ALIRAN TUNAI wang masuk dan wang keluar bagi sesuatu transaksi ataupun perniagaan pengaliran masuk (wang masuk) ke dalam sesuatu perniagaan  Aliran Tunai Positif (wang tunai diterima) (+ ve) wang keluar (pembayaran) yang berkaitan dengan perniagaan tersebut  Aliran Tunai Negatif (- ve) Perbezaan antara Aliran Tunai Positif dan Negatif  Aliran Tunai Bersih (net cash flow)

PROJEK BINAAN (Bagi Kontraktor) Aliran Tunai Positif  Wang tunai yang diterima dari pembayaran sijil kemajuan pada satu jangka masa tertentu (ie: sebulan). Aliran Tunai Negatif  Wang yang dibelanjakan ke atas sesebuah kontrak seperti: upah bahan-bahan binaan loji sub-kontraktor overhead dll. dll.

Kenapa Perlu Aliran Tunai Untuk meramalkan pergerakan wang semasa perjalanan kontrak. Menggambarkan bagaimana wang bergerak serta kedudukan kewangan bagi sesuatu masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan.

Kaedah yang digunakan! Kaedah Keluk ‘S’ Menggambarkan bagaimana wang bergerak serta kedudukan kewangan bagi sesuatu masa kerja kontrak yang akan dilaksanakan. Kaedah-Kaedah Lain Program kerja lain (seperti carta bar dll.) juga boleh digunakan.

Andaian Keuntungan diagihkan secara nisbah yang sama (propotionate) di sepanjang jangkamasa kontrak. Pembayaran yang dilakukan oleh klien – mengikut jadual iaitu sebulan selepas tuntutan diajukan oleh kontraktor. Wang Pegangan (retention)  5% dan dibayar 2½% setelah siap binaan dan selebihnya pada akhir masa membaiki kecacatan. Masa membaiki kecacatan ialah 6 bulan.

Carta Ubah Masa ke Peratus 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Jangka Masa % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Masa (Bulan)

Carta Ubah Masa ke Peratus 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Jangka Masa % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Masa (Bulan)

KELUK ‘S’ CARTA MASA DAN NILAI % N i l a i 80% % M a s a J/3 J/3 J/3 100% 90% N/4 y KELUK ‘S’ % N i l a i 60% N/2 x N/4 0% 50 100% 5% 80% % M a s a

Bulan Nilai Kerja (%) Jumlah Kumulatif (RM) 500,000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 5% 10% 20% 25,000 50,000 100,000

TEKNIK ALIRAN TUNAI Maklumat Penting: Harga Kontrak – RM500,000 Kos Binaan – RM400,000 Untung – 25% Jangka Masa – 12 bulan 100% 12 bulan

Aliran Tunai Bersih -ve/+ve Pendapatan Bulanan Bersih C D E F G Masa (bulan) Budget Bulanan Budget Kumulatif Kos Wang Masuk Kumulatif Aliran Tunai Bersih -ve/+ve Pendapatan Bulanan Bersih Wang Maksimum yang di- perlukan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 B TOLAK UNTUNG B – 5% D - C A – 5% E - F

(D) Wang Masuk Kumulatif Wang Pegangan 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 Untung (B) Nilai Budget Nilai Kumulatif (RM) (C) Kos (D) Wang Masuk Kumulatif 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Jangka Masa (bulan)

Aliran Tunai (G) Wang Max. Masa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Aliran Tunai (E) Wang Max. (G) +ve -ve 100,000 PROJEK BIAYA SENDIRI Masa (bulan) Aliran Tunai (E) (G) Wang Max.