Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI. A. DASAR HUKUM 1.UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan Negara; 2.PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI. A. DASAR HUKUM 1.UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan Negara; 2.PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan."— Transcript presentasi:

1 BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI

2 A. DASAR HUKUM 1.UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan Negara; 2.PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan BMN/BMD; 3.Permendagri No 17 Tahun 2007 tentang Pedoman teknis Pengelolaan BMD; 4.Perda Prov Bali No 10 Tahun 2007, tentang Pengelolaan BMD, Jo No 7 Tahun Pergub No 29 Tahun 2012, tentang SISDUR Penatausahaan Barang Persediaan 6.Pergub No 30 Tahun 2012, tentang SISDUR Pengelolaan BMD

3 - Fungsional sesuai fungsi, wewenang dan tanggung jawab - Kepastian hukum berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan - Transparansi thdp hak masyarakat dlm memperoleh informasi - Efisiensi sesuai standar kebutuhan utk menyelenggarakan tupoksi secara optimal - Akuntabilitas dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat - Kepastian Nilai diperoleh jumlah dan nilai yang pasti (Neraca)

4 4 Brg yg dibeli atau diperoleh atas beban APBD. Brg yg berasal dari perolehan lainnya yg sah : * Brg dr hibah/sumbangan atau sejenis. * Brg yg diperoleh sbg pelak. dr perjanjian/Kontrak * Brg yg diperoleh berdasarkan ketentuan UU atau * Brg yg diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yg telah memperoleh kekuatan hukum tetap. Dilengkapi dgn dokumen pengadaan, BAST (disertai bukti kepemilikan yang sah

5 PENGELOMPOKAN BMD DALAM NERACA KEUANGAN 1. BARANG INVENTARIS (KIB A S/D KIB F) 1.1. ASET TETAP1.2. ASET LAINNYA  Mempunyai masa manfaaT lebih dari dua belas bulan;  Biaya perolehan aset dapat diukur secara andal;  Tidak dimaksudkan untuk dijual dalam operasi normal entitas; dan  Diperoleh atau dibangun dengan maksud untuk digunakan.  Memerlukan biaya pemeliharaan Barang yang tidak masuk kreteria aset tetap seperti :  barang tidak berwujud ( seperti sofware, hsl kajian dll)  barang dalam penguasaan pihak lain  Barang kondisi rusak berat  Kimitraan dg pihak ke 3 2. BARANG PAKAI HABIS/PERSEDIAAN 1. Persediaan ATK 2. Persediaan Alat Listrik 3. Persediaan Material/bahan 4. Persediaan benda Pos 5. Persediaan BBM 6. Persediaan Lain-Lain 7. Persediaan barang yg akan dihibahkan

6 PERENC KEBUT PENGADAAN PENGGUNAAN PEMANFAATAN PEMINDAH TANGANAN PEMINDAH TANGANAN TGR BINWAS. PENGANGGARAN PINJAM PAKAI, PENYEWAAN, PENGGUNA USAHAAN,SKLL SANGSI PENGHAPUSAN PENILAIAN PENGAMANAN PENJUALAN, TUKAR/ MENUKAR, HIBAH PENYIMPANAN &PENYL PENATAUSAHAAN Pembukuan, inventarisasi dan Pelaporan

7 7 BMD SELAIN TANAH/BANGU NAN BMD BERUPA TANAH/BANGU NAN TERTENTU PENERBITAN PERSETUJUAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAH TANGANAN SESUAI BATAS KEWENANGAN DPRD PENATAUSAHAAN PEMBUKUAN PELAPORAN INVENTARISASI DAFTAR BMD INPUT NERACA PEMERINTAH DAERAH PENGGUNAA N BMD PENYELENGGARAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI SATKER PERANGKAT DAERAH PELAKSANAAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN BMD SELAIN TANAH / BANGUNAN DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG BMD TANAH DAN BANGUNAN TERTENTU DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG GUBERNUR/BUP ATI/WALIKOTA SESUAI BATAS KEWENANGAN DPRD Kewajiban penetapan status penggunaan BMD Penetapan status penggunaan BMD SESUAI KEWENANGANPEMANFAATAN SEWA PINJAM PAKAI KSP BSG-BGS PEMINDAHTANGANA N PENJUALAN TUKAR MENUKAR PMD HIBAH PENGAWASAN/PENGENDALIA N PENGHAPUSAN BMD PENILAIAN BMD PEMELIHARAAN BMD PEMBAHASAN RENCANA KEBUTUHAN BMD PENGGUNA BARANG PENGELOLA BARANG PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH /ATAU BANGUNAN Penyerahan BMD tanah/bangunan yang idle/ tidak digunakan sesuai TUPOKSI Pemindahan status penggunaan BMD

