Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

Presentasi sedang didownload. Silahkan tunggu

BUKU. BAGAN ORGANISASI KSM  Menerima dan menyimpan uang  Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik.  Melakukan pengelolaan administrasi.

Presentasi serupa


Presentasi berjudul: "BUKU. BAGAN ORGANISASI KSM  Menerima dan menyimpan uang  Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik.  Melakukan pengelolaan administrasi."— Transcript presentasi:

1 BUKU

2 BAGAN ORGANISASI KSM

3  Menerima dan menyimpan uang  Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik.  Melakukan pengelolaan administrasi keuangan.

4 Tata Cara Penggunaan Dana Dana yang tersedia pada kas bendahara KSM hanya diperbolehkan sebesar dana untuk pembayaran upah selama pekerjaan berlangsung sebelum pencairan tahap berikutnya Dalam setiap pembelian/pembayaran barang harus langsung disertai bukti pembayaran berupa nota kontan atau kwitansi. Kwitansi harus dibubuhi materai

5 PENCATATAN ADMINISTRASI KEUANGAN Administrasi keuangan dana BLM dilaksanakan oleh Bendahara dengan dukungan semua pelaku di KSM Pencatatan harus dilakukan secara rapi, tertib dan terus menerus Bendahara wajib menyelenggarakan pencatatan dalam pembukuan yang terdiri dari buku kas umum, Buku Bank dan buku pembantu, dimulai sejak dicairkannya dana tahap I

6 Pencatatan pada buku kas umum, buku bank dan buku bantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta biru, tulisan tangan karena tidak boleh dikerjakan orang lain selain bendahara. Sedangkan tinta hitam atau biru karena tinta hitam dan biru tahan terhadap lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan lama Bila terjadi kesalahan tulis maka hanya dapat dilakukan coretan garis lurus yang salah masih terbaca sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib administrasi, transparan dan akuntabel maka TFL harus melakukan pemantauan pencatatan pembukuan dan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secara intensif sesuai dengan menggunakan format yang ada di lampiran buku pedoman pelaksanaan

7 BUKU KAS UMUM Penulisan uraian dalam Buku Kas Umum harus ditulis dengan singkat dan jelas dari transaksi yang terjadi sesuai dengan nota pendukung; Buku Kas Umum  buku yang digunakan untuk mencatat seluruh transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang bersumber dari dana BLM Pencatatan dalam buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti pembayaran Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat dalam buku kas umum Tiap halaman Buku Kas Umum harus seluruhnya digunakan dan tidak ada baris yang terluang Tiap halaman Buku Kas Umum disebalah kanan atas diberi nomor urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecuali halaman terakhir ditandatangani Bendahara, Ketua KSM, dan TFL

8 BUKU KAS Provinsi:…………………………………..Nama KSM:………………………………… Kabupaten/Kota:…………………………………..Alamat:…………………………………. Kecamatan:…………………………………..Jenis Kegiatan:………………………………… Kelurahan/Desa:…………………………………..Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Mengetahui :Dibuat olehdiperiksa oleh Ketua KSMBendaharaTFL (…………………………………..)(……………….……………) (……………….……………)

9 BUKU BANK Buku Bank merupakan catatan seluruh transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bank. Pencatatan buku bank sangat mudah karena bendahara memindahkan catatan transaksi yang ada sesuai dengan print out di buku tabungan

10 BUKU BANK Provinsi:…………………………………..Nama KSM:………………………………… Kabupaten/Kota:…………………………………..Alamat:…………………………………. Kecamatan:…………………………………..Jenis Kegiatan:………………………………… Kelurahan/Desa:…………………………………..Jumlah BLM yang diterima : Rp. ………………………. Bulan : …………………. 20…… Mengetahui :Dibuat olehdiperiksa oleh Ketua KSMBendaharaTFL (…………………………………..)(……………….……………) (……………….……………)

11 1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA Buku Bantu adalah pencatatan transaksi yang sumber dana masing kegiatan (Material, Upah Kerja) PENCATATAN BUKU BANTU

12

13 Mengetahui :Dibuat olehdiperiksa oleh Ketua KSMBendaharaTFL (…………………………………..)(……………….……………) (……………….……………)

14 Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM merupakan rangkuman dari transaksi yang terjadi dalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dimana dalam laporan ini akan disajikan besaran dari kas awal KSM baik di bank maupun di bendahara, jumlah dari penerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satu bulan berjalan dan jumlah saldo akhir kas KSM baik yang ada di Bank maupun di Bendahara

15 LAPORAN PEMASUKAN DAN PENGELUARAN UANG KSM Provinsi:…………………………………..Nama KSM : …......………………… Kabupaten/Kota:…………………………………..Alamat : ……….....……………. Kecamatan:…………………………………..Jenis Kegiatan : ………………………… Kelurahan/Desa:…………………………………..Jumlah BLM yang diterima : Rp. ……...…………….

