SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP PRAKTIK PENERAPAN BLU DI UNDIP SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP OLEH : MOHAMAD NASIR Created by Mohamad Nasir Created by DCU

LINGKUP PENGELOLAAN KEUANGAN BLU-UNDIP Perencanaandan Penganggaran Pelaksanaan Pengawasan/ Pengendalian Input Proses Output/Input Proses Output/Input Proses Output Kebijakan Anggaran Universitas Prioritas dan Plafon RBA RKA-KL Renstra Undip Rencana Strategik Bisnis Kinerja Masa Lalu Asumsi Dasar Kapasitas Keuangan Kebijakan Pemerintah (RPJM/RKP/ Prioritas Pembangunan) DIPA-BLU RBA Sistem dan prosedur akuntansi Prestasi Kerja APBN (Depdiknas) ANGGARAN BLU Laporan Keuangan BLU Formulir/Dokumen Catatan/Register Evaluasi Kinerja Triwulanan Semesteran Tahunan Hasil Evaluasi Created by Mohamad Nasir

OUTPUT DARI SISTEM AKUNTANSI – BLU UNDIP Sistem akuntansi keuangan Sistem akuntansi aset tetap Sistem akuntansi biaya Created by Mohamad Nasir

Pasal 31 PP 23 tahun 2005 PEJABAT BLU : PIMPINAN BLU PEJABAT KEUANGAN PEJABAT TEKNIS Created by Mohamad Nasir

PENGELOLA (PEJABAT) KEUANGAN BLU-UNDIP Satker BLU (Kantor Pusat) Unit Satker/SubsatkerBLU (Unit kerja) PENGELOLA KEUANGAN BLU-UNDIP Syarat : MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Created by Mohamad Nasir

STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/KANTOR PUSAT Pejabat keuangan otorisator BLU PKPPB Personel pelaksana fungsi verifikasi Personel pelaksana fungsi akuntansi Personel pelaksana fungsi pembuat dokumen Bendahara Pengeluaran Bendahara Penerimaan Created by Mohamad Nasir

STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/SUBSATKER Pejabat Keuangan Kuasa Otorisator Pejabat Teknis PKPPUB Fungsi Verifikasi Fungsi Pembuat Dokumen Bendahara Pengeluaran Pembantu Bendahara Penerimaan Pembantu Created by Mohamad Nasir

Kasus Unit Satker 1 : Pengelolakeuangandifakultas Kuasa Otorisator (Dekan/PD II) Pejabat Teknis (PD I,III,& PD IV,Kajur ,Ketua pengelola program, Kabag, kasubag non keu) Kasubag Keu (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir

Kasus Unit Satker 2 : Pengelolakeuangandipascasarjana Kuasa Otorisator (Direktur/wadir II) Pejabat Teknis (Wadir I, Wadir III, Ketua Pengelola Program) Kasubag keu (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir

Pejabat Teknis ( Kabag, Koordinator, pejabat fungsional) Kasus Unit Satker 3 : Pengelolakeuangandi Biro , Program Studi, UPT, Lembaga, Badanatau Unit Lainnya Yang MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Kuasa Otorisator (Kepala, Ketua) Pejabat Teknis ( Kabag, Koordinator, pejabat fungsional) Pejabat yang ditunjuk sesuai kompetensi (PKPPUB) Bendahara Penerimaan Pembantu Bendahara Pengeluaran Pembantu Jumlah disetiap unit satker disesuaikan dengan kebutuhan Created by Mohamad Nasir Created by DCU

FUNGSI PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/ KANTOR PUSAT OTORISATOR KEUANGAN ( PR 2 / atas nama KPA) Mengotorisasi SPM Pengesahan Mengotorisasi SPM ( DIPA) Mengotorisasi dokumen penerimaan BENGAHARA PENERIMAAN (fungsi kasir penerimaan) BENDAHARA PENGELUARAN (Fungsi kasir pengeluaran) PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN BLU (PKPPB) Menerima dan menyetor setiap penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP Meminta otorisasi keuangan setiap penerimaan melalui pejabat penatausahaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana (fungsi kasir) Meminta otorisasi keuangan setiap pengeluaran melalui pejabat penatausahaan Membuat SPP dan catatan/ buku bendahara ( BKU) Memverifikasi setiap penerimaan dan pengeluaran Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh PR2 Melaksanakan fungsi akuntansi Created by Mohamad Nasir