8 8 SEKDA selaku Pengelola Barang dibantu : Karo Aset selaku Pembantu pengelola barangali Kepala SKPD selaku Pengguna Barang/Kuasa Penguna barang dibantu : - Penyimpan BMD - Pengurus BMD GUBERNUR Pemegang Kekuasaan

9 9 A. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGEL. BRG MLK DRH B.MENETAPKAN PENGGUNAAN, PEMANFAATAN ATAU PEMINDAHTANGANAN TANAH DAN BANGUNAN C. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGAMANAN BMD D.MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD YG MEMERLUKAN PERTJ. DPRD E.MENYETUJUI USUL PEMINDAHTANGANAN DAN PENGHAPUSAN BRG MLK DRH SESUAI BATAS KEWENANGANNYA F.MENYETUJUI USUL PEMANFAATAN BRG MLK DRH SELAIN TANAH DAN BANGUNAN

10 10 PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB : A.MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH. C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL./PERAWT BMD D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH GUB/BUP/WALIKOTA. E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL. BRG MLK DRH. PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB : A.MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH. C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL./PERAWT BMD D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH GUB/BUP/WALIKOTA. E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL. BRG MLK DRH.

11 11 A. MENGAJUKAN RKBD RKPBMD BAGI SKPD YG DIPIMPINNYA. B. MENGAJUKAN PERMOHONAN PENETAPAN STATUS UTK PENGUASAAN DAN PENGGUNAAN BMD YG DIPEROLEH DR APBD DAN PEROLEHAN LAIN YG SAH C. MELAKUKAN PENCATATAN DAN INVENTARISASI BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA D. MENGGUNAKAN BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA E. MENGAMANKAN DAN MEMELIHARA BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA F. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH DAN/ATAU BANGUNAN YG TDK MEMERLUKAN PERSET DPRD DAN BRG SELAIN TNH DAN BANGUNAN G. MENYERAHKAN TANAH DAN BANGUNAN YG TDK DIMANFAATKAN UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA KPD GUG/BUP/WLKT MELALUI PENGELOLA BRG. H. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGGUNAAN BMD i. MENYUSUN DAN MENYAMPAIKAN LAPORAN BRG PENGGUNA SEMESTERAN (LBPS) ii. DAN LAP BRG PENGGUNA TAHUNAN (LBPT) KPD PENGELOLA BRG.

12 TUGAS PENYIMPAN BRG 12 MENERIMA, MENYIMPAN DAN MENYALURKAN BRG MILIK DAERAH MENELITI DAN MENGHIMPUN DOKUMEN PENGADAAN BRG YG DITERIMA MENELITI JUMLAH DAN KUALITAS BRG YG DITERIMA SESUAI DOKUMEN MENCATAT BRG YG DITERIMA KE DLM KARTU BARANG DAN KARTU PERSEDIAAN BRG MENGAMANKAN BRG PERSEDIAAN MEMBUAT LAP PENERIMAAN, PENYALURAN DAN STOK BRG KPD KEPALA SKPD, untuk dislaporkan ke pengelola setiap triwulan, semesteran dan tahunan

13 13 Catatan seluruh brg yg diadakan oleh semua unit Dlm masa ½ dan 1 th angg. berasal dari APBD SKPD KDH Pemegang Kekuasaan SEKDA sebagai Pengelola (Pembantu Pengelola) LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD Realisasi APBD DAFTAR HASIL PENGADAAN BARANG (DHPB) : Himpun

14 TUGAS PENGURUS BRG 14 MENGURUS BMD DLM PEMAKAIAN PADA MASING- MASING PENGGUNA/KUASA PENGGUNA MELIPUTI : MENCATAT SELURUH BRG YG BERASAL DR APBD MAUPUN PEROLEHAN LAIN YG SAH DAN MENGUSULKAN KPD KDH UTK DITETAPKAN STATUS PENGGUNAANYA. MENCATAT BMD TSB KE DLM BI DAN KIB (A,B,C,D,E dan F), KIR MELAKUKAN PENCATATAN BRG YG DIPERBAIKI KE DLM KARTU PEMELIHARAAN MENYIAPKAN LAPORAN BRG PENGUNA SEMESTERAN, TAHUNAN, DAN LIMA TAHUNAN MENYIAPKAN USULAN PENGHAPUSAN BRG YG SUDAH RUSAK

15 15 Berasal APBD Perolehan lain yg sah -Sumbangan/Hibah -Tukar-menukar -Penyerahan Pem Perolehan lain yg sah -Sumbangan/Hibah -Tukar-menukar -Penyerahan Pem Penyimpan Brg Pengurus Brg Unit Pemakai KIB A KIB B KIB C KIB D KIB E KIB F KIR BI REKAP LMB DMB REKAP PENGURUS BRG BAHAN NERACA SK KDH

