PENGESAHAN DIPA 2012 DISBURSEMENT PLAN MONEV KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN DIREKTORAT PELAKSANAAN ANGGARAN PENGESAHAN DIPA 2012 DISBURSEMENT PLAN MONEV YOGYAKARTA, NOVEMBER 2011

POKOK BAHASAN Penyusunan DIPA 2012 Disbursement Plan 3 Monev Disbursement Plan & Penyerapan Anggaran 4 Issue Lainnya

Penyusunan DIPA 2012

Proses Bisnis Penyusunan DIPA Tahun 2012 K/L / Satker DJA DJPBN PUSAT KANWIL 5 UU APBN 1 2 RKAKL Penelaahan 3 SP RKAKL DNA (Data SP RKAKL/ Provinsi) 4a 4c SP RKAKL 4b SP RKAKL 5a 7a 7b Satker Pusat DIPA + ADK 6a Pengesahan Pengesahan 5b 8a 8b Satker daerah DIPA DIPA DIPA + ADK 6b

ALUR DATA PENYUSUNAN RKA-KL/DIPA TA.2012 Alur Data Penyusunan RKA-KL/DIPA Tahun 2012 DJA K/L RKA-KL DIPA Satker Daerah DB Master DB Transaksi DB Backup Satker Pusat KANTOR PUSAT WILAYAH Satker DJPBN SP-RKAKL+ Kode Validasi SP-RKAKL Intranet ALUR DATA PENYUSUNAN RKA-KL/DIPA TA.2012 Web Service

Percepatan Pengesahan dan Penyerahan DIPA TA 2012 URAIAN NOVEMBER 2011 DESEMBER 2011 I II III IV 1. Penerimaan Perpres Rincian APBN 10 2. Pengesahan DIPA 15 Kantor Pusat Kanwil 3. Pengiriman DIPA oleh Kanwil 4. Persiapan Penyerahan DIPA oleh Presiden kepada Menteri & Gubernur 5. Penyerahan DIPA oleh Presiden kepada Menteri & Gubernur 20 6. Penyerahan DIPA di Propinsi 21 s.d 23 6

Disbursement Plan

Penyusunan Disbursement Plan Dalam Pelaksanaan Anggaran RPJM t=Base line t1= t + Index kumulatif tn=t(n-1) + Index kumulatif RPJM RKA-KL Rencana Kerja Anggaran KL POK Petunjuk Operasional Kegiatan Disbursement Plan Halaman III DIPA t t t t+1 t+1 t+1 tn tn tn Rincian Rincian Rincian Monev Program,Fungsi,Sub Fungsi Program,Fungsi,Sub Fungsi Program,Fungsi,Sub Fungsi Kegiatan Kegiatan Kegiatan Disbursement Output Output Output Sub Output Sub Output Sub Output Komponen Komponen Komponen Sub Komponen Sub Komponen Sub Komponen Akun Belanja Akun Belanja Akun Belanja Rincian/detil belanja Rincian/detil belanja Rincian/detil belanja Rencana Waktu Penarikan % Kinerja, Rp  per bulan

Pengertian Rencana Kerja merupakan program/ kegiatan/output yang harus diselesaikan dalam satu tahun dalam rangka mencapai kinerja yang ditetapkan. Anggaran merupakan pernyataan target kinerja yang hendak dicapai selama satu tahun yang dinyatakan dalam ukuran biaya Kinerja: prestasi kerja berupa keluaran dari suatu kegiatan atau hasil dari suatu program dengan kuantitas dan kualitas terukur Disbursement Plan: Rencana Kegiatan yang dilaksanakan terprogram dalam satu tahun anggaran yang sekaligus merupakan rencana penarikan dana Indeks kumulatif merupakan gabungan parameter ekonomi (misalnya: % pertumbuhan PDB, inflasi, Nilai tukar Rupiah thd US$, SBI 3 bulan, Harga Minyak Internasional ), dan parameter non ekonomi (misalnya kebijakan pemerintah atau K/L, contoh: kenaikan gaji), namun parameter ekonomi yang digunakan dalam prakiraan maju saat ini hanya tingkat inflasi.

