Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

SOSIALISASI PERENCANAAN KAS. 1. Penjelasan Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara: 2.Peraturan pemerintah nomor 39 tahun 2007 tentang.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "SOSIALISASI PERENCANAAN KAS. 1. Penjelasan Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara: 2.Peraturan pemerintah nomor 39 tahun 2007 tentang."— Transcript presentasi:

1 SOSIALISASI PERENCANAAN KAS

2 1. Penjelasan Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara: 2.Peraturan pemerintah nomor 39 tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/daerah 4.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 170/PMK.05/2010 tentang Penyelesaian Tagihan Atas Beban APBN pada Satuan Kerja 3. Peraturan Menteri Keuangan nomor 192/PMK.05/2009 tentang Perencanaan Kas 5. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor Per-03/PB/2010 tentang Perkiraan Penarikan Dana Harian Satuan Kerja dan Perkiraan Pencairan Dana Harian KPPN 6.Surat Dirjen Perbendaharaan Nomor S-6813/PB/2010 tentang Penerapan Aplikasi Forecasting Satker (AFS) dan Aplikasi Forecasting KPPN (AFK) serta Perencanaan Kas Akhir Tahun 2010 Fungsi Utama Perbendaharaan : Perencanaan kas yang baik, mencegah kebocoran dan penyimpangan, pencarian sumber pembiayaan yang murah, pemanfaatan dana yang menganggur ( idle cash ) Dasar Hukum

3 Pasal 4 butir (a) PMK No. 170/PMK.05/2010 tanggal 20 September 2010 salah satu tugas PPK : Menyusun Rencana Kegiatan dan Penarikan Dana Tugas PPK dalam hal Perencanaan Kas

4 Latar Belakang 1.Pemerintah belum dapat mengetahui berapa besar penerimaan, pengeluaran dan saldo kas, dalam harian, mingguan, dan bulanan. 2.Pemerintah menyimpan sejumlah uang yang sangat besar (idle cash) di Bank Indonesia dan di bank umum sebagai langkah antisipasi atas pengeluaran negara 3.Pelaksanaan Kegiatan pada satker belum dikaitkan dengan rencana penggunaan dana. 4.Manajemen kas tidak mungkin ada tanpa perencanaan kas yang baik

5 BUN /Kuasa BUN dapat memastikan ketersediaan dana guna memenuhi kewajiban negara BUN/Kuasa BUN dapat mengambil tindakan dalam rangka mengoptimalkan kelebihan kas atau menutupi kekurangan kas Kementerian/Lembaga memperoleh dana “senilai” Perkiraan Penarikan Dana untuk membiayai kegiatannya Kementerian/Lembaga memperoleh dana “sesuai dengan waktu” pelaksanaan kegiatan Tujuan

6 Membuat Perencanaan Kas Sumber Data dari Perkiraan Pencairan dan Penerimaan dana dari KPPN Perkiraan Penarikan/Penyetoran Dana dari Unit Eselon I Kemenkeu/Kementerian/Lembaga Tanggung Jawab Bendahara Umum Negera (Menkeu) Selaku Chief Financial Officer (CFO) Menurut UU No 1 Tahun 2004 Pasal 14 ayat (3) Wajib Membuat rencana/jadwal pelaksanaan kegiatan Wajib Membuat Perkiraan Penarikan dan/atau Perkiraan penyetoran Penyusunan perkiraan penarikan dan/atau perkiraan penyetoran didelegasikan kepada kepala kantor/satuan kerja Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Chief Operational Officer Tanggung Jawab

7 BULANAN (12 Bulan) MINGGUAN (2 Bulan) HARIAN (1 Minggu) Jenis Perencanaan Kas

8 Rencana BulananMingguanHarian Kirim 10 hari setelah pengesahan DIPA 5 hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan 2 hari sebelum awal minggu/setiap hari kamis Update 3 hari sebelum bulan perkiraan 2 hari sebelum minggu perkiraan 1 hari kerja sebelumnya Waktu Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana

9 Perkiraan Penarikan dana/penyetoran dana bulanan merupakan perkiraan dalam satu tahun anggaran yang dirinci dalam 12 bulan Disampaikan paling lambat 10 hari kerja setelah pengesahan DIPA Jika ada perubahan, Updating/pemutakhiran, disampaikan setiap bulan paling lambat 3 hari kerja sebelum bulan berkenaan Perencanaan Kas Bulanan