16 F. PERMASALAHAN DALAM PENGELOLAAN BMD 1.Komitmen dan perhatian dari pengguna barang/kuasa pengguna barang dlm pengelolaan BMD masih kurang; 2.Kesalahan dalam perencanaan/penganggaran (barang yang tidak masuk kreteria aset tetap dianggarkan dlm belanja modal dll) 3.Pengadaan : Tidak memperhatikan ketentuan pengadaan Barang dan Jasa (Mark-up harga/kemahalan, tidak sesuai spesifikasi, wanprestasi (salah satu ;pihak tdk melaksanakan kewajiban sesuai dg perjanjian) 4.Penggunaan BMD : BMD yang digunakan untuk TUPOKSI SKPD belum ditetapkan status penggunaan 5.Pemeliharaan belum tertib (BMN dipelihara melalui dana APBD tdk didukung dokumen pinjam pakai, ada SKPD blm menyampaikan Laporan pemeliharaan BMD triwulanan, semesteran dan tahunan secara rutin) 6.Pemanfaatan BMD belum tertib terdapat aset dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak/belum ada dokumen perjanjian pemanfaatan); 7.Penatausahaan BMD : Pelaporan belum tertib ( Data aset dengan neraca keuangan tdk sesuai, Laporan aset dg fisik tidak sesuai, doubel catat, kurang catat dll) 8.Penghapusan : Barang kondisi RB belum diusulkan penghapusan (masih tercatat sbg aset tetap); 9.Pengamanan aset (ASET tanah blm bersertifikat/tidak dapat menunjukkan lokasi/batas-batas/diklaim pihak ketiga, kendaraan tidak ada BPKB/STNK, terdapat barang yg tidak ada fisik, barang yg dipinjam oleh Pegawai/pejabat di SKPD tdk dibuatkan Berita Acara Pinjam Pakai dll); 10.KIR, belum di up-date (tidak sesuai dengan jumlah/jenis barang); 11.Penatausahaan Barang persediaan belum ditatausahakan dengan baik (menjadi pengecualian opini BPK pada Audit TA 2011).

17 G. LANGKAH YANG PERLU DIPERHATIKAN DLM PELAPORAN PERSEDIAAN 1.Pastikan saldo persediaan pada neraca dengan buku penerimaan dan pengeluaran Barang dan hasil stock opname tidak berbeda. 2.Pastikan penerimaan dan pengeluaran barang didukung dengan Dokumen (BAST/Surat Perintah Pengeluraan Barang) 3.Lakukan pengecekan jumlah penjumlahan kebawah (footing) dan ke samping (cros footing) daftar rincian persediaan yang dilaporkan sudah benar. 4.Pastikan penyajian saldo persediaan di neraca sudah benar dengan cara : a. Teliti kebenaran pencatatan Saldo awal persediaan, bandingkan dengan saldo akhir tahun sebelumnya. b. Teliti keakuratan mutasi persediaan dalam buku besar. 5. Teliti apakah ada persediaan yang sudah usang, kedaluarsa, rusak dan/atau hilang tetapi masih dilaporkan dlm neraca 17

18 PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN PPTK PENYIMPAN BARANG BAST BUKU PENERIMAAN BUKU PENGELUARAN KARTU BARANG PERSEDIAAN LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN (disampikan ke Pengelola per Triwulan/semesteran/tahunan)) STOCK-OPNAME (FISIK) SPPB BA. PENERIMAAN BARANG PENGUNA /KUASA PENGGUNA BARANG BA PENERIMAAN DAN SPPB BA PENERIMAAN DAN SPPB N E R AC A

19 BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG PERSEDIAAN NOMOR : …………………………….. Pada hari ini ………………. Tgl …. Bulan …………. Tahun ….., kami yang bertandatangan di bawah ini : Nama:……………………………. Jabatan:…………………………….. Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur ……………… Tgl … Bulan … Tahun …, telah menerima barang yang diserahkan oleh Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan selaku penanggungjawab kegiatan dan bertindak atas nama Pengguna Barang/Anggaran sesuai dengan Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan tanggal …… Bulan Tahun...., sebagaimana daftar terlampir. Daftar barang yang diterima sebagai berikut : ……………………. ( memuat Jenis, Jumlah, Merk barang) …………………….. Dst. Daftar Barang diatas, berasal dari Kegiatan (diisi sesuai judul kegiatan pada DPA SKPD) Demikian Berita Acara Penerimaan Barang ini dibuat dalam rangkap..... ( ) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Denpasar………………. Yang Menyerahkan Pejabat Pelaksana Teknis Dinas (………………………………) NIP : ……………………….. Yang menerima, Penyimpan Barang (……………………………..) NIP :………………………….. Mengetahui : Aasan Langsung Pengurus/Penyimpan Barang ( …………………………..) NIP : ……………………...

