Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

WHAT IS INTERNAL CONTROL…..? Think about what we do…  At home ………………………  At The Plane ………………..  On The Road ………………..  At The Bank …………………  At Hospital.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "WHAT IS INTERNAL CONTROL…..? Think about what we do…  At home ………………………  At The Plane ………………..  On The Road ………………..  At The Bank …………………  At Hospital."— Transcript presentasi:

1

2 WHAT IS INTERNAL CONTROL…..? Think about what we do…  At home ………………………  At The Plane ………………..  On The Road ………………..  At The Bank …………………  At Hospital …………………..

3 AT HOME ………… PERLU UPAYA

4 AT PLANE …… Lingk. Pengendalian Penilaian Risiko Aktifitas Pengendalian Infokom Monev

5 AT POLTEKKES …… Menjadi Lembaga PendidikanTinggi Kesehatan yang Kompetitif Dalam Persaingan Global dengan Komitmen Terhadap Lulusan yang Unggul

6 BAYANGKAN..!!! (JIKA TANPA PENGENDALIAN)

7 7 Paket Reformasi Keuangan Negara UU 1/2004 Perb Neg UU 15/2004 Pemr KN UU 17/2004 Keu Neg UU 1/2004 Perb Neg UU 15/2004 Pemr KN UU 17/2004 Keu Neg LATAR BELAKANG PERLUNYA PP SPIP Good Governance (UU 28/99 Penyeleng Negara bebas KKN) SPI dibutuhkan Kondisi??? Pengabaian mgt Perspektif tak mendukung Kompetensi tak memadai Praktik KKN Perlu standar (PP 60/2008)

8 KONSEP DASAR SPI  SPI melekat pada organisasi atau kegiatan yang dilakukan secara terus menerus  Pengendalian intern dipengaruhi o/ manusia  Pengendalian intern hanya memberikan keyakinan yang memadai, bukan keyakinan yang mutlak 8

9 Keterbatasan SPI  Judgement lemah  Management override.  Collusion.  Costs VS Benefits 9

10 Tahapan penyelenggaraan SPIP 10 Tahap pemahaman dan penyamaan persepsi (sosialisasi ) Tahap pemetaan Tahap membangun infrastukstur Tahap internalisasi Tahap pengembangan berkelanjutan

11 FILOSOFIS DASAR SPIP

12 12 SPIP Pemantauan Pengendalian Intern Pemantauan Pengendalian Intern Informasi & Komunikasi Kegiatan Pengendalian Penilaian Risiko Lingkungan Pengendalian Identifikasi Risiko Analisis Risiko Sarana Komunikasi Sistem Informasi Pemantauan Berkelanjutan Evaluasi Terpisah Tindak Lanjut Pembinaan Sumber Daya Manusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi Pengendalian Fisik atas Aset Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja Pemisahan Fungsi Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu Pembatasan Akses atas Sumber Daya Akuntabilitas terhadap Sumber Daya Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab Struktur Organisasi yang Sesuai Kebutuhan Kepemimpinan yang Kondusif Komitmen terhadap Kompetensi Penegakan Integritas dan Etika Peran APIP yang Efektif Hubungan Kerja yang Baik Ps. 4 Ps. 13 Ps. 18 Ps. 41 Ps. 43 +/- 26 ITEM

13 1. Penegakan Integritas dan nilai etika 2. Komitmen terhadap kompetensi 3. Kepemimpinan yang kondusif 4. Pembentukan struktur organisasi 5. Pendelegasian wewenang & tanggung jawab yg tepat 6. Penyusunan & penerapan kebijakan SDM yang sehat 7. Perwujudan peran APIP yang efektif 8. Hubungan kerja yang baik dengan instansi terkait SUB UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIAN

14  Etika:  Pemikiran moral tentang apa yang harus dilakukan atau tidak boleh dilakukan  Nilai:  Pencerminan kualitas yang berguna dan bermakna penting  Integritas:  Kepribadian yang dilandasi unsur jujur, berani, bijaksana dan bertanggung jawab untuk membangun kepercayaan guna memberikan dasar bagi pengambilan keputusan yang andal.