10 Penyampaian/Updating Perencanaan Kas Bulanan

11 Perkiraan satker terlalu tinggi SPM lebih rendah dari perkiraan Selisih antara Realisasi dan Perkiraan tidak dapat dicairkan Perkiraan satker terlalu rendah SPM lebih tinggi dari perkiraan SELISIH ??? STOP…..!!! TIDAK DAPAT DICAIRKAN Dapat dicairkan setelah perkiraan bulan-bulan berikutnya direvisi Batas maksimal penyediaan dana yang bisa ditarik satker pada bulan tsb Fungsi Perkiraan Penarikan Dana Bulanan

12 Satker A dengan pagu Rp. 8,890 miliar menyusun Perkiraan Penarikan Dana sebagai berikut 15/01/2010JANFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOPDESJUMLAH Realisasi 400, sehingga selisih tdk dpt dicairkan Updating/revisi Perkiraan, Perkiraan pada bulan Oktober dan Nopember diubah.Bulan Oktober bertambah 200 juta & Bulan Nopember bertambah 60 juta Dapat dicairkan. JANFEBMARAPRMEIJUNJULAGSTSEPTOKTNOPDESJUMLAH Contoh Perkiraan Penarikan Dana Bulanan

13 Perkiraan Penarikan Dana/Perkiraan Penyetoran Dana Mingguan merupakan perkiraan dalam satu bulan yang dirinci dalam 4 periode/minggu. Disusun tiap dua bulan dan disampaikan paling lambat lima hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan Updating/Pemutakhiran (jika ada perubahan) tiap bulan, paling lambat dua hari kerja sebelum minggu pertama perkiraan Perkiraan mingguan tidak menjadi batas maksimal penarikan dana satker, tetapi jumlah perkiraan mingguan dalam satu bulan harus sama dengan Perkiraan Penarikan Dana Bulanan Perkiraan Penarikan Dana Mingguan

14 25 Agt 2010 Sep- 01 Sep- 02 Sep- 03 Sep- 04 Okt- 01 Okt- 02 Okt- 03 Okt- 04 Asumsi bulan Februari tidak ada revisi Lima hari kerja sblmnya Nov- 01 Nov- 02 Nov- 03 Nov- 04 Des- 01 Des- 02 Des- 03 Des- 04 Dan seterusnya……………………………………. 25 Agt 2010 Sep- 01 Sep- 02 Sep- 03 Sep- 04 Okt- 01 Okt- 02 Okt- 03 Okt- 04 Dua hari kerja sblmnya Okt- 01 Okt- 02 Okt- 03 Okt- 04 Lima hari kerja sblmnya Nov- 01 Nov- 02 Nov- 03 Nov- 04 Des- 01 Des- 02 Des- 03 Des- 04 Asumsi di Bulan Oktober ada Perubahan / Update : Minggu I : Tgl 1 s.d. 7 Minggu II : Tgl 8 s.d. 15 Minggu III : Tgl 16 s.d. 23 Minggu IV : Tgl 24 s.d. Akhir Bulan Contoh Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Mingguan

15 Perkiraan Penarikan Dana Harian merupakan perkiraan dalam satu minggu yang dirinci dalam hari kerja pada minggu tersebut Disusun tiap minggu dan disampaikan setiap hari Kamis minggu sebelumnya Updating/Pemutakhiran, paling lambat satu hari kerja sebelumnya Perkiraan Penarikan Dana Harian

16 SSLRKJ MINGGU ISSLRKJ MINGGU IISSLRKJ MINGGU IIISSLRKJ MINGGU IV Penyampaian Perkiraan Penyampaian Update = = Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Harian

17 KJ 78 HARI SSLRKJ JUMLAH TGL NILAI (JT) KJ 78 HARI SSLRKJ JUMLAH TGL NILAI (JT) Pada hari selasa tgl 12 satker menyampaikan update untuk perubahan hari Rabu tgl 13 sebesar 25 dan Jumat tgl 15 sebesar 20 menjadi hari Kamis tgl 14 menjadi sebesar 45 Contoh : Penyampaian Perkiraan Penarikan Dana Harian dan Updating

18 Jika nilai presentase deviasinya lebih rendah atau sama dengan 5% TINGGI Jika nilai presentase deviasinya diatas 5% sampai dengan 15% SEDANG Jika nilai presentase deviasinya diatas 15% RENDAH Penilaian Tingkat Akurasi Satker

19


Download ppt "SOSIALISASI PERENCANAAN KAS. 1. Penjelasan Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara: 2.Peraturan pemerintah nomor 39 tahun 2007 tentang."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google