20 NoTanggalDariDokumen/SPKNama Barang JumlahHarga Satuan Total Harga B.A PenerimaanKET NomorTanggalNomorTanggal Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………………………) NIP : ……………………….. Yang menerima, Penyimpan Barang (……………………………..) NIP :………………………….. BUKU PENERIMAAN BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR ……………………… ………..

21 NoTanggalNo Urut Nama Barang Jumlah (unit) Harga Satuan Rp Total Harga Rp Unit Kerja Pemohon Tanggal diserahk an KET Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………………………) NIP : ……………………….. Penyimpan Barang (……………………………..) NIP :………………………….. BUKU PENGELUARAN BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR ………………………………..

22 NoTanggalMasuk/UnitKeluar/UnitSisa/UnitKET Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………………………) NIP : ……………………….. Penyimpan Barang (……………………………..) NIP :………………………….. KARTU BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR JENIS /NAMA BARANG :

23 SKPD:Nomor SPPPB Unit Kerja Pemohon:Tanggal SPPPB Tanggal Permohonan: NOTANGGALJENIS BARANG MEREKJUMLAHHARGAKETERANGAN Penerima Barang Yang Dikeluarkan (………………………………) NIP : ……………………….. Mengetahui Kepala Unit Kerja Pemohon (………………………………) NIP : ……………………….. Penyimpan Barang (……………………………..) NIP :………………………….. SURAT PERINTAH PENGELUARAN BARANG (SPPB)

24 F-7- Lampiran 1 LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN UNTUK PERIODE ( S/D ) TAHUN ANGGARAN SKPD/UPB; KODE UPB: No urut KODE URAIAN (NAMA BARANG) Satuan (buah/lusi n/ set/unit) Keadaan Per 31 Desember 2011 Mutasi/PerubahanKeadaan Per Ket s/d Jml Barang Jml Harga BERTAMBAHBERKURANG Jml Barang Jml Harga (Rp) Jml Barang Jml Harga (Rp) Jml Barang Jml Harga (Rp) (Rp) Persediaan ATK dst - 2 Persediaan Alat Listrik dst 3 Persediaan Material/Bahan dst 4 Persediaan Benda Pos 0001Premium 0002Solar dst 5Persediaan Bahan Bakar dst 6Persediaan Lain Lain 0001 Dst 7 Persediaan Barang Akan dihibahkan 0001 dst JUMLAH TOTAL #REF! Denpasar, Kepala Penyimpan Barang Pengguna Barang/kuasa Pengguna Barang ( )( ) NIP.,NIP

25 H. ASPEK YANG PATUT DIPERHATIKAN DALAM PENYAJIAN PELAPORAN AKTIVA TETAP 1.Telusuri dan bandingkan saldo aset tetap pada neraca dengan buku inventaris atau Kartu Inventaris KIB A, B, C, D, E dan F per periode pelaporan (Rekonsiliasi internal) 2.Lakukan pengecekan penjumlahan ke bawah (footing) dan ke samping (cross footing) daftar rincian aset tetap yg dilaporkan. 3.Teliti dokumen-dokumen terkait perolehan, penghapusan (dasar penguasaan BMD dan pelepasan atas aset/BMD). 4.Laporan mutasi BMD agar didukung dengan dokumen yang outentik (SP2D/SPM, BAST,/BA HIBAH/SK HAPUS/SK TUKAR MENUKAR/BA REKLAS DLL) 5.Dilarang pengurangan aset tanpa proses penghapusan dan adanya pengalihan hak yang tidak jelas. 6.Dokumen kepemilikan aset tetap bebas dari kepemilikan orang/pihak lain. 7.Pastikan pemeliharaan aset tetap telah dikapitalisasi apabila memenuhi syarat. 8.Pastikan barang yang tercatat dalam Buku Inventaris sesuai dengan fisik (fisik ada) 9.Kartu Inventaris Ruangan (KIR) di Update sesuai dengan jenis/fisik barang; 10.Penggunaan barang inventaris oleh pejabat/pegawai agar dibuatkan berita Acara Pinjam Pakai. 25

26 26 Pengguna BMD Lapor Pengelola Teliti dan mengajukan Usul penggunaan SK GUB/BUP/Wlkt Ttg Status penggunaannya KDH TIM 1.APBD 2.Perolehan Yg sah Pertimbangan: - Jumlah pegawai - Standar sarana/prasarana - Beban tugas SKPD

