Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Materi Sistem Pengawasan & Pengendalian Pengelolaan dana BOS - Inspektorat Kab Demak SOSIALISASI BOS 20I5.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "Materi Sistem Pengawasan & Pengendalian Pengelolaan dana BOS - Inspektorat Kab Demak SOSIALISASI BOS 20I5."— Transcript presentasi:

1 Materi Sistem Pengawasan & Pengendalian Pengelolaan dana BOS - Inspektorat Kab Demak SOSIALISASI BOS 20I5

2 PENGELOLAAN BOS

3 MESKI DEMIKIAN.. SEMOGA TIDAK ADA..YANG BERANI MEMILIKI... PEDOMAN SEMACAM INI Karena setiap pekerjaan termasuk pengelolaan BOS ADA resikonya

4 Sanksi kepegawaian pemberhentian Penurunan pangkat Mutasi kerjaTPTGR Pengembalian ke kas satpend Pengembalian ke kasda Prov Proses HukumPenyelidikanPenyidikanPeradilan Sanski Program Pemblokiran dana Penghentian bantuan

5 MAKANYA MARI KITA KERJAKAN TUGAS MULIA KITA DENGAN ITIKAD BAIK DAN PENGETAHUAN Tentang RESIKO MAKANYA MARI KITA KERJAKAN TUGAS MULIA KITA DENGAN ITIKAD BAIK DAN PENGETAHUAN Tentang RESIKO

6 TAPI MUNGKINKAH MELAJU... DENGAN AMAN MELALUI RESIKO..TANPA PENGENDALIAN....???

7 Hati – hati lho.. Pengendalian MUTLAK PERLU Hati – hati lho.. Pengendalian MUTLAK PERLU AGAR AMAN LANCAR SAMPAI TUJUAN

8 Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan. PP 60/2008

9  seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan tata kepemerintahan yang baiK

10 MASYARAKAT BPK BPKP WASFUNG WASKAT BOS inspektorat Tu.. Di sini.... Waskat Tim pengelola BOS Dikpora Sekolah Waskat Tim pengelola BOS Dikpora Sekolah

11 Hasil pengawasan : Temuan dan Rekomendasi Meski tidak enak dirasa Tapi semoga Menjadi pengalaman berharga Untuk perbaikan dimasa mendatang

12 Titik KritisPengendalian Keabsahan bukti pengeluaran ( bukti tidak akuntabel) Penggunaan formulir baku (kuitansi baku) Kelengkapan pencatatan dan pelaporan (transaksi tidak tercatat/terlapor) Penomoran formulir, pertanggungjawaban penggunaan form Ketertiban Pencatatan dan Pelaporan (pencatatan tidak tepat waktu) Kas opname mendadak, rutin Dituangkan dalam from BA Kepemilikan / persetujuan (bukan transaksi BOS/tdk sah) Otorisasi pihak berwenang Transaksi tanpa manipulasi (mark up transaksi) Penentuan tarif, pengecekan tarif, prosedur pengadaan Pengelompokan mata anggaran (pembebanan tidak tepat anggaran) Ketentuan anggaran, verifikasi

13 Titik Kritis dan ResikoPengendalian Perpajakan ( pajak kurang pungut, kurang setor) Kas opname, rekonsiliasi pencatatan Keamanan aset / uang (ketekoran saldo) Penyimpanan bank, brankas, minimal kas tunai, kas opname, rekonsiliasi rutin Keekonomisan dan efisiensi dana (pemborosan dana, waktu, tenaga ) Perencanaan anggaran yang tepat, tenaga yang capable, sarana memadai, Kesesuaian tujuan program (bukan transaksi BOS/tdk sah) Penganggaran berdasar keterbatasan dana, cash flow kegiatan Keamanan dan pemanfaatan aset tetap/ barang milik daerah (barang hilang, rusak,tidak dimanfaatkan utk program) Pemeriksaan barang, pelaporan pengadaan, pelaporan barang rusak/hilang

14

15  Kurniawan Arifendi ST  NIP  Pembina ( IV/a)  Auditor Madya – Inspektorat Kab demak  08l – 0857l292l354  Kurniawan Arifendi ST  NIP  Pembina ( IV/a)  Auditor Madya – Inspektorat Kab demak  08l – 0857l292l354


Download ppt "Materi Sistem Pengawasan & Pengendalian Pengelolaan dana BOS - Inspektorat Kab Demak SOSIALISASI BOS 20I5."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google