FUNGSI PEJABAT KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/ SUBSATKER PEJABAT TEKNIS KEGIATAN KUASA OTORISATOR KEUANGAN Ka unit/ PD2 / PPK Mengendalikan anggaran & pelaksanaan kegiatan Ikut menandatangani dokumen pertanggungjawaban Mengotorisasi SPM (RBA) Menandatangani dok pertanggungjawaban penerimaan dan pengeluaran unit kerja PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN UNIT BLU (PKPPUB) BENGAHARA PENERIMAAN PEMBANTU BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU Memverifikasi setiap SPP yang disampaikan bendahara pengeluaran pembantu Membuat SPM (RBA) Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh kuasa otorisator Menerima uang dan merekap dokumen penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP di Unit Kerja Membuat laporan ke bendahara penerimaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana unit kerja (fungsi kasir) Membayar sesuai otorisasi kuasa otorisator Membuat SPP Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Created by Mohamad Nasir Created by DCU

PenetapanPengelolaKeuangan DasarPenetapan Keterangan PejabatKeuanganOtorisator SuratKeputusanRektor=menteri 1 orangpada BLU UNDIP PejabatKuasaOtorisator SuratKeputusanRektor 1 orangpadasetiapunit satker PejabatKeuanganPelaksanaPenatausahaan BLU-Undip (PKPPB) PejabatKeuanganPelaksanaPenatausahaan Unit Satker BLU-Undip (PKPPUB) BendaharaPenerimaan BendaharaPenerimaanPembantu 1 orangpadasetiap unit satker BLU UNDIP BendaharaPengeluaran BendaharaPengeluaranPembantu Dapatlebihdari 1 orangpadasetiap unit satker BLU UNDIP PejabatTeknis Created by Mohamad Nasir Created by DCU

SISTEM DAN PROSEDUR AKUNTANSI KEUANGAN BLU UNDIP Alokasi apbn pnbp DikelolaolehSatker BLU & Unit Satker DikelolaolehSatker BLU ( Kantor Pusat BLU) Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU PNBP Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU RM Created by Mohamad Nasir Created by DCU

PENGATURAN PEMBUKAAN REKENING BANK Dana dari KPPN RekeningPenerimaan BLU-UNDIP Bendahara RekeningPengeluaran BLU -UNDIP Bendahara Pembantu Rekpengeluaran unit satker Rekpengeluaran unit satker..dst Laporanpenerimaan Dokumenpenerimaan Created by Mohamad Nasir

PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU PNBP Bendaharapengeluaranpembantu DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU PNBP Bendaharapengeluaranpembantu PKPPB/PKPPUB BendaharaPengeluaran Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerek unit satker BLU SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir Created by DCU

PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU RM Bendaharapengeluaran DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU RM Bendaharapengeluaran PKPPB KPPN Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerekSatker BLU (UNDIP) SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir Created by DCU

SPP, SPM DAN SP2D DIPA BLU VS RBA BLU DIPA BLU-RM DIPA BLU – PNBP SPP Disusun Bendahara Pengeluaran SPM Disusun Oleh Fungsi Penatausahaan BAUK SPM diotorisasi oleh PR2 atas nama KPA SP2D disusun dan disampaikan oleh KPPN SPP Disusun bendahara pengeluaran pembantu SPM disusun oleh fungsi penatausahaan Unit /SubSatket SPM diotorisasi oleh kuasa otorisator/ka unit/PD2 SP2D disusun dan disampaikan oleh bendahara pengeluaran Created by Mohamad Nasir

Created by Mohamad Nasir

Created by Mohamad Nasir