27 27 Mutasi (+/-) : 1.APBD (SPM/SP2D) 2. Perolehan lainnya Yg Sah 3. Penghapusan URUSAN AKUTANSI/ KEUANGAN SKPD URUSAN AKUTANSI/ KEUANGAN SKPD LAPORAN MUTASI BARANG SEMESTERAN DAN TAHUNAN DISAMPAIKAN KE PENGELOLA Pengurus barang SKPD BA REKONSILIASI 1.NERACA ASET 2.DPA 3.LRA (BELANJA MODAL) 1.NERACA ASET 2.DPA 3.LRA (BELANJA MODAL) Input data dlm Aplikasi SIMDA-BMD (KIB -A S/D F, BI, KIR) Saldo awal (auditied) Dokumen Bertambah Dokumen Berkurang DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN BMD PEMPROV BALI ( LAPORAN MUTASI, BII, DATA ASET DLM NERACA DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN BMD PEMPROV BALI ( LAPORAN MUTASI, BII, DATA ASET DLM NERACA

28 LAMPIRAN 5.10 LAPORAN MUTASI BARANG x) PROVINSI BALI XX) TAHUN ANGGARAN …. SKPD: KODE LOKASI.....XXX) PROVINSI: BALI NOMORSPESIFIKASI BARANG Asal/ Cara Perole han Baran g Tahun Beli/ Perole han Ukura n Baran g/ Konstr uksi (P,SP, D) Satu an Kon disi (B,R R RB) Jumlah (Awal) xxxx) MUTASI/PERUBAHANJUMLAH K et No. Urut Kode Baran g Regi ster Na ma/ jenis Bara ng Me rk Ty pe No.Sert ifikat No.Pab rik No.Cha sis/ Mesin Bah an BerkurangBertambah (Akhir) xxxxx) Bara ng Har ga Jum lah Bara ng Jum lah Har ga Juml ah Bara ng Juml ah Harg a Bara ng Har ga Mengetahui …………, …………………. KEPALA SKPD PENGURUS BARANG (Nama Terang.)( Nama Terang) NIP………… ………… NIP…… Keterangan : x) Sesuaikan penggunaannya

29 DAFTAR MUTASI BARANG x) LAMPIRAN 5.11 PROVINSI BALI xx) TAHUN ANGGARAN …. SKPD: KODE LOKASI …………xxx) PROVINSI: BALI NOMORSPESIFIKASI BARANG Asal/C ara Perole han Barang Tahun Beli/ Perole han Ukuran Barang / Konstr uksi (P,SP, D) Satu an Kond isi (B,R R RB) Jumlah (Awal) xxxx) MUTASI/PERUBAHANJUMLAH K et No. Urut Kode Baran g Regis ter Nam a/ jenis Bara ng Me rk Typ e No.Serti fikat No.Pabr ik No.Cha sis/ Mesin Bah an BerkurangBertambah (Akhir) xxxxx) Bara ng Harg a Juml ah Bara ng Juml ah Harg a Juml ah Bara ng Juml ah Harg a Bara ng Har ga Mengetahui………, ……………. KEPALA SKPD PENGURUS BARANG (Nama Terang) Nip………… ………. NIP…… Keterangan : x) Sesuaikan penggunaannya DMB adalah LMB per thn dari Saker/Unit kepada Biro/Bg. Perlengkapan DMB harus dibuatkan Rekapnya. xx) Komponen pemilik brg (Prop/Kab/Kota, Pemerintah Pusat) xxx) Tidak termasuk Thn pembelian/perolehan xxxx) Datanya dari B.I. Atau dari LMB Thn terakhir xxxxx) Data kolom 19 = =

30 SKPD : ………… PROVINSI : BALIREKAPITULASI DAFTAR MUTASI BARANG x) MILIK PROVINSI BALI xx) TAHUN …………… NoGol.Kode Keadaan per 1 Jan 20..Mutasi/Perubahan selamaKeadaan Per UrtBidangNama Bidang BarangJumlah 1 Jan 20.. S/d 31 Des Des 20..Ket. Barang HargaBerkurangBertambahJumlah (Dl Rbn)Jumlah jumlahBarangHarga BaranghargabarangHarga TANAH 202PERALATAN DAN MESIN 02a. Alat-alat Besar 03b. Alat-alat Angkutan 04c. Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 05d. Alat-alat Pertanian/Peternakan 06e. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 07f. Alat-alat Studio dan Komunikasi 08g. Alat-alat Kedokteran 09h. Alat-alat Laboratorium 10i. Alat-alat Keamanan 303GEDUNG DAN BANGUNAN 11a. Bangunan Gedung 12b. Bangunan Monumen 404JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13a. Jalan dan Jembatan 14b. Bangunan Air/Irigasi 15c. Instalasi 16d. Jaringan 505ASET TETAP LAINNYA 17a. Buku Perpustakaan 18b. Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan 19c. Hewan Ternak dan Tumbuhan 606KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN JUMLAH Mengetahui……………….. KEPALA SKPDPENGURUS BARANG (Nama Terang) NIP…………………….NIP…………………… Keterangan x) Rekapitulasi tersebut disesuaikan menurut penggunaannya - Untuk semester (6 bln) disebut Rekapitulasi LMB per 1 Januari s/d 30 Juni Untuk setiap thn disebut Rekapitulasi DMB (1 Jan s/d 31 Des 20.. Thn berikutnya xx) Komponen pemilik Brg (Prov, Kab/Kota, Pemerintah Pusat)

