewa truk 30,000,000

5 Pembuatan bukti potong PPh 23
Identitas Wajib Pajak yang Dipotong Pembuatan bukti potong PPh 23 N Jenis Obyek PPh 23 Jumlah Tarif PPh 23 2 Biaya jasa cleaning service kepada CV Anda (NPWP ) 15,000,000 2% 4 Biaya audit KAP Agus 10,000,000 5 Biaya sewa truk 30,000,000 Identitas Pemotong Pajak

6 Pengisian Daftar Bukti Pemotongan

7 Pengisian Induk SPT

8 SPT PPh Pasal 4 (2) - Final 1. Formulir induk (1 lembar) 2. Formulir Daftar bukti pemotongan (1 lembar), yang merupakan rekapan bukti pemotongan PPh Pasal 4 ayat (2) yang telah dilakukan dari bukti pemotongan PPh Pasal 4 ayat (2) 3. Formulir Bukti pemotongan PPh Pasal 4 ayat (2), dibuat untuk setiap transaksi pemotongan jumlah formulir ini tergantung pada banyaknya transaksi atau jumlah WP yang dipotong

9 Formulir PPH Pasal 4 (2)

10 Pembuatan bukti Potong
Bukti Potong PPh Jasa Konstruksi No Jenis Obyek PPh 4 (2) Jumlah Tarif PPh 4 (2) 1 Biaya jasa pemeliharaan bangunan dibayarkan ke PT Baru ( ) (termasuk jasa konstruksi) 35,000,000 3% 1,050,000 2 Biaya sewa gudang ke Agus ( ) 20,000,000 10% 2,000,000 3 Membayar undian ke hendra 60,000,000 25% 15,000,000 18,050,000 Bukti Potong PPh Sewa tanah dan bangunan Bukti Potong PPh Hadiah Undian

11 Bukti potong jasa konstruksi
Jenis Obyek PPh 4 (2) Jasa Konstuksi Jumlah Tarif PPh 4 (2) 1 Biaya jasa pemeliharaan bangunan dibayarkan ke PT Baru ( ) (termasuk jasa konstruksi) 35,000,000 3% 1,050,000 Identitas Pemotong Pajak

12 Daftar bukti pemotongan

13 Pengisian Induk PPh 4 (2)