Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

1 PERENCANAAN KAS PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2013 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "1 PERENCANAAN KAS PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2013 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan."— Transcript presentasi:

1 1 PERENCANAAN KAS PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2013 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan

2 1.Sebagai kontributor dalam mencapai target pertumbuhan ekonomi, penyerapan anggaran justru menumpuk di akhir tahun anggaran (Q4) sehingga tidak optimal dalam mendukung pencapain target pertumbuhan ekonomi yang diharapkan. 2.Implementasi program/kegiatan Kementerian Negara/Lembaga yang tidak terencana dengan baik merupakan salah satu faktor penyebab. 3.Penyediaan dana oleh BUN menjadi tidak efisien Latar Belakang Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 2

3 PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH, BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2011 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 3

4 PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH, BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2010 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 4

5 PERBANDINGAN PENDAPATAN DAN HIBAH, BELANJA, PEMBIAYAAN TAHUN 2009 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 5

6 a.K/L memiliki tupoksi yang harus dilaksanakan dan kinerja yang harus dicapai. b.Untuk mencapai kinerja tersebut disediakan anggaran (DIPA) c.Kinerja K/L akan terlihat dari realisasi penyerapan anggaran di Satker Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran 1.Anggaran K/L Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 6

7 MENTERI KEUANGAN SELAKU CHIEF FINANCIAL OFFICER (CFO) : Bertanggung jawab untuk membuat perencanaan kas Sumber data :  Perkiraan Pencairan/Penerimaan dana dari KPPN  Perkiraan Penarikan/Penyetoran Dana dari unit eselon I Depkeu /Kementerian /Lembaga MENTERI /PIMPINAN LEMBAGA SELAKU CHIEF OPERATIONAL OFFICER (COO) UU NO 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Pasal 14 ayat (3) :  Wajib membuat rencana/jadwal pelaksanaan kegiatan  Wajib membuat Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran berdasar jadwal pelaksanaan kegiatan  Penyusunan Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan Penyetoran didelegasikan kepada Kepala kantor/Kepala Satuan Kerja TANGGUNG JAWAB BENDAHARA UMUM NEGARA (BUN) DAN KEWAJIBAN MENTERI/PIMPINAN LEMBAGA

8 Dokumen Pelaksanaan Anggaran a.Dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) menguraikan sasaran yang hendak dicapai, fungsi, program, rincian kegiatan, dan anggaran yang disediakan untuk mencapai sasaran tersebut, dan rencana penarikan dana tiap-tiap Satuan Kerja, serta pendapatan yang diperkirakan (pasal 14 ayat 3 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara) b.Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melaksanakan kegiatan sebagaimana tersebut dalam dokumen pelaksanaan anggaran (pasal 17 ayat 1 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara). c.Berdasarkan ketentuan pasal 14 dan 17 tersebut, Pengguna Anggaran/Kuasa Penguna Anggaran bertanggung jawab atas: 1)Pelaksanaan kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA. 2)Penyerapan anggaran yang dialokasikan/disediakan dalam DIPA. 3)Pencapaian sasaran program/kegiatan yang ditetapkan dalam DIPA Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 8

9 APBNAlokasi Anggaran Per K/L (RKAKAL)Alokasi Anggaran Per Satker (DIPA)Halaman III DIPAPOKRencana Kerja Pembuatan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Selama 1 tahun Pelaksanaan kegiatan secara konsisten/ sesuai jadwal Monitoring/evaluasi atas pelaksanaan kegiatan yang belum tercapai Perencanaan Kas dan Pelaksanaan Anggaran Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan PERENCANAAN KAS 9

10 a.Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; b.Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah; c.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas; d.Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharan Nomop PER-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. Dasar Hukum Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 10

11 PMK Nomor192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas Perencanaan Kas Pemerintah CFO/ BUN COO/ K/L KPPN BA BUN SATKER Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 11

