HASIL TEMUAN BAPEPAM-LK BERKAITAN DENGAN PENYAJIAN LAPORAN TAHUNAN WORKSHOP AEI : HASIL TEMUAN BAPEPAM-LK BERKAITAN DENGAN PENYAJIAN LAPORAN TAHUNAN Jakarta, Juni 2010 Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Gedung Sumitro Djojohadikusumo, Kementerian Keuangan RI Jl. Lapangan Banteng Timur 2-4 Jakarta 10710

Hal-Hal Yang Wajib Dimuat Dalam Laporan Tahunan: Iktisar Data Keuangan Penting Laporan Dewan Komisaris Laporan Direksi Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Tanggungjawab Direksi Atas Laporan Keuangan Laporan Keuangan Yang Telah Diaudit Tanda tangan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris

Informasi Pada Bab Ikhtisar Data keuangan Penting Hasil Temuan Bapepam-LK Berkaitan Dengan Kekurangan Pengungkapan Dalam Laporan Tahunan Informasi Pada Bab Ikhtisar Data keuangan Penting Informasi Keuangan tidak disajikan dalam bentuk perbandingan selama 5 tahun terakhir. Tidak adanya pengungkapan mengenai: Jumlah saham yang beredar Laba (rugi) per saham Modal kerja bersih Jumlah investasi

Laporan Dewan Komisaris Hasil Temuan.........(lanjutan) Laporan Dewan Komisaris Informasi pada Laporan Dewan Komisaris belum memuat: Penilaian terhadap kinerja Direksi mengenai pengelolaan perusahaan Pandangan Komisaris atas prospek usaha perusahaan yang disusun oleh Direksi; Penjelasan mengenai komite-komite yang berada di bawah pengawasan Dewan Komisaris; Apabila ada perubahan komposisi Komisaris sering tidak diungkapkan

Laporan Direksi Hasil Temuan.........(lanjutan) Informasi pada Laporan Direksi belum memuat: Perbandingan antara hasil yang dicapai dengan yang ditargetkan; Penjelasan tentang kendala-kendala yang dihadapi perusahaan; Gambaran tentang prospek usaha; Penjelasan yang memuat penerapan tata kelola perusahaan.

Pada Bab mengenai Profil Perusahaan Hasil Temuan.........(lanjutan) Pada Bab mengenai Profil Perusahaan Informasi yang pada umumnya belum dimuat, antara lain: Nama dan alamat Perseroan; Riwayat singkat perseroan berupa akta pendirian perusahaan dan perubahan akta terakhir; Bidang dan kegiatan usaha perusahaan yang meliputi jenis produk atau jasa yang dihasilkan; Struktur organisasi dalam bentuk bagan; Nama anak perusahaan dan perusahaan asosiasi, persentase kepemilikan saham, bidang usaha, dan status operasi perusahaan tersebut (jika ada); Uraian tentang Direktur dan komisaris yang memiliki saham Perseroan; pemegang saham yang memiliki 5 % atau lebih saham perusahaan;

Profil Perusahaan........(lanjutan) Kronologis pencatatan saham dan perubahan jumlah saham dari awal pencatatan hingga akhir tahun buku serta nama Bursa Efek dimana saham perusahaan dicatatkan; Informasi harga saham tertinggi, terendah, dan penutupan, serta jumlah saham yang diperdagangkan untuk setiap masa triwulan dalam 2 (dua) tahun buku terakhir; Uraian mengenai efek lain yang dicatatkan, misalnya obligasi; Jumlah karyawan dan deskripsi pengembangan kompetensinya, misalnya aspek pendidikan dan pelatihan karyawan yang telah dan akan dilakukan; Nama dan alamat anak perusahaan dan atau kantor cabang atau kantor perwakilan; Nama dan alamat lembaga dan atau profesi penunjang pasar modal;