Prg/Keg/Output/Komponen/sub Komp/akun/detil Disbursement Plan Rancangan SOP Dibursement Plan Kode Prg/Keg/Output/Komponen/sub Komp/akun/detil Pagu Januari Februari Maret s.d Des % Rp Program Kegiatan Output Sub output Komponen Sub Komponen Akun Belanja Rincian/detil belanja Keterangan: Perekaman data pada Aplikasi POK Entry data dapat dilakukan dari level output/Akun/Rincian detil Aplikasi akan secara otomatis menyesuaikan setiap perubahan

Rancangan SOP Dibursement Plan Contoh: Tampilan layar penetapan jadwal kegiatan Data pada halaman ini dapat dimunculkan hanya yang bertanda A/B/C saja, atau data lengkap (detail) Jan Peb Mar Apr Mei 25% Satker mengisi RPD pada level A masing-masing 25% 1 Pada saat di click muncul nilai %, Setelah ditentukan %, nilai Rupiah muncul secara otomatis. Ada kontrol total nilai % tidak 100% 2 Jan Peb Mar Apr 40.147.500 Nilai rupiah muncul otomatis setelah di click % 3

Tahap Persiapan Rancangan SOP Dibursement Plan No Uraian Keterangan 1 Setelah RKA-KL disahkan oleh DJA, Setjen/ES. I mengirimkan data softcopy RKA-KL kepada satker, dan Kantor Pusat DJPBN meng-upload data softcopy RKA-KL ke ftp agar dapat di dowload Kanwil DJPBN. 2 Kanwil Ditjen Perbendaharaan melakukan sosialisasi penyusunan DIPA kepada satker. Dari hasil sosialisasi dapat diketahui satuan kerja yang belum memperoleh data softcopy RKA-KL. Kanwil DJPBN men-download data softcopy RKA-KL satker yang belum memperoleh data softcopy RKA-KL, ybs. 3

Rancangan SOP Dibursement Plan Tahap Perekaman Jadwal Pelaksanaan Kegiatan dan Rencana Penarikan Anggaran Pada Satker No Uraian Keterangan 1 Data RKA-KL Satuan Kerja di restore ke Aplikasi POK 2 Petugas satker mencetak lembar kerja RPA per kegiatan/per output , untuk didistribusikan kepada pelaksana kegiatan. Pengisian lembar kerja terdiri dari: Pengisian Jadwal Pelaksanaan Kegiatan; Persentase per Jadwal Pelaksanaan Kegiatan (nilai uang otomatis terisi) Lembar kerja per kegiatan/output didistribusikan kepada penanggungjawab kegiatan untuk mempermudah pengisian 3 Pelaksana kegiatan mengisi lembar kerja (cetakan) sesuai rencana jadwal kegiatan, dan selanjutnya disahkan oleh penanggung jawab kegiatan. Lembar kerja diserahkan kembali kepada bagian perencanaan/bagian keuangan/koordinator/petugas yang ditunjuk Perekaman data dapat dilakukan secara manual pada lembar kerja atau menggunakan aplikasi yang menghasilkan data softcopy 4 Petugas bagian perencanaan/bagian keuangan/koordinator/petugas yang ditunjuk merekam pada lembarkerja RPA dalam Aplikasi POK; Perekaman data didasarkan atas lembar kerja atau data softcopy yang telah diisi penanggungjawab kegiatan

lanjutan Rancangan SOP Dibursement Plan No Uraian Keterangan 5 Urutan proses perekaman data RPA: Mengisi data % pada level output Edit data % pada level akun Edit data % pada level sub komponen Walaupun data % pada level output telah diisi, namun dapat dimungkinkan dilakukan update % pada level akun/sub komponen, dimana % pada level output secara otomatis akan menyesuaikan perubahan-perubahan; 6 Setelah seluruh proses data RPA selesai direkam, petugas mencetak lembar kerja yang telah terisi dengan data % dan nilai uang per bulan. Pencetakan dapat dilakukan pada: Level jenis belanja per kegiatan Level ouput per kegiatan Level akun per kegiatan Level sub akun per kegiatan 7 Data RPA ditransfer ke: Aplikasi DIPA Halaman III Aplikasi SPM