12 Perencanaan kas memberikan pedoman bagi Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Aggaran untuk: a.Memastikan bahwa seluruh kegiatan yang ditetapkan dalam dokumen pelaksanaan anggaran (DIPA) dilaksanakan. b.Monitoring pelaksanaan kegiatan dan progress penyerapan anggaran secara berkelanjutan. c.Identifikasi kegiatan-kegiatan yang secara nature tidak perlu dilakukan pada akhir tahun anggaran sehingga menghindari penumpukan belanja pada akhir tahun anggaran. d.Identifikasi hambatan-hambatan dalam pelaksanaaan kegiatan dan penyerapan anggaran. e.Memperoleh informasi kebutuhan untuk melakukan revisi DIPA/POK lebih awal. f.Evaluasi pencapaian sasaran program/kegiatan secara periodik pada TA berjalan. g.Memperoleh input yang dapat dipergunakan untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan anggaran dan pencapaian sasaran program/kegiatan pada TA yang akan datang. Manfaat Perencanaan Kas Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 12

13 POKOK-POKOK PERENCANAAN KAS Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 13

14 1.JENIS PERENCANAN KAS Bulanan Mingguan Harian 1 Minggu 2 Bulan 12 Bulan Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 14

15 2.WAKTU PENYAMPAIAN a.Perkiran Penarikan Dana b.Perkiran Penyetoran Dana Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 15

16 3.PERENCANAN KAS BULANAN 1)Perkiraan Penarikan Dana/PerkiraanPenyetoran Dana Bulanan merupakan perkiraan dalam satu tahun anggaran yang dirinci dalam dua belas bulan. 2)Disampaikan paling lambat 10 hari kerja setelah pengesahan DIPA. 3)Jika ada perubahan, Updating/Pemutakhiran disampaikan tiap bulan, paling lambat 3 hari kerja sebelum bulan perkiraan. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 16

17 18/01/2 011 JANFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 27-JanFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 23-FebMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 29-MarAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 28-AprMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 25-MeiJUNJULAGSTSEPTOKTNOVDES 28-JunJULAGSTSEPTOKTNOVDES 28-JulAGSTSEPTOKTNOVDES 27-AgustSEPTOKTNOVDES 28-SepOKTNOVDES 27-OktNOVDES 26-NovDES b.Penyampaian dan Updating Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 17

18 BATAS MAKSIMAL PENYEDIAAN DANA YG BISA DITARIK SATKER PADA BULAN TSB PERKIRAAN SATKER TERLALU TINGGI SPM LEBIH RENDAH DARI PERKIRAAN SELISIH ANTARA REALISASI & PERKIRAAN TIDAK DAPAT DICAIRKAN DAPAT DICAIRKAN… SETELAH PERKIRAAN BULAN BERIKUTNYA DIREVISI PERKIRAAN SATKER RENDAH SPM LEBIH TINGGI DARI PERKIRAAN SELISIH.... STOP..! (TDK BISA DICAIRKAN ) KEMUNGKINAN c.Fungsi Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 18

19 Realisasi Rp. 500 juta sehingga selisih 400 juta Rp. 400 juta tidak dapat dicairkan Updating/revisi Perkiraan, Perkiraan pada bulan Maret dan April diubah. Bulan Maret bertambah 275 juta & Bulan April bertambah 125 juta Dapat dicairkan Dalam jutaan rupiah = = Satker A dengan pagu Rp. 8,890 miliar menyusun Perkiraan Penarikan Dana sebagai berikut 15/01/2010JANFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOPDESJUMLAH JANFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOPDESJUMLAH d.Contoh 19

20 4.PERENCANAAN KAS MINGGUAN 1)Perkiraan Penarikan Dana/Perkiraan Penyetoran Dana Mingguan merupakan perkiraan dalam satu bulan yang dirinci dalam 4 periode/minggu. 2)Disusun tiap dua bulan dan disampaikan paling lambat lima hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan 3)Updating/Pemutakhiran (jika ada perubahan) tiap bulan, paling lambat dua hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan. 4)Perkiraan mingguan tidak menjadi batas maksimal penarikan dana satker, tetapi jumlah perkiraan mingguan dalam satu bulan harus sama dengan Perkiraan Penarikan Dana Bulanan. Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 20