31

32 NoAkun Neraca Saldo Awal sebelum koreksi (Rp) No /Tgl laporan Hasil Audit Laporan BMD HASIL KOREKSI /AUDIT Saldo Awal setelah koreksi 3 +- (4+5)-(6+7) Bertambah Berkurang IAKTIVA TETAP AGOLONGAN TANAH 1Tanah BGOLONGAN PERALATAN DAN MESIN 2Alat - alat Besar 3Alat - alat Angkutan 4Alat - alat Bengkel & Alat Ukur 5Alat - alat Pertanian 6Alat - alat Kantor dan Rumah Tangga 7Alat - alat Studio dan Komunikasi 8Alat - alat Kedokteran 9Alat - alat Laboratorium 10Alat - alat Keamanan CGOLONGAN GEDUNG DAN BANGUNAN 11Bangunan Gedung 12Monumen DGOLONGAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13Jalan dan Jembatan 14Bangunan Air 15Instalasi 16Jaringan EGOLONGAN ASET TETAP LAINNYA 17Buku / Perpustakaan 18Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 19Hewan/Ternak dan Tumbuh-tumbuhan FKONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 20Kontruksi dalam pengerjaan JUMLAH I IIASET LAIN-LAIN 1Tanah 2Gedung dan bangunan 3Peralatan dan mesin 4Jalan, irigasi dan jaringan 5Aset tetap lainnya 6BARANG KONDISI RB 7 ASET YG DIKERJASMAKAN/KEMITRAAN DG PIHAK KETIGA (BOT) JUMLAH Total I + II +III Lampiran 1. Rekonsiliasi Saldo Awal Data BMD I HASIL KONFIRMASI SALDO AWAL BMD PER SKPD

33 Lampiran 2. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH 2.1DAFTAR PENAMBAHAN BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL SKPD : NoJenis Barang /Belanja Nomor SP2D,/SPMTanggal SP2D/SPMNilai Aktiva (Rp)Cara Pengadaan Rencana Penggunaan ATanah dst BPeralatan dan mesin dst CGedung dan Bangunan dst DJalan, jaringan dan jembatan Dst EAset Tetap lainnya dst F Kontruksi dalam pengerjaan dst JUMLAH TOTAL 2.1

34 2.2. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI HIBAH/TUKAR MENUKAR/SUMBANGAN PIHAK KE 3 (TIGA) NoJenis Barang /Belanja Uraian DOKUMEN Hibah/Tukar menukar/Sumbangan Nilai (Rp) Keterangan No Tanggal ATanah dst BPeralatan dan mesin dst CGedung dan Bangunan dst DJalan, jaringan dan jembatan Dst EAset Tetap lainnya dst F Kontruksi dalam pengerjaan dst JUMLAH TOTAL 2.2

35 NoJenis Barang /Belanja Uraian DOKUMEN BA. Serah Terima/BA. Reklas Nilai (Rp) Keterangan No Tanggal ATanah dst BPeralatan dan mesin dst CGedung dan Bangunan dst D Jalan, jaringan dan jembatan Dst EAset Tetap lainnya dst F Kontruksi dalam pengerjaan dst JUMLAH TOTAL PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI PINDAH ANTAR SKPD/PINDAH BIDANG (REKLAS)

36 3 PENJELASAN MUTASI BERKURANG ASET TETAP 3.1DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL SKPD : NoJenis Barang /Belanja Diserahkan ke SKPD Lain Kesalahan Peruntukan/ Diserahkan kepada Pihak Lain/reklas Total nila (Rp) No BASTNilai (Rp)No BANilai (Rp) ATanah dst BPeralatan dan mesin dst CGedung dan Bangunan dst DJalan, jaringan dan jembatan Dst EAset Tetap lainnya dst F Kontruksi dalam pengerjaan dst JUMLAH TOTAL I

37 3.2 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGHAPUSAN /PEMINDAHTANGANAN PINDAH ANTAR SKPD, REKLAS NoJenis Barang /Belanja Penghapusan/ PemindahtangananPindah Antar SKPD/Relkas Total nila (Rp) No BASTNilai (Rp)No BANilai (Rp) ATanah dst BPeralatan dan mesin dst CGedung dan Bangunan dst DJalan, jaringan dan jembatan Dst EAset Tetap lainnya dst F Kontruksi dalam pengerjaan dst JUMLAH TOTAL I