15 15  TRUSTWORTHINESS (layak/dapat dipercaya)  Kejujuran, integritas, keterandalan, dan loyalitas  RESPECT (memiliki rasa hormat)  Kesopanan, kebaikan, harga diri, tenggang rasa, dan dapat diterima  RESPONSIBILITY (bertanggung jawab)  Bertanggung jawab atas perbuatannya dan melaksanakan ketentuan  Mengejar keunggulan, berhubungan dengan pengembangan berkelanjutan  FAIRNESS (berkeadilan)  Persamaan, tidak memihak, seimbang, dan terbuka  CARING (peduli)  Kepedulian sungguh-sungguh untuk kesejahteraan orang lain  CITIZENSHIP (kewarganegaraan)  Taat hukum dan ambil bagian menciptakan pekerjaan masyarakat

16 Pedoman Perilaku Pegawai dan Pimpinan Good Governance Etika Lingkungan Kerja NILAI

17 Komitmen terhadap Kompetensi Wewenang/ Job Des Struktur Organisasi TONE AT THE TOP Pemimpin kondusif

18

19

20

21

22

23

24

25

26 Kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yg mengancam pencapaian tujuan & sasaran instansi pemerintah PENILAIN RISIKO

27 SPIP Penilaian Risiko Identifikasi Risiko Analisis Risiko

28 CONTOH ILUSTRASI RISIKO TUJUAN: menempuh perjalanan dengan pesawat dari A ke B untuk menghadiri rapat pada pukul 9.00 a.m.

29 ILUSTRASI RISIKO

30 Penilaian Risiko Orga nisasi Pengendalian Manajemen Tujua n Risiko Proses Tata Kelola

31 TUJUAN PENILAIAN RISIKO MENETAPKAN KEMUNGKINA N TERJADI MENETAPKAN DAMPAK TUJUAN PENILAIAN RISIKO Melalui identifikasi Melalui analisis Membantu menangani risiko

32 TAHAPAN PENILAIAN RISIKO (PP 60/2008) PENETAPAN TUJUAN Tujuan IP Tujuan tingkat kegiatan IDENTIFIKASI RISIKO Sumber risiko internal & eksternal ANALISIS RISIKO Pengaruh/ dampak risiko thd pencapaian tujuan

33 TEKNIK IDENTIFI KASI BRAIN- STORMING FGD WAWAN- CARA OBSERVASI KAJIAN DOKUMEN KUESIONER EVENT TREE ANALYSIS SWOT ANALYSIS TEKNIK- TEKNIK LAINNYA TEKNIK-TEKNIK IDENTIFIKASI RISIKO

34

35 UNSUR-UNSUR RISIKO

36 36 Petaka Sebuah ledakan besar mengawali terbakarnya tangki bahan bakar di Depo Unit Pemasaran dan Pembekalan Dalam Negeri III Plumpang, Jakarta, Ahad malam lalu sekitar pukul Ledakan itu kemudian disusul lidah api yang menjilat tangki nomor 24 yang berisi kiloliter premium. Baru sepuluh jam kemudian api akhirnya padam. Seorang pegawai ditemukan tewas terbakar dan kerugian diperkirakan mencapai Rp15 miliar.... Sumber: Koran Tempo, 20 Januari 2009 hal. 1

37 RISIKO vs MASALAH Pertanyaan: Risiko apa saja yang akan dihadapi Pertamina atas kejadian kebakaran tersebut?”

38 RISIKO vs MASALAH Jawaban:  Dengan terjadinya kebakaran di Depo tersebut Pertamina pasti menderita kerugian paling tidak sebesar Rp.15 miliar.  Kelangkaan premium akan terjadi dimana-mana dan masyarakat akan kembali mengantri untuk mendapatkan BBM  Perbaikan tanki akan memakan waktu yang relatif lama sehingga mengganggu proses distribusi khususnya wilayah Jabodetabek.  Direksi Pertamina pasti akan dilengserkan dari jabatannya karena kinerjanya tidak baik ditambah lagi sering terjadi kelangkaan saat harga BBM diturunkan.