Tahap Monev Rencana Penarikan dan Realisasi Anggaran Rancangan SOP Dibursement Plan Tahap Monev Rencana Penarikan dan Realisasi Anggaran No Uraian Keterangan 1 Satuan kerja menyampaikan data(softcopy) halaman III DIPA ke Kanwil DJPBN/Unit Es I/Setjen 2 Tim Monev ; Tingkat Kanwil DJPBN melakukan analisa RPA satker; Tingkat Prov/Kab/Kota melakukan analisa RPA Tingkat Setjen/Es. I/KP DJPBN melakukan analisa RPA KL. Analisa dapat dilakukan dengan membandingkan RPA dengan realisasi belanja tahun lalu, apabila pola penyerapan dana masih sama dengan tahun lalu (misalnya menumpuk pada triwulan IV, atau penyerapan tidak proporsional), maka tim melakukan koordinasi dengan satker atau pendampingan untuk mengidentifikasi permasalahan. Hasil identifikasi permasalahan disampaikan ke KP DJPBN untuk dikoordinasikan dengan K/L bersangkutan. Monev RPA meliputi kelayakan RPA, misalnya: Untuk belanja modal/proses pengadaan/bansos mengapa tidak dimulai bulan Januari/Februari; Untuk honor jasa profesi/uang makan mengapa tidak direalisasikan per bulan 3 Satuan kerja melakukan realisasi belanja 4 Tim melakukan monev RPA dibandingkan dengan realisasinya, apabila terdapat gap yang cukup tinggi (misalnya diatas 10%) tim melakukan koordinasi/pendampingan dengan satker; Kanwil DJPBN menyampaikan surat pemberitahuan kepada satker perihal gap antara RPA dan realisasinya

Monitoring dan Evaluasi Rencana Penarikan dan Realisasi Anggaran

Monitoring dan Evaluasi Rencana Penarikan dan Realisasi Anggaran Tujuan Mengetahui tingkat penarikan anggaran pada Kementerian Negara/Lembaga Membandingkan tingkat penarikan anggaran pada tahun berjalan dengan periode yang sama pada tahun-tahun sebelumnya Mengidentifikasi hal-hal yang mempengaruhi rendahnya penarikan anggaran Mengetahui tingkat akurasi rencana penarikan dan realisasi anggaran pada Kementerian Negara/Lembaga Menentukan langkah-langkah selanjutnya yang diperlukan dalam rangka percepatan penarikan anggaran

Disbursement SPM SP2D Perpres Rincian DIPA Database Disbursement Plan dan Realisasi Anggaran SPM Satker-K/L Program Kegiatan MONEV RPA dan Pencairan Dana merupakan realisasi APBN untuk Satker/KL, Program, Kegiatan, Jenis Belanja Output Jenis Belanja Akun Belanja Hasil SP2D Pimpinan dapat mengetahui kendala di lapangan; Bahan analisa Umpan balik Pendampingan Satker-K/L Program Kegiatan Output Jenis Belanja Akun Belanja

Proses Monev Satker SPM DIPA Kanwil DJPBN KPPN Aplikasi Monev K/L Pendampingan 5b 1b SPM DIPA 1a Proses Pengesahan DIPA Kanwil DJPBN 1a KPPN 2 Upload & download data DIPA Termasuk data RPA 4a Aplikasi Monev KP DJPBN Database Pagu, RPA, Realisasi Intranet Intranet 3 Data SP2D Internet Pengiriman data RPA dan Realisasi 4b K/L Dit. PA Aplikasi Monev 5a Aplikasi Monev Pendampingan