38 No Jenis Barang (per bidang) Nilai Aktiva (Rp) Penjelasan Penambahan Dokumen penambahanKeteranga n No SK/BA/ dll)Tgl Tanah a..... dst 2Peralatan dan mesin a dst 3 Gedung dan Bangunan a Jalan, irigasi dan jaringan a Aset tetap lainnya a Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan) a dst 7 Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOT a.dst JUMLAH B Lampiran 4. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode PENJELASAN MUTASI BMD (ASET LAINNYA) 4.1DAFTAR PENAMBAHAN BMD ASET LAIN-LAIN SKPD :

39 2.DAFTAR MUTASI PENGURANGAN BMD (ASET LAIN-LAIN) No Jenis Barang (per bidang) Nilai Aktiva (Rp) Penjelasan Pengurangan Bukti penguranganKeteranga n No SK/BA/ dll)Tgl Tanah a..... dst 2Peralatan dan mesin a dst 3 Gedung dan Bangunan a Jalan, irigasi dan jaringan a Aset tetap lainnya a Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan) a dst 7 Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOT a.dst JUMLAH B

40

41 SKPD :LAMPIRAN 7.1 PROVINSI : BALI KARTU PEMELIHARAAN BARANG Kode Lokasi : ……………… TAHUN ANGGARAN ……… No Spesifikasi Barang Nama Barang Yang Dipelihar a Jenis Pemeliharaan Yang Memelihara Tanggal Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan (Rp) Bukti Pemeliharaan Ket. No. Kode Barang No. Register Tahu n Perol ehan No Polisi/dll JUM LAH MENGETAHUIPENGURUS BARANG KEPALA SKPD (Nama Terang)

42 LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA..... SKPD/UPB: Kode Lokasi No Spesifikasi Barang Nama Barang Yang Dipelihara Jenis Pemeliharaan Jumlah Biaya pemelihara an Bulan/Triw ulan lalu (Rp) Jumlah Biaya pemeliharaan Bulan/Triwulan ini (Rp) Jumlah Biaya Pemeliharaan s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9) Ket No. Kod e Bar ang No. Re gist er Tahun Peroleha n No Polisi/dll JUMLAH TOTAL , PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG MENGETAHUI KEPALA SKPD

43 PROSES PENGHAPUSAN/PEMINDAHTANGANAN BMD SELAIN TANAH DAN BANGUNAN UNIT SATKER KDH (Pengelola) PEMBENTUKAN PAN.PENGHPS DGN SK.KDH SK KDH TTG PENGAHPUSAN - LELANG UMUM. - LELANG TERBATAS, SK KDH TTG PAN LELANG TERBATAS - DISUMBANGKAN / DIHIBAHKAN B.A HSL PENELITIAN DGN LAMPIRAN : DATA KERUSAKAN, LAPORAN HILANG KEPOLS, SRT. KET SEBAB KEMATIAN, HSL PENGUJIAN DARI INSTANSI.TEKNIS, DLL TELITI BRG BAIK DARI SEGI KEPMLK, ADM, PENGGUNAAN, PEMBIAYAAN, PEMELIHARAAN, DLL PENGELOLA PERMOHONAN PERSTJ KDH PERSTJN KDH SETOR KAS DAERAH PERSTJN DPRD Nilai diatas Rp. 5 M

44 PELAKSANAAN PENGHAPUSAN BARANG YG MEMPUNYAI NILAI EKONOMIS - PENJUALAN  MELALUI PELELANGAN - LELANG UMUM  LANGSUNG KLN - LELANG TERBATAS  SK KDH–> PAN LLG TBTS - DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN  SK KDH - PENJUALAN  MELALUI PELELANGAN - LELANG UMUM  LANGSUNG KLN - LELANG TERBATAS  SK KDH–> PAN LLG TBTS - DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN  SK KDH BARANG YG TDK MEMPUNYAI NILAI EKONOMIS DIMUSNAHKAN B.A PEMUSNAHAN DISUMBANGKAN / HIBAH UTK KEPENTINGAN SOSIAL, AGAMA, KEMANUSIAAN DAN PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN DAERAH SYARAT : - BUKAN RAHASIA NEGARA / DRH; - BUKAN VITAL BAGI DAERAH; - BUKAN BRG YG MENGUASAI HAJAT HIDUP ORG BANYAK; - TDK BERMANFAAT & TDK DIBU TUHKAN LAGI OLEH PEMDA; - TDK MENGANGGU KELANCARN TUGAS YAN UMUM PEMERINTH

