A dministrasi euangan K Oleh Kelompok Swadaya Masyarakat (KSM)

BAGAN ORGANISASI KSM

BENDAHARA Menerima dan menyimpan uang Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik. Melakukan pengelolaan administrasi keuangan.

Administrasi Keuangan Prinsip Pengelolaan Administrasi Keuangan Tertib Administrasi Akuntabel Pertanggungjawaban dana, Penyajian pelaporan tepat waktu, Pemeriksaan atau audit Transparan Adanya akses, Adanya pertanggungjawaban terbuka, Adanya publikasi laporan keuangan

Komponen Kegiatan DAK SLBM & Sumber Pendanaan

No. Komponen Kegiatan APBN DAK APBD Masyarakat Persiapan • Workshop Regional • Sosialisasi Kab/Kota • Pelatihan TFL V II Seleksi Lokasi • Longlist • Shortlist • Lokasi Terpilih III Penugasan TFL untuk fasilitasi Penyiapan Masyarakat • Pemicuan Masyarakat • Pembentukan KSM • Pelatihan mandor, tukang, keuangan IV Penugasan TFL untuk pendamp- ingan : 1. Penyusunan Rencana KerjaMasyarakat (RKM) • Pemetaan topografi dan permasalahan sanitasi di lokasi • Penetapan lokasi IPAL dan calon pemanfaat • Kesepakatan PilihanTeknologi • DED + RAB 2. Dokumentasi dan legalisasi RKM 3. Dokumen kontrak 4. Pelaksanaan konstruksi Pelaksanaan konstruksi • Material • Upah pekerja • Lahan

• Sosialisasi pengguna • Biaya Operasional No. Komponen Kegiatan APBN DAK APBD Masyarakat VI Gaji dan operasional TFL: V VII Operasional KSM VIII Operasional SKPD pelaksana DAK IX Pengoperasian & Pemeliharaan: • Pelatihan OP • Sosialisasi pengguna • Biaya Operasional X Monitoring & Evaluasi

Tata Cara Penggunaan Dana Dalam setiap pembelian/pembayaran barang harus langsung disertai bukti pembayaran berupa nota kontan atau kwitansi. Kwitansi harus dibubuhi materai Dana yang tersedia pada kas bendahara KSM hanya diperbolehkan sebesar dana untuk pembayaran upah selama pekerjaan berlangsung sebelum pencairan tahap berikutnya

PENCATATAN ADMINISTRASI KEUANGAN Administrasi keuangan dana BLM dilaksanakan oleh Bendahara dengan dukungan semua pelaku di KSM 1 2 Pencatatan dilakukan secara rapi, tertib dan terus menerus Bendahara wajib menyelenggarakan pencatatan dalam pembukuan yang terdiri dari buku kas umum, Buku Bank dan buku pembantu, dimulai sejak dicairkannya dana tahap I 3

Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku bantu ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta biru, dikarenakan tinta hitam dan biru tahan terhadap lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan lama 4 Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan coretan garis lurus yang salah masih terbaca sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya 5 Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib administrasi, transparan dan akuntabel maka TFL harus melakukan pemantauan pencatatan pembukuan dan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secara intensif sesuai dengan menggunakan format yang ada di lampiran buku pedoman pelaksanaan 6

BUKU KAS UMUM Buku Kas Umum  buku yang digunakan untuk mencatat seluruh transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang bersumber dari dana BLM Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti pembayaran Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harus ditulis dengan singkat dan jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung; Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat dalam buku kas umum Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnya digunakan dan tidak ada baris yang terluang Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atas diberi nomor urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecuali halaman terakhir ditandatangani Bendahara, Ketua KSM, dan TFL

BUKU KAS Bulan : …………………. 20…… Tanggal Uraian Saldo Bukti (D) (K) 1 2 Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : ………………………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : …………………………………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Tanggal Uraian Nomor Masuk Keluar Saldo Bukti (D) (K) 1 2 3 4 5 6   20 Okt 2013   Tarik tunai dari Bank 01/UM/…/X/2014   10.000.000 10.000.000  22 Okt 2013 Pembelian ATK  01/UK/…/X/2014 - 100 lbr Foto Copy 20,000 9,980,000 - 4 bh Jilid 9,960,000 - 2 Reem Kertas A4 60,000 9,900,000 Saldo akhir : Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

BUKU BANK Buku Bank merupakan catatan seluruh transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank. Pencatatan buku bank sangat mudah karena bendahara memindahkan catatan transaksi yang ada sesuai dengan print out di buku tabungan

BUKU BANK Bulan : …………………. 20…… Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : ………………………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : …………………………………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Tanggal Uraian Nomor Transaksi Saldo Bukti Masuk Keluar 1 2 3 4 5 6   Saldo akhir : Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA BUKU BANTU 1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA Buku Bantu adalah pencatatan transaksi yang sumber dana masing kegiatan (Material, Upah Kerja)

UPAH KERJA Bulan : ……………………………… Provinsi Nama KSM Kabupaten/Kota Alamat Kecamatan Jenis Kegiatan Kelurahan/Desa Jumlah BLM No Tanggal Uraian Nomor Jumlah Bukti (Rp) 1 2  3 4 5   20 Okt 2013 Upah Kerja Tgl…… s/d …………  1.500.000 DIPERIKSA OLEH MENGETAHUI DIBUAT OLEH FASILITATOR KETUA KSM. ……………….. BENDAHARA KSM…………. ……………………………………