PENDAMPINGAN Berdasarkan hasil Monev, diketahui faktor-faktor yang menyebabkan rendahnya penarikan anggaran pada tingkat satuan kerja dan K/L untuk selanjutnya dilakukan pendampingan pada satker guna memecahkan permasalahan sesuai faktor penyebabnya, yaitu : Pendampingan satker pada saat penyusunan perencanaan anggaran. Pendampingan satker pada saat penyusunan Rencana Penarikan Anggaran. Pendampingan satker pada saat penyusunan Procurement Plan. Pendampingan satker pada saat pelaksanaan kegiatan. Pendampingan satker pada saat pengadaan barang dan jasa. Pendampingan satker pada saat pertanggungjawaban/laporan keuangan Tenaga pendampingan dapat dilakukan oleh Tenaga Penyuluh Perbendaharaan, pihak Lembaga Kebijakan Pengadaan barang dan jasa Pemerintah (LKPP), Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaaan, Kantor Pusat Ditjen Anggaran, dan petugas Kementerian Negara/Lembaga

Monev penyerapan anggaran Perencanaan: Satker kurang siap dalam menyusun rencana anggaran sehingga dalam pelaksanaan anggarannya memerlukan waktu untuk melakukan penyesuaian-penyesuaian termasuk revisi dokumen anggaran; Jadwal pelaksanaan kegiatan mundur; Adanya pemindahan lokasi kegiatan yang berbeda dengan yang telah direncanakan, sehingga harus dilakukan revisi dokumen anggaran; Penyesuaian kegiatan karena kondisi lapangan belum memungkinkan; Sifat kegiatan yang harus dilaksanakan pada triwulan IV; Pihak ketiga belum menyampaikan tagihan sesuai termin meskipun kegiatan fisik sudah dilaksanakan; Dokumen pendukung tagihan belum lengkap.

Monev penyerapan anggaran Tindak Lanjut Monev Penyerapan Anggaran 1). Perencanaan : Kantor Pusat melakukan percepatan penyelesaian DRA dan melakukan upload ADK DRA serta hardcopy DRA dalam bentuk pdf pada ftp1.perbendaharaan.go.id Kantor Pusat DJPBN dan Kanwil DJPBN melakukan percepatan revisi DIPA dalam rangka APBN-P dan kebijakan penghematan. KPPN memantau updating ADK pada ftp1. perbendaharaan.go.id dan melakukan updating database berdasarkan ADK Revisi DIPA

ACTION PLAN Kegiatan Target Waktu Penanggungjawab Penyempurnaan aplikasi RPA Desember 2011 Kementerian Keuangan DJPBN + DJA Penyempurnaan aplikasi Monev Penyempurnaan bisnis proses RPA dan Monev Januari 2012 Penyusunan PMK tentang RPA dan Monev Sosialisasi RPA dan Monev kepada K/L Pilot Project 10 K/L Pebruari 2012

Issue lainnya Percepatan Penyerapan Anggaran: Memberikan dispensasi secara umum kepada satker, bahwa GUP dapat diajukan setelah dana dapat dipertanggung-jawabkan minimal sebesar 50% untuk bulan November s.d Desember 2011; Mengingatkan kembali kepada satker bahwa Pengajuan pengesahan SPM-GU Nihil atas TUP dapat dilakukan secara bertahap sampai dengan batas akhir pengajuan SPM-GU Nihil atas TUP; Mendorong satker untuk melakukan proses lelang atas kegiatan tahun berikutnya sebelum tahun anggaran dimulai; Mengingatkan kembali kepada satker bahwa Pengangkatan dan pemberhentian pejabat perbendaharaan tidak terikat tahun anggaran.

Terima Kasih