21 04 Jan 2012 Jan- 01 Jan- 02 Jan- 03 Jan- 04 Feb- 01 Feb- 02 Feb- 03 Feb- 04 Asumsi bulan Februari tidak ada revisi Lima hari kerja sblmnya Mar- 01 Mar- 02 Mar- 03 Mar- 04 Apr- 01 Apr- 02 Apr -03 Apr- 04 Dan seterusnya……………………………………. ASUMSI BULAN FEBRUARI ADA PERUBAHAN/ REVISI 04 Jan 2012 Jan- 01 Jan- 02 Jan- 03 Jan- 04 Feb- 01 Feb- 02 Feb- 03 Feb- 04 Dua hari kerja sblmnya Feb- 01 Feb- 02 Feb- 03 Feb- 04 Lima hari kerja sblmnya Mar- 01 Mar- 02 Mar- 03 Mar- 04 Apr- 01 Apr- 02 Apr- 03 Apr-04 Dan seterusnya……. Minggu 1 : Tgl. 1 s.d. 7 Minggu 3 : Tgl. 16 s.d. 23 Minggu 2 : Tgl. 8 s.d 15 Minggu 4 : Tgl. 24 s.d. 30 b.Penyampaian dan Updating Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 21

22 MINGGU IMINGGU IIMINGGU IIIMINGGU IVJUMLAH MINGGU IMINGGU IIMINGGU IIIMINGGU IVJUMLAH Satker A menyampaikan Perkiraan Penarikan Dana Mingguan untuk bulan Maret 20XX sebagai berikut : Contoh : Realisasi SP2D dalam Maret 20XX adalah sebagai berikut: = = c.Contoh Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 22

23 1)Perkiraan Penarikan Dana Harian merupakan perkiraan dalam satu minggu yang dirinci dalam hari kerja pada minggu tersebut. 2)Disusun tiap minggu dan disampaikan setiap hari Kamis minggu sebelumnya. 3)Updating/Pemutakhiran, paling lambat satu hari kerja sebelumnya. 5.PERENCANAAN KAS HARIAN Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 23

24 SSLRKJ MINGGU ISSLRKJ MINGGU IISSLRKJ MINGGU IIISSLRKJ MINGGU IV Penyampaian Perkiraan Penyampaian Updating Perkiraan = = b.Penyampaian dan Updating Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 24

25 1.Diantar langsung 2. 3.SMS Kamis minggu sebelumnya T embusan SATKER PERKIRAAN PENARIKAN DANA BULANAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA MINGGUAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA HARIAN KPPN Perkiraan Pencairan Dana Harian Evaluasi Akurasi KANWIL DJPB ANALISIS PEMBINAAN KE SATKER DIT. PKN PERENCANAAN PENGELUARAN PERENCANAAN KAS Tujuan : 1.Kuasa BUN dapat memastikan ketersediaan dana 2.Satker memperoleh dana tepat jumlah & waktu c.Mekanisme Penyusunan Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 25

26 26 IV.TEKNIS PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA OLEH SATKER A.ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA B.PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA B.1. Langkah-Langkah Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana B.2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan B.3. Format Jadwal Pelaksanaan Kegiatan B.4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana B.5. Updating Perkiraan Penarikan Dana C.6. Pengelompokan Kegiatan D.7. Format Perkiraan Penarikan Dana

27 A.ALUR PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN/PENYETORAN DANA OLEH SATKER Rincian kegiatan sesuai dengan RKAKL Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Perkiraan Penarikan/Penyetoran Dana Updating

28 B.PENYUSUNAN PERKIRAAN PENARIKAN DANA a.Penyusunan Jadwal Kegiatan Sesuai RKAKL. menyusun rencana waktu pelaksanaan kegiatan /subkegiatan yang terdapat dalam RKAKL. Jadwal ini sebagai acuan bagi satker untuk melaksanakan kegiatannya selama satu tahun anggaran. b.Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana membuat perkiraan biaya dari masing-masing kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan c.Updating Data menyesuaikan jadwal pelaksanaan kegiatan dan Perkiraan Penarikan Dana dengan realisasi dan perubahan kondisi di lapangan yang diperkirakan mengubah Perkiraan Penarikan Dana. B.1. Langkah-Langkah Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana

29 Setelah menyusun RKAKL, satker harus : 1.Memahami setiap rincian kegiatan dalam RKAKL. 2.Dapat membedakan kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual. 3.Menyusun jadwal pelaksanaan kegiatan dengan memperhatikan sifat dan jenis kegiatan: - Kegiatan bersifat kontraktual harus menyesuaikan dengan aturan Keppres 80 tahun Kegiatan yang rutin tiap bulan seperti gaji dan honor. - Kegiatan yang insidental seperti sosialisasi disesuaikan dengan jadwal kegiatan satker. B.2. Penyusunan Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

30 JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN TAHUN ANGGARAN 2009 KODE SATKER : XXXXXX NAMA SATKER : XXXXXXXXXX BAGIAN ANGGARAN/ESI : XXX.XX KPPN : XXX KODE PROGRAM/KEG/SUB. KEG/JENIS BELANJA/RINCIAN BELANJA PAGU PERKIRAAN PENARIKAN DANA TAHUN ANGGARAN 2010 JanFebMarAprMEIJuniJuliAgstSeptOktNopDes 1 PENGELOLAAN GAJI, HONORARIUM DAN TUNJANGAN 1,379,828, Pembayaran gaji, lembur, honorarium dan vakasi 1,379,828, belanja gaji pokok 899,881, Belanja tunj.suami/istri PNS 64,909, Tunjangan anak 26,351,000 2 Penyelengaraan operasional dan pemeliharaan perkantoran 3,489,148, operasional pelaksanaan satker 77,490, Belanja Keperluan perkantoran 61,490,000 - keperluan sehari-hari perkantoran 18,190,000 - Biaya supplies komputer 40,000,000 - Biaya kertas berharga 3,300, Perawatan Gedung Kantor 18,658, Belanja biaya pemeliharaan Gedung dan kantor 18,658, instalasi listrik/air 4,000,000 - Pemel. Gd. Kantor 10,658,000 - Pemel. Halaman Kantor 4,000,000 B.3. Format Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

31 B.4. Penyusunan Perkiraan Penarikan Dana a.Setelah satker membuat jadwal pelaksanaan kegiatan, satker harus memilah-milah kegiatan yang bersifat kontraktual dan non kontraktual. Kegiatan yang bersifat kontraktual merupakan kegiatan yang cara pembayarannya melalui kontrak dengan pihak ketiga. Kegiatan kontraktual terbagi menjadi kegiatan yang sudah dikontrakkan dan akan dikontrakkan (kegiatan yang kira- kira akan di kontrakkan/pada waktu bulan-bulan mendatang). Perkiraan Penarikan Dana disesuaikan dengan termin pembayaran. b.Satker menentukan besarnya biaya yang dibutuhkan setiap kegiatan disesuaikan dengan pagu dan jadwal kegiatan. Biaya perkegiatan yang sesuai dengan jadwal kegiatan ini yang kemudian menjadi Perkiraan PenarikanDana.

32 B.5. Updating Perkiraan Penarikan Dana a.Jika ada perubahan kondisi yang merubah jadual kegiatan dan jadual Perkiraan Penarikan/Penyetoran Dana. b.Updating data minimal dilakukan tiap sebulan sekali. c.Contoh beberapa hal yang mengharuskan updating data : -Jika lebih kecil dari perkiraan belanja. -Revisi yang merubah pagu (revisi kuning). -Revisi yang tidak merubah pagu (revisi putih) -Perubahan jadual pelaksanaan kegiatan -Terima SKPA -Diperkirakan belanja tidak bisa dicairkan

33 Perkiraa n Penarika n Dana B.6. Pengelompokkan Kegiatan

34 PaguRealisasiSisa PaguPerkiraan Penarikan Dana tahun 20XX Kontraktual Non Kontraktual Kontraktual Non kontraktual Kontraktual Non Kontraktual JanuariFebruariMaret……..Desember Akan Dikontrakkan Sudah Dikontrakkan Akan Dikontrakkan Sudah Dikontrakkan B.7. Format Perkiraan Penarikan Dana

35 TERIMA KASIH Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan 35


Download ppt "1 PERENCANAAN KAS PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2013 Integritas  Profesionalisme  Sinergi  Pelayanan  Kesempurnaan."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google