BUKU MATERIAL Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Bulan : ………………………………… Provinsi Nama KSM Kabupaten/Kota Alamat Kecamatan Jenis Kegiatan Kelurahan/Desa Jumlah BLM No  Tanggal Uraian Nomor Jumlah Bukti (Rp) 1 2   4 5 09 Okt 2013 - Pembelian material besi beton - 20 btg Besi Beton 2,000,000 - 5 kg Kawat Beton 150,000 3 10 Okt 2013 16 Zak Material semen 800,000 19 Okt 2013 - Pembelian Pipa AW - 20 btg Pipa AW 5,000,000 - 40 bh Asesories Pipa AW 22 Okt 2013 Pembayaran angsuran IPAL 32,400,000  Jumlah 42,450,000 Mengetahui : Dibuat oleh diperiksa oleh Ketua KSM Bendahara TFL (…………………………………..) (……………….……………) (……………….……………)

Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM merupakan rangkuman dari transaksi yang terjadi dalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dimana dalam laporan ini akan disajikan besaran dari kas awal KSM baik di bank maupun di bendahara, jumlah dari penerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satu bulan berjalan dan jumlah saldo akhir kas KSM baik yang ada di Bank maupun di Bendahara

LAPORAN PEMASUKAN DAN PENGELUARAN UANG KSM Provinsi : ………………………………….. Nama KSM : …......………………… Kabupaten/Kota : ………………………………….. Alamat : ……….....……………. Kecamatan : ………………………………….. Jenis Kegiatan : ………………………… Kelurahan/Desa : ………………………………….. Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……...……………. 1. SALDO AWAL : a. Kas : Rp.   b. Bank c. Jumlah saldo awal 2. PEMASUKAN : a. Kontribusi………….. b. Transfer dana dari KPPN :Rp. c. Bunga Tabungan di Bank e. Jumlah Dana 3. PENGELUARAN : a. Pembelian Material b. Transport c. Ongkos Tenaga d. Administrasi Bank e. Jumlah Pengeluaran 4. SALDO AKHIR : c. Jumlah

Mekanisme Pencairan Dana DED RPD1 40 % dari Total Dana RKM RPD2 RAB RPD3 Pekerjaan Fisik Telah mencapai 30% 30 % dari Total Dana + LPD dari Total Dana 40% 30 % dari Total Dana Pekerjaan Fisik Telah mencapai 60% + LPD dari Total Dana 30%

LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN KEGIATAN

Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) Dokumen tertulis yang disusun untuk memberikan laporan tentang pelaksanaan kegiatan terkait dengan penggunaan dana dan pekerjaan fisik

Laporan Pertanggungjawaban (LPJ) RAB RPD 40% LPD 40% RPD 30% LPD 30% RPD 30% LPD 30% Laporan Pertanggungjawaban (LPJ)

Rencana Penarikan Dana ( R P D) apaan sih ??? RPD adalah Rencana Penarikan Dana yang besarannya merupakan pemilahan dari Rencana Anggaran Biaya (RAB) pertahapan. (Tahap I, II dan III) RPD disusun oleh KSM dan di ajukan kepada SKPD

L P D apa tuh… ?? Bagian dari serangkaian aktifitas dalam pengelolaan dana BLM oleh masyarakat Berisi tentang rekapitulasi transaksi dari penggunaan dana selama kegiatan berlangsung Dilaporkan setelah RPD direalisasikan dalam bentuk pembelian / pembayaran Disusun oleh KSM dan Sebagai syarat pengajuan RPD Selanjutnya

RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD ) KELURAHAN :   NO. URAIAN KEGIATAN PAGU DANA PENGAJUAN RPD ( Rp.) SISA DANA TAHAP LALU TAHAP INI S / D TAHAP INI I Pekerjaan Persiapan 5,000,000 400,000 1 Pembersihan Lokasi 2,000,000 500,000 1,200,000 1,700,000 300,000 2 pengukuran dan Pemasangan bouplank 100,000 3 peralatan/ perlengkapan penunjang - - Pompa air 1,000,000 - Listrik dan Air Kerja - Tenda - Gerobak dorong dll II Sambungan Rumah Pengadaan Perpipaan Dan Accessories 22,100,000 2,100,000 - Pipa dia 3" 20,000,000 20.000.000  - Bend 45 dia 3" 1,500,000 - Tee dia 3'' - Lem Pipa dan Assesoris Lainnya JUMLAH 21.600.000  DIBULATKAN

LPJ KSM Cover Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan Pencairan Dana yang ditujukan kepada Satker Kota/Kabupaten Narasi Laporan Pertanggungjawaban Realisasi Kemajuan Fisik Catatan Harian Kegiatan Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan Rencana dan Realisasi Pekerjaan Laporan Masalah tingkat Kelurahan Dokumentasi Kemajuan Fisik. (0%,30%,60%,100%) Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan

Rencana Penggunaan Dana (RPD) Realisasi Penggunaan Dana Rekapitulasi Keuangan Bulanan Laporan Penggunaan Dana (LPD) Buku Bank Buku Kas Umum Buku Swadaya dan Buku Bantu Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif

AGUS STIAWAN E-mail : agusstiawan123@gmail.com No. HP : 087 754 382 033