Instruksi Umum dan Persiapan Oleh : Muhammad Zainal Abidin SE, CA, MM
Menetapkan Risiko Audit Risiko Bawaan Risiko Pengendalian Risiko Deteksi POLITEKNIK NSC
Persiapan Awal Sebelum Penugasaan Herman telah menyelesaikan audit interim 14-12-12 Herman telah menyelesaikan kuesionir pengendalian internal 31-12-12 Ke klien, mempersiapkan Worksheet 31-12-12 Cash Opname 1-1-2013 Stock Opname 2-1-2013 Konfirmasi Pemeriksaan dimulai tgl 14-1-13 sd 8-3-13 POLITEKNIK NSC
Kertas Kerja Tahun Lalu Sumber utama penyelesaian audit Pandual awal memulai audit Standar Tickmark antara KK tahun lalu dan KK tahun berjalan POLITEKNIK NSC
Pemeriksaan dan Perancangan Pendekatan Audit Petunjuk Pembuatan KK Proses Pemeriksaan Pemeriksaan dan Perancangan Pendekatan Audit Pengujian dan Pengendalian dan Pengujian Transaksi Pelaksanaan Prosedur Analitis dan Pengujian Terinci atas Saldo Penyelesaian Audit POLITEKNIK NSC
Kertas Kerja Pemeriksaan Dokumentasi yang disiapkan oleh klien Petunjuk Pembuatan KK KK Pemeriksaan Kertas Kerja Pemeriksaan Dokumentasi yang disiapkan oleh klien Tujuan / Fungsi Kertas Kerja Pemeriksaan Kertas Kerja Pemeriksaan yang Baik Isi dan Pengoperasian Kertas Kerja Pemeriksaan Kepemilikan Kertas Kerja Pemeriksaan POLITEKNIK NSC
Vouching / Memeriksa dokumen dasar Testing / Menguji Petunjuk Pembuatan KK Istilah Audit Menganalisis Mengecek Compare Scan / Menginspeksi Merekonsiliasi Trace / Menelusuri Vouching / Memeriksa dokumen dasar Testing / Menguji Cut-off / Melakukan pisah batas POLITEKNIK NSC
Indeks di kanan atas/kanan bawah Indeks/tickmark pakai tinta berwarna Petunjuk Pembuatan KK Pemberian Indeks KK Indeks di kanan atas/kanan bawah Indeks/tickmark pakai tinta berwarna Nomer halaman 1 of n halaman Cross indexing / cross referencing Indeks KK Pendukung sesuai dengan KK Lead POLITEKNIK NSC