Pada Bab Analisa dan Pembahasan Manajemen Hasil Temuan.........(lanjutan) Pada Bab Analisa dan Pembahasan Manajemen Informasi yang pada umumnya belum dimuat, antara lain: Tinjauan operasi per segmen usaha, antara lain memuat pembahasan mengenai produksi, penjualan/pendapatan usaha, profitabilitas, peningkatan kapasitas produksi; Analisis kinerja keuangan yang mencakup perbandingan antara kinerja keuangan tahun yang bersangkutan dengan tahun sebelumnya, seperti aktiva dan kewajiban; Bahasan dan analisis tentang kemampuan membayar hutang dan tingkat kolektibilitas piutang perseroan; Informasi fakta material setelah tanggal akuntan; Bahasan mengenai ikatan yang material untuk investasi barang modal dengan penjelasan tentang: Tujuan dari ikatan tersebut; sumber dana yang diharapkan untuk memenuhi ikatan-ikatan tersebut; mata uang yang menjadi denominasi; dan langkah-langkah yang direncanakan perusahaan untuk melindungi risiko dari posisi mata uang asing yang terkait

Analisa dan Pembahasan Manajemen........(lanjutan) Jika laporan keuangan mengungkapkan peningkatan atau penurunan yang material dari penjualan atau pendapatan bersih, maka terdapat bahasan tentang sejauh mana perubahan tersebut dapat dikaitkan antara lain dengan jumlah barang atau jasa yang dijual, dan atau adanya produk atau jasa baru; Informasi material, antara lain mengenai investasi, divestasi, ekspansi, penggabungan usaha, akuisisi, restrukturisasi utang/modal, transaksi yang mengandung benturan kepentingan dan sifat transaksi dengan pihak afiliasi; Prospek usaha perusahaan sehubungan dengan industri, ekonomi secara umum dan pasar internasional, serta data pendukung kuantitatif jika ada sumber data yang layak dipercaya; Aspek pemasaran atas produk dan jasa perusahaan, antara lain : strategi pemasaran dan pangsa pasar; Realisasi penggunaan dana hasil penawaran umum secara kumulatif sampai dengan saat terakhir apabila belum dinyatakan habis (terutama pada obligasi); Kebijakan tentang deviden

Pada Bab Tata Kelola Perusahaan Hasil Temuan.........(lanjutan) Pada Bab Tata Kelola Perusahaan Informasi yang pada umumnya belum dimuat, antara lain: Pengungkapan prosedur penetapan dan besarnya remunerasi anggota dewan komisaris dan Direksi; Program pelatihan dalam rangka meningkatkan kompetensi direksi; Frekuensi dan tingkat kehadiran Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Komite-komite lainnya; Uraian tugas dan fungsi komite-komite yang ada; Riwayat hidup singkat anggota komite audit; Laporan singkat pelaksanaan komite audit; Penjelasan nama, jabatan, dan riwayat hidup singkat sekretaris perusahaan; Uraian Tugas dan fungsi sekretaris perusahaan;

Tata Kelola Perusahaan........(lanjutan) Penjelasan mengenai sistem pengendalian intern yang diterapkan oleh perusahaan dan uraian mengenai pelaksanaan pengawasan intern (internal control and audit) Penjelasan mengenai risiko-risiko yang dihadapi perusahaan serta upaya- upaya yang telah dilakukan untuk mengelola risiko tersebut; Uraian mengenai aktivitas dan biaya yang dikeluarkan berkaitan dengan tanggung jawab sosial perusahaan terhadap masyarakat dan lingkungan; Keterangan mengenai perkara yang telah atau sedang dihadapi Perseroan;

Tanda tangan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris Hasil Temuan.........(lanjutan) Tanda tangan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris Pada lembaran yang memuat Tanda Tangan Anggota Direksi dan Anggota Dewan Komisaris Agar dicantumkan pernyataan bahwa direksi dan dewan komisaris bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan

TERIMA KASIH Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Gedung 16 Lantai Departemen Keuangan RI Jl. Lapangan Banteng Timur 2-4 Jakarta 10710