PENILAIAN MANDIRI KAPABILITAS APIP BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI JAWA TENGAH PENILAIAN MANDIRI KAPABILITAS APIP Semarang, 27 FEBRURI 2017

KAPABILITAS APIP - IACM Elemen Jumlah KPA Peran dan Layanan Pengawasan Intern 5 Pengelolaan SDM 10 Penyelenggaraan Pengawasan Intern 7 Manajemen dan Akuntabilitas Kinerja Hubungan dan Budaya Organisasional Struktur Tata Kelola   41 Dari 1 – 2 10 Milestone KPA Dari 2 – 3 14 Dari 3 – 4 8 Dari 4 – 5 9 Jumlah 41

Level IA-CM LEVEL 5 Optimizing LEVEL 4 Managed LEVEL 3 Integrated unit audit internal telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan Unit audit internal telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk memperbaiki tata kelola (governance) dan manajemen risiko (risk management) LEVEL 4 Managed LEVEL 3 Integrated praktik profesional daan audit internal telah ditetapkan secara seragam proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang LEVEL 2 Infrastructure Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung kepada knerja individu LEVEL 1 Initial

MATRIKS MODEL KAPABILITAS APIP   Peran dan Layanan APIP Pengelolaan SDM Praktik Profesional Akuntabilitas dan Manajemen Kinerja Budaya dan Hubungan Organisasi Struktur Tata Kelola Level 5-Optimizing APIP diakui sebagai agen perubahan Pimpinan APIP berperan aktif dalam organisasi profesi Praktik profesional dikembangkan secara berkelanjutan Laporan efektivitas APIP kepada publik Hubungan berjalan efektif dan terus-menerus Independensi, kemampuan, dan kewenangan penuh APIP Proyeksi tenaga/tim kerja APIP memiliki Perencanaan strategis Level 4-Managed Jaminan menyeluruh atas tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian organisasi APIP berkontribusi terhadap pengembangan manajemen Strategi audit memanfaatkan manajemen risiko organisasi Penggabungan ukuran kinerja kualitatif dan kuantitatif Pimpinan APIP mampu memberikan saran dan mempengaruhi manajemen Pengawasan independen terhadap kegiatan APIP APIP mendukung organisasi profesi Laporan pimpinan APIP kepada pimpinan tertinggi organisasi Perencanaan tenaga/tim kerja Level 3-Integrated Layanan Konsultansi Membangun tim dan kompetensinya Pelaporan manajemen APIP Kerangka kerja manajemen kualitas Pengukuran kinerja Koordinasi dengan Pihak Lain yang memberikan Saran dan Penjaminan Pengawasan manajemen terhadap kegiatan APIP Audit kinerja/program evaluasi Pegawai yang berkualifikasi profesional Perencanaan audit berbasis risiko Informasi biaya Komponen Manajemen Tim yang Integral Mekanisme pendanaan Koordinasi tim Level 2-Infrastructure Audit Ketaatan Pengembangan profesi individu Kerangka kerja praktik profesional dan prosesnya Anggaran operasional kegiatan APIP Pengelolaan organisasi APIP Akses penuh terhadap informasi organisasi, aset dan SDM Identifikasi dan rekrutmen SDM yang kompeten Perencanaan pengawasan berdasarkan prioritas manajemen/pemangku kepentingan Perencanaan kegiatan APIP Hubungan pelaporan telah terbangun Level 1-Initial Ad hoc dan tidak terstruktur, audit terbatas untuk ketaatan, output tergantung pada keahlian orang pada posisi tertentu, tidak menerapkan praktik profesional secara spesifik selain yang ditetapkan asosiasi profesional, pendanaan disetujui oleh manajemen sesuai yang diperlukan, tidak adanya infrastruktur, auditor diperlakukan sama seperti sebagian besar unit organisasi, tidak ada kapabilitas yang dibangun, oleh karena itu tidak memiliki area proses kunci yang spesifik.

MATRIKS IACM – 41 KPA 5 KPA 10 KPA 7 KPA 7 KPA 5 KPA 7 KPA 8 KPA 9 KPA Performance Management and Accountability Organizational Relationships and Culture Services and Role of IA People Management Professional Practices Governance Structures 5 KPA 10 KPA 7 KPA 7 KPA 5 KPA 7 KPA Level 5 – Optimizing IA Recognized as Key Agent of Change Leadership Involvement with Professional Bodies Continuous Improvement in Professional Practices Public Reporting of IA Effectiveness Effective and Ongoing Relationships Independence, Power, and Authority of the IA Activity 8 KPA Workforce Projection Strategic IA Planning Level 4 – Managed Overall Assurance of Governance, Risk Management, and Control IA Contributes to Management Development Audit Strategy Leverages Organization’s Management of Risk Integration of Qualitative and Quantitative Performance Measures CAE Advices and Influences Top-level Management Independent Oversight of the IA Activity 9 KPA IA Activity Supports Professional Bodies CAE Reports to Top- level Authority Workforce Planning Level 3 – Integrated Advisory Services Team Building and Competency Quality Management Framework Performance Measures Coordination with Other Review Groups Management Oversight of the IA Activity 14 KPA Performance/ Value-for-Money Audits Workforce Coordination Risk-based Audit Plans Cost Information Integral Component of Management Team Funding Mechanisms Professionally Qualified Staff IA Management Reports Level 2 – Infrastructure Compliance Auditing Individual Professional Development Professional Practices and Processes Framework IA Operating Budget Managing within the IA Activity Full Access to the Organization’s Information, Assets, and People 10 KPA Skilled People Identified and Recruited Audit Plan Based on Management/ Stakeholder Priorities IA Business Plan Reporting Relationship Established Level 1 – Initial Ad hoc and unstructured; isolated single audits or reviews of documents and transactions for accuracy and compliance; outputs dependent upon the skills of specific individuals holding the position; no specific professional practices established other than those provided by professional associations; funding approved by management, as needed; absence of infrastructure; auditors likely part of larger organizational unit; no established capabilities; therefore, no specific key process areas