Presented by Prasetyo Widyo Iswara, S.E., M.A. Manajemen Piutang Presented by Prasetyo Widyo Iswara, S.E., M.A. Pertemuan ke 6 Manajemen Keuangan

Tujuan Pembelajaran: Memahami pengertian piutang, Menjelaskan hubungan piutang dan bad debt, Memahami pengertian cash conversion cycle dan manajemen piutang, Menjelaskan receivable turnover dan hari rata-rata pengumpulan piutang Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Piutang Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Piutang: Nilai jatuh tempo yang berasal dari penjualan barang atau jasa, atau dari pemberian pinjaman uang. Piutang usaha mengacu pada janji lisan untuk membayar yang berasal dari penjualan produk dan jasa secara kredit. Wesel tagih mengacu pada janji tertulis untuk membayar. Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Hubungan Piutang dan Bad debt Penjualan produk secara kredit atau piutang dagang dilakukan dengan maksud untuk menggejot penjualan agar tercapai sesuai dengan target yang diinginkan. Bad debt: Penjualan kredit tidak dapat menagih semua piutangnya (piutang ragu-ragu). Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Cara-cara memperkecil bad debt: Menghindari keputusan penjualan produk pada saat pasar dalam kondisi fluktuatif atau akan berada dalam kondisi menuju krisis moneter Membatalkan penjualan produk pada konsumen yang memiliki reputasi buruk dalam dunia bisnis Menghindari produksi dan penerimaan order pada saat pasar tidak menentu Melakukan dan menerapkan tindakan prudential principle pada saat tingkat persaingan bisnis semakin tinggi, dan inovasi produk perusahaan berlangsung secara lambat Manajer marketing, finance, production, hingga human resource dilibatkan secara intensif dan fokus. Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Cash Conversion Cycle Menyangkut bagaimana suatu perusahaan mengusahakan agar pengeluaran kas terpergunakan sesuai dengan waktunya. Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Cash Conversion Cycle Waktu rata-rata antara penjualan kas untuk sumber daya produktif dengan penerimaan kas dari penjualan produk. Lukas Setia Atmaja Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Cash Conversion Cycle Tindakan mengubah satu kelas surat berharga perusahaan menjadi kelas surat berharga lainnya. Membuat penilaian pengganti untuk yang lain. Pengiriman saham dana bersama dari dana yang satu ke dana lain dalam satu jenis. Menukar mata uang dari yang satu ke yang lainnya dengan menggunakan rasio pertukaran (kurs). Joel G. Siegel dan Jae K. Shim Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Rumus Cash Conversion Cycle: Cash Conversion Cycle = ICP + RCP + PDP dimana: CCC = Cash Conversion Cycle ICP = Inventory Conversion Period RCP = Receivable Collection Period PDP = Payable Deferral Period Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Rumus Inventory Conversion Period Inventory Conversion Period = 360 x Persediaan Harga Pokok Penjualan Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Rumus Receivable Collection Period Receivable Collection Period = 360 x Piutang HPP   Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Unsur-unsur kredit: Trust Time Risk Prestasi Adanya Kreditur Adanya Debitur Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Kredit berdasarkan Jenisnya: Kredit Konsumtif Kredit Produktif 1. Kredit Investasi 2. Kredit Modal Kerja c. Kredit Perdagangan Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Kredit berdasarkan jangka waktu: Kredit jangka pendek Kredit jangka menengah Kredit jangka panjang Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Kredit berdasarkan jaminan: Kredit dengan jaminan a. Jaminan kebendaan yang bersifat tangible b. Jaminan perseorangan c. Jaminan berbentuk commercial paper 2. Kredit tanpa jaminan Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Kredit berdasarkan kualitas: Kredit Performing Kredit Nonperforming Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Persyaratan umum untuk mengajukan kredit: Foto copy KTP dan Foto copy KTP istri jika pemohon adalah suami, begitu pula sebaliknya Foto copy KK SK 80% khusus PNS, dan SK 100% pegawai swasta NPWP Sertifikat Kepemilikan rumah dan tanah sebagai jaminan, atau BPKB kendaraan Buku tabungan baik di bank tersebut dan dibank lain Slip gaji 3 atau 4 bulan terakhir Mengisi formulir pengajuan kredit sesuai permintaan Surat keterangan sanggup membayar cicilan kredit dengan baik jika masa pensiun kerja semakin dekat. Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Penilaian Kredit: Karakteristik Kemampuan Modal Jaminan Kondisi Perekonomian Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Pengawasan Kredit Pengawasan dengan model preventif control Pengawasan dengan model represif control Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Tingkat kolektibilitas Kredit Kredit lancar Kredit dalam perhatian khusus Kredit kurang lancar Kredit keraguan Kredit macet Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Menghitung Receivable Turnover dan Hari Rata-rata pengumpulan piutang Receivable Turnover = Net Credit Sales Average Receivables Hari rata-rata pengumpulan piutang = 360 Receivable Turnover Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

Latihan Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6

TERIMA KASIH Manajemen Keuangan Pertemuan ke 6