Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

KUNCI JAWABAN SOAL SEMESTER AKUNTANSI PAJAK Suranto, S.Pd, M.Pd.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "KUNCI JAWABAN SOAL SEMESTER AKUNTANSI PAJAK Suranto, S.Pd, M.Pd."— Transcript presentasi:

1 KUNCI JAWABAN SOAL SEMESTER AKUNTANSI PAJAK Suranto, S.Pd, M.Pd

2 NOMOR 1 (A) TanggalKeteranganDebitKredit DesMesin PPN Masukan PPh 22 ddm Kas PPH 22 = 2,5% (Impor API) 5

3 NOMOR 1 (B) TanggalKeteranganDebitKredit DesSewa ddm PPN Masukan Utang PPh Kas PPH 23 = 1,5% (SEWA KENDARAAN DARAT) 5

4 NOMOR 1 (C) TanggalKeteranganDebitKredit DesKas PPh Psl 4 ayat Pajak Keluaran Pndpatan sewa PPH pasal 4 ayat 2 = 10% (SEWA BANGUNAN) 5

5 NOMOR 1 (D) TanggalKeteranganDebitKredit DesBiaya jasa akuntan PPN Masukan Utang PPh Kas PPH 23 = 2% (JASA) 5

6 NOMOR 1 (E) TanggalKeteranganDebitKredit DesAsuransi ddm Kas TIDAK KENA PPN DAN PPh 5

7 33/36 X ( ) Total Penyusutan = /48 X ( ) Total Penyusutan =

8  Akuntansi Komersial Keuntungan = Harga Jual – Nilai Buku = 4 Juta – 4 Juta = Rp. 0 (impas)  Akuntansi Perpajakan Keuntungan = Harga Jual – Nilai Buku = 4 Juta – 7 Juta = (rugi) 5

9 TanggalKeteranganDebetKredit Jul 2013Kas Akum.Penyst Aktiva Rugi Penjualan Aktiva Aktiva PPN 16D TanggalKeteranganDebetKredit Agust 2013 PPN 16 D Kas Jurnal saat penyetoran PPN 16 D 5

10 Koreksi negatif =

11 TahunSaldo Menurun AmortisasiNilai Sisa Buku 20109/12 x 50% x = /12 x 50% x = /12 x 50% x = /12 x 50% x = /12 x 50% x = /12 x 50% x = /12 x 50% x = Sisa 

12 TanggalKeteranganDebitKredit 1/4/2010Waralaba PPN Masukan Utang PPh 23 (15%) Kas /12/2010Beban Amortisasi Waralaba /12/2011Beban Amortisasi Waralaba /12/2012Beban Amortisasi Waralaba /12/2013Beban Amortisasi /4/2014 Waralaba

13 TanggalKeteranganDebitKredit 10/2/2012Utang PPH Kas

14 TanggalKeteranganDebitKredit 10/2/2010Kas PPh 23 yg dibayar dimuka PPN keluaran Pendapatan Waralaba

15 Gaji/Bulan tunjangan-tunjangan tunjangan keluarga premi asuransi kerja premi asuransi kematian Penghasilan bruto/bulan

16 Pengurangan - Tunjangan Jabatan (5%= maks ) 5% x 8 juta ( ) - Iuran Pensiun( ) - Iuran THT( ) Penghasilan Netto/bulan Penghasilan Netto 1 tahun (X12) Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) Wajib Pajak Status Kawin Tanggungan ( Jumlah PTKP( ) Penghasilan Kena Pajak (PKP)

17 PPh 21/tahun 5% X % X PPh 1 tahun PPh 1 bulan (:12) (dibulatkan) Uang yang dibawa pulang tuan Hendro setiap bulan = Gaji + tunjangan langsung – iuran yang dibayar sendiri – PPh per bulan = – – =

18 TanggalKeteranganDebitKredit Jan 2009Beban Gaji Tunjangan-tunjangan Premi Asuransi Kas Utang PPh Biaya Ymh dibayar Jurnal PT Taruma saat pembayaran gaji: 5

19 TanggalKeteranganDebitKredit 10 Feb 09Utang PPh Biaya Ymh dibayar Kas Jurnal saat setoran pajak ke kas negara:


Download ppt "KUNCI JAWABAN SOAL SEMESTER AKUNTANSI PAJAK Suranto, S.Pd, M.Pd."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google