16 RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD ) mencuci dan mandi di sungai tercemar MCK yang tidak berfungsi buang air besar sembarangan Jamban yang asal- asalan

17

18 PROSES PENCAIRAN DANA DANA MASUK REKENING KSM TERMYN I, II III RKM / DED / RAB RPD TERMYN I (40%) RPD TERMYN II (30%) RPD TERMYN III (30%) RPDB TERMYN I RPDB TERMYN II LPD TERMYN I LPD TERMYN II RPDB TERMYN III LPD TERMYN III SETIAP RPDB SESUAI DENGAN KEBUTUHAN

19 PENARIKAN DANA KSM 19 Form isian RPDB sama dengan RPD KSM menyusun RPDB diperiksa oleh TFL KSM menarik dana dari bank, dan menyalurkannya ke Tahapan Pekerjaan Penarikan dana dari rekening bank harus berdasarkan Rencana Penggunaan Dana (RPD). Pengajuan RPD harus dibuat sesuai kebutuhan, sehingga setelah bendahara menerima dana, maka dana tersebut dapat segera digunakan sehingga tidak terjadi cash on hand (uang ditangan) dalam jumlah yang cukup besar dalam waktu yang relatif lama TFL melakukan verifikasi terhadap dokumen pengajuan dana RPDB  Rencana Penarikan Dana Bank RPDB merupakan pemilahan besaran dana dari RPD pertahapan yang telah disusun sebagai dokumen persyaratan pencairan

20 KSM Sosialisasi Pra Konstruksi Kebutuhan SDM Kebutuhan Bahan Kebutuhan Peralatan Gudang, Direksi Keet Group Kerja 1,2,3,4 RPDB 1 Pelaksanaan Konstruksi Comissioning Test Pelaporan RPDB 2,3 Serah Terima Tidak Ya ALUR PROSES PENYUSUNAN RPD

21 Rencana Penggunaan Dana Tahap I/II/II Rencana Penarikan Dana Bank Rencana Anggaran Biaya Penerimaan dana BLM, - Pembayaran Material, - Pembayaran Alat/ Peralatan, Upah Tenaga Kerja, - Pembayaran untuk Operasional, Pencatatan KSM: - Buku Kas - Buku Bank - Buku Swadaya Rekapitulasi Keuangan Bulanan KSM Laporan Penggunaan Dana Tahap I, II, III Realisasi Kegiatan dan Biaya Alur Penyusunan Rencana dan Realisasi Penggunaan Dana BLM Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas Bukti Pendukung : Slip Penerimaan dan Kwitansi Pengeluaran, Nota Pembelian

22 RENCANA PENARIKAN DANA ( RPD ) KELURAHAN : NO. URAIAN KEGIATAN PAGU DANA PENGAJUAN RPD ( Rp.) SISA DANA TAHAP LALU TAHAP INI S / D TAHAP INI I Pekerjaan Persiapan 5,000, ,000 1 Pembersihan Lokasi 2,000, ,000 1,200,000 1,700, ,000 2 pengukuran dan Pemasangan bouplank 500, , ,000 3 peralatan/ perlengkapan penunjang Pompa air 1,000, Listrik dan Air Kerja 500, Tenda 500, Gerobak dorong dll 500,000 - II Sambungan Rumah 1 Pengadaan Perpipaan Dan Accessories 22,100,000 2,100,000 - Pipa dia 3" 20,000, Bend 45 dia 3" 1,500, Tee dia 3'' 500, Lem Pipa dan Assesoris Lainnya 100,000 - JUMLAH DIBULATKAN

23 TATA CARA PENGGUNAAN DANA Oleh KSM Heri P. Seputro/RPMC 23 Laporan Penggunaan Dana (LPD) Realisasi penggunaan dana dari RPDB dipertanggungjawabkan KSM dalam bentuk LPD yang disertai bukti pembayaran LPD merupakan syarat pengajuan RPDB tahap berikutnya Dokumen asli LPD diarsipkan di Sekertariat KSM (sebagai salah satu pokok bahasan dalam penyusunan LPJ KSM)

24 PELAPORAN DANA BLM KSM harus menginformasikan penggunaan dana kepada masyarakat melalui rembug warga dan papan informasi secara rutin, sebagai salah satu bentuk transparansi dan pertanggungjawaban. Laporan pertanggungjawaban dana ini akan menjadi persyaratan dalam pencairan dana berikutnya, dan sebagai bahan dalam musyawarah desa serta pemeriksaaan keuangan oleh auditor yang ditunjuk (BPK)

25 LPJ KSM Realisasi Kemajuan Fisi k Catatan Harian Kegiatan Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan Rencana dan Realisasi Pekerjaan Laporan Masalah tingkat Kelurahan Dokumentasi Kemajuan Fisik. (0%,30%,60%,100%) Berita Acara Hasil Pemeriksaan Lapangan Cover Surat Pengantar LPJ KSM dan Permohonan Pencairan Dana yang ditujukan kepada Satker Kota/Kabupaten Narasi Laporan Pertanggungjawaban

26 Rencana Penggunaan Dana (RPD) Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) Realisasi Penggunaan Dana Rekapitulasi Keuangan Bulanan Laporan Penggunaan Dana (LPD) Buku Bank Buku Kas Umum Buku Swadaya dan Buku Bantu Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi dan nota kontan dan Daftar Hadir Pekerja Harian dan Penerima Insentif

27

28


Download ppt "BUKU. BAGAN ORGANISASI KSM  Menerima dan menyimpan uang  Mengeluarkan/membayar tagihan sesuai dengan progres fisik.  Melakukan pengelolaan administrasi."

Presentasi serupa


Iklan oleh Google