PERAN BPKP DALAM PENGAWASAN PROYEK DIBIAYAI PHLN

BPKP (PERPRES 192/2014) Audit Evaluasi Reviu Pendampingan BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Pengawasan terhadap pembiayaan, pinjaman, dan hibah luar negeri. (Direktorat Pengawasan Pinjaman dan Bantuan Luar Negeri) Permintaan dari Lender untuk diaudit oleh BPKP (Sesuai mandatory loan agreement dan/atau permintaan Executing Agency) PU, Kemenristekdikti, Kemenkes dll. Audit atas laporan keuangan proyek yang dibiayai dari pinjaman dan hibah luar negeri Lender Multilateral & Bilateral, Audit Kinerja (operasional - 3 E), Audit Tujuan Tertentu (Agreed Upon Procedures) atas SPI, PBJ dll. Evaluasi atas HPS/OE Reviu atas WA (replenishment), Reviu atas Proses Pengadaan Barang/Jasa, Reviu atas Perhitungan Denda Keterlambatan Pendampingan atas Proses misal PBJ Audit Evaluasi Reviu Pendampingan A S S U R A N C E CONSULTANCY 2

LINGKUP AUDIT BPKP Financial Kewajaran penyajian lap keu Penyusunan IFR Kecukupan bukti pengeluaran Internal Control Lingkungan Pengendalian Penilaian Risiko Sistem Informasi Aktivitas Pengendalian Monitoring Compliance Loan / Grant Agreement Prinsip & Mekanisme Program (juknis / pedoman) Lap Keu telah disajikan sesuai prinsip akuntansi IC > 5 Unsur SPIP yang juga menjadi domain BPKP sesuai Perpres Penilaian Kepatuhan atas Loan Agreementuntuk meyakinkan bahwa tidak terdapat penyimpangan yang signifikan terhadap ketentuan dalam Loan Agreement yang meliputi : Kesesuaian penggunaan dana dengan kriteria/persyaratan dalam Naskah Perjanjian Pinjaman Luar Negeri atau Loan Agreement/Guidelines. Kebenaran/kesesuaian dalam proporsi pembiayaan dengan yang ditentukan dalam loan agreement. Keabsahan (eligibilitas) pengeluaran-pengeluaran keuangan proyek. Eligibilitas pengeluaran karena biasanya ada negative list dari lender.

Ketaatan terhadap Agreement Akuntabilitas Penggunaan Dana Tujuan Audit Audit Keuangan Ketaatan terhadap Agreement Penggunaan Dana Prosedur Efektivitas Output Pemanfaatan Hasil Tata Kelola Internal Control Akuntabilitas Penggunaan Dana Untuk memberikan keyakinan pada stakeholder’s ( sesuai tujuan audit) seluruhnya telah tercapai dan memeberikan saran/rekomendasi apabila terdapat kelemahan2 atau penyimpangan yang terjadi. IDB sdh mengatur Procurement of Goods, Works, Services seperti yang disajikan pada Presentasi IDB .... Harus diikuti..... ULP sdh memahami. Pasal 2 ayat 3: Ketentuan Pengadaan Barang/Jasa yang dananya baik dan benar sebagian atau seluruhnya berasal dari Pinjaman/Hibah Luar Negeri (PHLN) berpedoman pada ketentuan Peraturan Presiden Pasal 2 ayat 4: Apabila terdapat perbedaan antara Peraturan Presiden ini dengan ketentuan pengadaan barang/jasa yang berlaku bagi pemberi pinjaman/hibah luar negeri, para pihak dapat menyepakati tata cara pengadaan yang akan dipergunakan Sdh ada Loan Agrmt, berarti sdh disepakai Procurement Guidelines nya

Pengeluaran tidak sesuai ketentuan PENGALAMAN DARI AUDIT / REVIU ATAS PENGADAAN/PEKERJAAN CIVIL WORK DAN PERALATAN TERHADAP PROYEK DIBIAYAI PHLN Pengeluaran tidak sesuai ketentuan Penetapan HPS/OE terlalu tinggi (harga sebelum diskon, Harga termasuk Pajak, keuntungan pemborong). Kekurangan volume pekerjaan Spesifikasi barang/jasa tidak sesuai kontrak Keterlambatan penyelesaian pekerjaan yang belum dikenakan denda. Administrasi proyek tidak lengkap Pekerjaan Konsultan tidak sesuai TOR/KAK

PARADIGMA BARU PENGAWASAN BPKP URAIAN PARADIGMA LAMA PARADIGMA BARU Peran Watchdog Consultant Pendekatan Detektif (mende-teksi masalah) Direktif, preventif , detektif, korektif, dan perbaikan sistem Sikap Tidak Equal Sebagai Mitra Ketaatan Terhadap semua kebijakan Policy yang relevan Fokus Kelemahan / penyimpangan Tata kelola, manajemen risiko, kinerja Hubungan dengan manajemen Terbatas Intens (support for management and decision making process) Tools Financial / compliance audit Financial, compliance, operasional, assessment, monitoring, evaluasi, reviu, pendampingan, bimtek Orientasi Past Past, On going & future 6 6 6

The Learning University Untuk mewujudkan harapan UM sebagai pusat inovasi pembelajaran maka dibuat proposal yang berjudul “ Pengembangan Universitas Negeri Malang sebagai Center of Excellence in Learning Innovation” untuk Islamic Development Bank. Proposal ini telah disetujui dengan total anggaran sebesar USD 48,209,453,00 dengan rincian USD 38,399,720.00 dari Loan (IDB) dan USD 9,338,449.00 dari Pemerintah Indonesia (GOI) Data berdasarkan browsing dari website UM

Anggaran PIU UM Tahun 2017

Menunggu NOL atau keterlambatan PIU / PMU ..??

STAFF DEVELOPMENT Targeted Output Progress Achievement Degree Program: Sending Ph.D candidates: 82 staffs   Non Degree-Program: Implemented Domestic Non Degree Training/DNDT: 3 Unej 20 UM 15 Unmul 50 Untirta Implemented Overseas Non Degree Training/ONDT: 27 Unej 12 UM 9 Unmul 20 Untirta Degree program 7 PhD students are already taking the program in overseas: 1 Unej, 6 Untirta On going Process for obtaining NOL-IDB: 43 PhD candidates: 8 Unej, 14 UM, 12 Unmul, 9 Untirta Non-degree Training 125 selected candidates 63 DNDT: 3 Unej, 60 Untirta    62 ONDT: 27 Unej, 35 Untirta UM and Unmul are still selecting candidates according to Need Analysis Criteria. UM and Unmul are still selecting candidates according to Need Analysis Criteria

RESEARCH & TEACHING GRANT Targeted Output Progress Achievement Selected for Research & Teaching development Research Grant: 10 Unej, 20 UM, 21 Unmul, 15 Untirta   Teaching Grant: 9 in Unej Research/teaching grant are being implemented, focussing on University Research Priority. 26 UM, 23 Unmul, 20 Untirta being processed Gak ada masalah di UM

RESEARCH CONSORTIA Targeted Output Progress Achievement Proposal development for joint research Implementation of joint research Inbound mobility: 1 for each research consortia Road map of the Research Consortia has been formulated Joint Research Activity is being implemented according to ‘road map’ International Seminars focussing on each of their Center of Excellent, will be held in October-November 2017 Unej & Untirta are ready to share experties of the overseas invited scientists to 4 in 1 member universities. UM is still preparing; Unmul- in 2018 UM is still preparing ???

TERIMA KASIH . 13 13