SISTEM INFORMASI PENATAUSAHAAN DAN AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SIBAKU) TIM IT BPKAD

SPESIFIKASI SIBAKU Sebuah program komputer yang berfungsi untuk membantu mengelola data transaksi keuangan berbasis akrual dengan mengintegrasikan proses penatausahan, akuntansi dan pelaporannya SIBAKU juga berfungsi melakukan kendali input transaksi dan kendali dokumen output pada sistem penatausahaan SIBAKU tidak merubah mekanisme pencatatan atau pembuatan dokumen pada sistem penatausahaan, hanya saja diperlukan penambahan informasi untuk mendukung sistem akuntansinya Fokus utama SIBAKU adalah mendukung terlaksananya Sistem Akuntansi Berbasis Akrual

PERSIAPAN DATA SUMBER DATA SUMBER YANG SUDAH ADA : Data SPP/SPM/SP2D Data SPJ Penerimaan mulai dari Januari s.d Agustus Data SPJ Pengeluaran mulai dari Januari s.d Agustus DATA SUMBER LAINNYA : Utang Belanja Data Sumber Lainnya selain dari Sistem Penatausahaan

TUGAS ENTRI UTANG BELANJA PADA BP PENGADAAN YANG AKAN DIBAYAR MELALUI SP2D-LS PENGAJUAN DAFTAR LEMBUR SEKRETARIAT GAJI SUPLISI PENGAKUAN UTANG BELANJA YANG PEMBAYARANNYA MELALUI UP/GU/TU BP MENGHUBUNGKAN TRANSAKSI PEMBAYARAN DENGAN UTANGNYA MENJURNAL TRANSAKSI YANG ADA PADA SEKRETARIAT

TUGAS ENTRI UTANG BELANJA PADA BPP PENGAJUAN DAFTAR LEMBUR UPT/BIDANG/BAGIAN PENGAKUAN UTANG BELANJA YANG PEMBAYARANNYA MELALUI UP/GU/TU BPP MENGHUBUNGKAN ANTARA TRANSAKSI PEMBAYARAN DENGAN UTANGNYA JURNAL TRANSAKSI YANG ADA PADA BPP JURNAL UMUM : Terima tunai / transfer dari BP Laporan Persediaan Uang Panjar (jika ada) Setor sisa UP/GU akhir tahun dan sisa TU

UTANG Beban yang belum dibayar Bahasa Teknis beban : Telah dinikmati manfaatnya (barang sudah diterima / telah dipakai jasanya / telah melakukan pekerjaan) atau timbulnya kewajiban membayar atas keputusan Adanya dokumen atas pengakuan kewajiban membayar

STRATEGI Memanfaatkan jurnal excel yang telah di buat untuk mengidentifkasi transaksi Perlu adanya pembagian tugas operator SIBAKU Data untuk pembuatan SPP/SPM/SP2D, Pengesahan SPJ Non Gaji, SPJ Penerimaan dan Jurnal Akuntansi dijadikan satu database Membangun infrastruktur yang mendukung konsep database terpusat dan terintegrasi

STRATEGI Pengerjaan Januari s.d Agustus Pengerjaan setelah Agustus Klasifikasikan jenis penerimaan Entri data utang Menghubungkan transaksi utang dengan pembayarannya Jurnal Ulang Pengerjaan setelah Agustus Entri data SPJ Penerimaan sekaligus mengklasifikasikan jenis penerimaannya Entri data pengeluaran yang di mulai dari mekanisme pengakuan utangnya

BERLANJUT KE APLIKASI

KLASIFIKASI TRANSAKSI PENERIMAAN PENDAPATAN Edit SPJ Penerimaan yang akan di klasifikasikan jenis penerimaannya sehingga tampil seperti pada gambar 1 Klik tab Pendapatan sehingga tampil pada gambar 2 Cari transaksi penerimaan pendapatan yang akan di klasifikasikan Jika sudah ketemu klik tombol Edit sehingga tampil seperti pada gambar 3 Pilih jenis penerimaan sesuai hasil identifkasi Jika transaksi sudah di klasifikasikan maka klik tombol Simpan Selesai Selanjutnya untuk pengentrian SPJ Penerimaan baru maka sudah harus diklasifikasikan jenis penerimaannya mulai saat entri data transaksi

Gambar 1 Tab SPJ

Gambar 2

Gambar 3

ENTRI DATA UTANG BELANJA Akses sub menu BAPP yang ada pada menu Pelaksanaan dengan cara klik 2x Klik tombol Baru untuk menambah data baru Daftar Pengantar Utang belanja pada periode yang ditentukan sehingga tampil pada gambar 4 Isikan informasi bendahara, nomor dan tanggal periode pengakuan utang belanja Klik tombol Edit jika sudah ada Daftar Pengantar Utang belanja pada periode yang ditentukan sehingga tampil seperti pada gambar 5 Klik tombol Baru untuk menambah data baru transaksi utang belanja sehingga tampil seperti pada gambar 6 Isikan informasi sesuai kolom yang ada berdasarkan dokumen sumber pengakuan utang belanja seperti pada gambar 7 dan 8 Simpan dan Tutup jika isian sudah valid Daftarkan transaksi utang belanja seperti pada gambar 9 Tutup jika pengisian periode utang belanja telah selesai

Gambar 4

Tombol untuk mengelola data transaksi utang Gambar 5 Tombol untuk mengelola data transaksi utang

Gambar 6

Gambar 7

Gambar 8

Gambar 9

MENGHUBUNGKAN UTANG DENGAN PEMBAYARANNYA Edit SPJ Non Gaji yang akan dihubungkan dengan transaksi utang belanjanya seperti pada gambar 10 Klik tab Belanja sehingga tampil seperti pada gambar 11 Cari transaksi pembayaran yang dimaksud berdasarkan hasil identifikasi Jika sudah ketemu maka pilih transaksi tersebut dengan cara mengklik salah satu kolomnya Klik tombol Isi Ref. Tagihan untuk memunculkan daftar transaksi utang belanjanya seperti pada gambar 12 Cari transaksi utang belanjanya dan jika sudah ketemu maka klik transaksi tersebut Klik tombol Pilih untuk menghubungkan transaksi pembayaran atas utang tersebut sehingga tampil pada gambar 13

Gambar 10 Tab SPJ

Gambar 11

Gambar 12

Gambar 13