Latihan mengisi formulir 1771-III SPT Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan Nama/NPWP pot/put Jnis pengh Nilai PPh yg dipot put No tgl BNI Cab Kebayoran Dinas Perindag PT APF Komisi Impor Penjualan Deviden 12.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000 191.836.747 3.000.000.000 150.000.000 1.500.000 3.836.747 12-4- 13-5

Latihan mengisi SPT PPh WP Badan Perincian HPP Biaya usaha lainnya Biaya dari luar usaha jumlah 1 Pembelian bahan 2 Gaji, upah, bonus, gratifikasi, honor, THR 3Biaya tranfortasi 4 Biaya penyusutan amortisasi 5 Biaya sewa 6Biaya bunga pinjaman 7Biaya sehubungan dengan jasa 38.000.000.000 3.650.000.000 98.000.000 68.000.000 360.000.000 410.000.000

8. Biaya piutang tak tertagih 9 Biaya royalti 10 Biaya pemasaran/ promosi 11Biaya lainnya 12. Persediaan awal 13. Persediaan akhir (-/-) 14.Jumlah 1 sd 12 diku- rangkan 13 3.000.000.000. 4.000.000.000 . 37.000.000.000 300.000.000 600.000.000 890.000.000 5.966.000.000 490.000.000 900.000.000

Latihan mengisi formulir 1771-I Penghitungan penghasilan neto fiskal Uraian No Rupiah Penghasilan neto komersil dn a. Peredaran usaha b. Harga pokok penjualan c. Biaya usaha lainnya d. Pengh neto usaha(1a-1b-1c) e. Pengh dari luar usaha f. Biaya dari luar usaha g. pengh neto luar usaha (1e-1f) h. Jumlah (1d+1g) 2. Jlh neto komersil ln (diisi dri lamp khusus 7A kolom 4) 3 Jlh pengh neto komersil (1h+2) 1a 1b 1c 1d 1e 1f 1g 45.000.000.000 37.000.000.000 5.966.000.000 2.034.000.000 898.000.000 900.000.000 (2.000.000) 2.032.000.000

4. Pengh yg dikenakan PPh dan yg tdk termasuk obyek pajak 5 Penyesuaian fiskal positif: a. Biaya yg dibebankan/dikeluarkan utk kepentingan pemegang saham, sekutu atau anggota b.Pembentukan atau pemupukan dana cadangan c Penggantian atau imbalan pekerjaan atau jasa dlm bentuk natura dan kenikmatan d Jumlah yg melebihi kewajaran yg dibayarkan kepada pemegang saham/pihak yg mempunyai hubungan is temewa sehubungan dengan pekerjaan e Harta yang dihibahkan, bantauan atau sumbangan f. Pajak Penghasilan g. Gaji yg dibayarkan kepada anggota persekutuan, firma atau CV yg modalnya tidak terbagi atas saham 4 5a 5b 5c 5d 5e 5f 5g 394.000.000 12.000.000 1.000.000.000 113.000.000 150.000.000

5h. Sanksi administrasi 5i. Selisih penyusutan komersil di atas penyesutan fiskal 5j Selisih amortisasi komersil di atas amortisasi fiskal 5k Biaya yg ditanggung pengakuannya 5l Penyesuaian fiskal positif lainnya 5m. Jumlah 5a s-d 5l 5h 5i 5j 5k 5l 15.000.000 44.281.250 1.125.326.935 2.459.608.185

6. Penyesuaian fiskal negatif: a. Selisih penyusutan komersil di bawah penyusutan fiskal b. Selisih amortisasi komersil di bawah amortisasi c.Penghasilan yg ditangguhkan pengakuannya d.Penyesuaian fiskal negatif lainnya e, Jumlah 6a sd. 6d 6a 6b 6c 6d 6e 6.000.000

7. Fasilitas penanaman modal berupa pengurangan penghasilan net 8. Penghaasilan neto fiskal (3-4+5m- 6e-7b) ---------- 4.091.608.185

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN 1771 (INDUK) NPWP : Nama WP : Jenis Usaha: No. Telepon: Priode pembukuan: Negara domisili kantor pusat (khusus BUT)

Pembukuan/Lap Keu : Nama K A P: NPWP K A P: Nama Akuntan Publik Nama Kantor Konsultan Pajak NPWP Kantor Konsultan Pajak Nama Konsultan Pajak NPWP Konsultan Pajak

A. Penghasilan Kena Pajak Penghasilan neto fiskal (diisi dari formulir 1771-I No8 kolom 3) Kompensasi kerugian fiskal (Diisi dari lampiran khusus 2A Jlh kolom 8) 3. Penghasila Kena Pajak (1-2) 1 2 3 B. PPh terutang: 4.PPh terutang (tarif PPh ps 17xangka 3) 5.Pengembalian/pengurangan kredit pajak LN (PPh ps 24) yg telah diperhi- tungkan tahun lalu 6. Jumlah PPh terutang (4+5) 4 5 6

C. Kredit Pajak 8a. Kredit Pajak Dalam Negeri 7. PPh ditanggung Pemerintah (Proyek BLN) 8a. Kredit Pajak Dalam Negeri (Diisi dari formulir 1771-III Jumlah kolom 5) 8b. Kredit Pajak Luar Negeri (diisi dari lampiran Kuasa Khusus 7A Jumlah kolom 7) 8c.Jumlah (8a+8b) 9a. PPh yg harus dibayar sendiri b. PPh yg lebih dipotong/dipungut (6-7-8c) 7 8a 8b 8c 9

10. PPh yang dibayar sendiri a. PPh ps 25 bulanan b. STP PPh ps 25 (Hanya pokok pajak) c. PPh ps 25 ay 8 Fiskal LN d. PPh atas BPHTB e. Jumlah (10a+10b+10c+10d) 11 a. PPh yg kurang bayar (PPh ps 29) b. PPh yg lebih dibayar (PPh ps 28A) (9-10e) 10a 10b 10c 10d 10e 11

12. PPh kurang dibayar pada anagka 11a disetor tgl ……………….. 13. PPh yg lebih dibayar pada angka 11b mohon: a. Direstitusikan b. diperhitungkan dengan utang pajak

E.Angsuran PPh ps 25 tahun berjalan 14a. Penghasilan yg menjadi dasar perhitungan angsuran b. Kompensasi kerugian fiskal (Diisi dari lampiran khusus 2A Jumlah kolom 9) c. Penghasilan Kena Pajak (14a-14b) d. PPh terutang (tarif ps 17x14c) e. Kredit pajak tahun pajak yg lalu atas pengh termasuk dlm angka 14a yg dipot/put pihak lain f. PPh yg harus dibayar sendiri (14d- 14e) g. PPh psl 25: (1/12x14f) 14a 14b 14c 14d 14e 14f 14g

F. PPh Final penghasilan bukan obyek pajak 15a. PPh Final (Diisi dari formulir 1771-IV jumlah Bagian A kolom 5) b. Penghasilan yg tdk termasuk obyek pajak penghasilan bruto (diisi dari formulir 1771-IV jumlah bagian B kolom 3) 15a 15b

G. Lampiran 16 Selain lampiran 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V dan 1771-VI a. SSP lembar ke 3 PPh ps 29 b. Laporan keuangan (wajib bagi semua wp) c. Daftar Penyusutan dan amortisasi fiskal