39 SUMBER RISIKO (pasal 16 huruf b) peraturan perundang-undangan baru, perkembangan teknologi, bencana alam, dan gangguan keamanan. peraturan perundang-undangan baru, perkembangan teknologi, bencana alam, dan gangguan keamanan. keterbatasan dana operasional, sumber daya manusia yang tidak kompeten, peralatan yang tidak memadai, kebijakan dan prosedur yang tidak jelas, dan suasana kerja yang tidak kondusif. keterbatasan dana operasional, sumber daya manusia yang tidak kompeten, peralatan yang tidak memadai, kebijakan dan prosedur yang tidak jelas, dan suasana kerja yang tidak kondusif. EKSTERNAL INTERNAL

40 Aktivitas pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan & prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif AKIFITAS PENGENDALIAN

41 Sub Unsur Kegiatan Pengendalian 1.Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah 2.Pembinaan Sumber Daya Manusia 3.Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi 4.Pengendalian Fisik atas Aset 5.Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja 6.Pemisahan Fungsi 7.Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting 8.Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu 9.Pembatasan Akses atas Sumber Daya 10.Akuntabilitas terhadap Sumber Daya 11.Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

42

43

44 smothering Take it forgranted,info no value or has value

45  Empat kata yang paling penting : SAYA BANGGA ATAS KAMU  Tiga kata paling penting : JIKA ANDA BERSEDIA  Dua kata yang paling penting : APA PENDAPATMU?  Satu kata paling penting : KITA  Satu kata paling tidak penting : AKU

46

47 MONITORING Proses penilaian atas mutu kinerja dari sistem pengendalian intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan dan rekomendasi audit dan reviu lainnya segera ditindaklanjuti.

48 Sub Unsur Monitoring  Terus menerus  Evaluasi terpisah ex:SPI  Tindak Lanjut

49 SPIP Kuat : 1 Satker lebih Pro Aktif 2 Nilai Tambah bagi Satker 3 Satker lebih Cost Effective

50 SPIP LEMAH:  Memperpanjang Proses pelayanan  Menurunkan produktivitas  Meningkatkan kerumitan Proses  Menambah waktu transaksi  Meningkatkan aktivitas yang kurang bermanfaat Berdampak pada pencapaian Tujuan dan Sasaran Organisasi dan memberi peluang untuk penyalahgunaan aset/fraud

51 Gejala Umum Fraud/Kecurangan:  Pegawai tidak mengambil cuti  Perubahan gaya hidup, kebiasaan, perilaku  Penurunan semangat dan/atau kehadiran  Perbedaan yang tidak dapat dijelaskan  Menghilangkan atau Mengubah dokumen  Keluhan terhadap pegawai  Pegawai yang dominan mengatur  Rekonsiliasi/pencocokan data yang tidak maksimal

52 52 EPILOG 1 Patut diingat: SPIP bukan hanya upy membentuk mekanisme administratif tetapi juga upaya mela- kukan perubahan sikap dan perilaku. (soft factor) PP atau Permenkes, Serimonial, bukan suatu akhir, tapi awal Oleh karenanya implementasi SPIP sgt memerlu- kan komitmen, teladan pimpinan dan niat baik seluruh pejabat dan pegawai IP.

53 SPIP sebagai Soft Control  Bekerja dengan “hati nurani”  Tetap melakukan yang terbaik walau tanpa diawasi (Integritas)  Dimulai dari hal-hal kecil & dari diri sendiri EPILOG 2

54 EPILOG 3

55 hari gini tidak ber-spip……????? Terus….. Gue musti bilang woooww gitu……?????

56  ADANYA KOMITMEN DARI PIMPINAN TERTINGGI  ADANYA STRATEGI IMPLEMENTASI MENCAKUP PRIORITAS, TAHAPAN, METODE, LINGKUP DAN TANGGUNGJAWAB  ADANYA PEDOMAN DAN STANDAR  FOCUS DAN PRIORITAS PADA LINGKUP TERTENTU YANG TELAH DITETAPKAN  SOSIALISASI KEPADA SELURUH PERSONIL TERKAIT  MEMBERIKAN CONTOH/TAULADAN  ADANYA REWARD DAN PUNISHMENT

57 L/O/G/O Thank You! どうもありがとうございました


Download ppt "WHAT IS INTERNAL CONTROL…..? Think about what we do…  At home ………………………  At The Plane ………………..  On The Road ………………..  At The Bank …………………  At Hospital."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google