45 45 KENDARAAN DINAS KENDARAAN PERORANGAN DINAS (5 Tahun/lebih) DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK PEJABAT NEGARA DIPERUNTUKAN BAGI PEMANGKU JABATAN KDH DAN WAKIL KDH STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA JENIS

46 46 KENDARAAN DINAS (lanjutan …) KENDARAAN DINAS OPS / DINAS JABATAN (5 Tahun/lebih) DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK KEGIATAN OPERASIONAL PERKANTORAN DAPAT DIPERUNTUKAN BAGI PEJABAT ESELON I, II, III, IV, V STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA JENIS DIPERUNTUKAN BAGI PIMPINAN DPRD

47 47 KENDARAAN DINAS (lanjutan …) KENDARAAN DINAS OPS KHUSUS / LAP (10 Tahun/lebih) DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK PELAYANAN OPS KHUSUS/LAP DAN PELAYANAN UMUM UNTUK MENUNJANG TUGAS KHUSUS/LAPANGAN STANDAR SESUAI KEBUTH & KEMAMPUAN KEUDA

48 48 KEND. DINAS YG DPT DIJUAL KEND. PERORANGAN DINAS KEND. DINAS OPERASIONAL JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON MELALUI PENJUALAN MELALUI PENGHAPUSAN PENJUALAN KENDARAAN DINAS GUB/BUP/WLKT DAN WAKIL -JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON - KEND.RODA DUA (MTR/SKUTER) MINI BUS & PICK UP, KECUALI KEND. LAP SPT : - MBL PENGANGKUT JENAZAH - MBL PEMADAM - BUS, TRUK, DAN - ALAT BESAR - PESAWAT Tdk mengganggu kelancaran tugas Sudah ada kendaraan pengganti

49 49 PENJUALAN KENDARAAN PERORANGAN DINAS PP NO. 46 THN 1971, KEPPRES NO.5 THN 1983 GUB/BUP/WALIKOTA & WAKIL HARGA JUAL : * UMUR KEND 5-7 Th  40 % * UMUR KEND 8 Th KE ATAS  20 %

50 50 KENDARAAN DINAS OPERASIONAL PENJUALANNYA DILAKUKAN DGN CARA PELELANGAN (LELANG UMUM/TERBATAS) SEKDA, KARO, KA.UNIT, KABAG, DSB NILAI JUAL TERGANTUNG UMUR DAN FISIK KEND. HAPUS DARI DAFTAR INVENTARIS Masa kerja 10 thn Tenggang waktu 10 tahun DPRD 5 tahun

51 51 RUMAH DAERAH RUMAH DRH GOL. I RMH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEMEGANG JAB TTT YH BERHUB DGN SIFAT DINAS DAN JABATANNYA (RUMAH JABATAN) RUMAH DRH GOL. II RMH MILIK DAERAH YG TDK BOLEH DIPINDAHTANGANKAN DARI SATU DINAS KE DINAS LAIN & HANYA DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG DINAS YBS RUMAH DRH GOL. III RUMAH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG NEGERI

52 52 1.RUMAH DAERAH GOL. II YG TELAH DIRUBAH KE GOL III; 2.RUMAH DAERAH GOL. III YG SUDAH BERUMUR 10 THN ATAU LEBIH; RUMAH DINAS YANG DAPAT DIJUALBELIKAN PERSYARATAN PEMBELI PENGHUNI PEMEGANG SIP MASA KERJA PEGAWAI 10 THN LEBIH.

53 SKPD :LAMPIRAN 7.1 PROVINSI : BALI KARTU PEMELIHARAAN BARANG Kode Lokasi : ……………… TAHUN ANGGARAN ……… No Spesifikasi Barang Nama Barang Yang Dipelihar a Jenis Pemeliharaan Yang Memelihara Tanggal Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan (Rp) Bukti Pemeliharaan Ket. No. Kode Barang No. Register Tahu n Perol ehan No Polisi/dll JUM LAH MENGETAHUIPENGURUS BARANG KEPALA SKPD (Nama Terang)

54 LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA..... SKPD/UPB: Kode Lokasi No Spesifikasi Barang Nama Barang Yang Dipelihara Jenis Pemeliharaan Jumlah Biaya pemelihara an Bulan/Triw ulan lalu (Rp) Jumlah Biaya pemeliharaan Bulan/Triwulan ini (Rp) Jumlah Biaya Pemeliharaan s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9) Ket No. Kod e Bar ang No. Re gist er Tahun Peroleha n No Polisi/dll JUMLAH TOTAL , PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG MENGETAHUI KEPALA SKPD

55


Download ppt "BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI. A. DASAR HUKUM 1.UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan Negara; 2.PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google