LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BOS Oleh: Her Notoraharjo, Ak Perwakilan BPKP Provinsi Jawa Timur Sidoarjo12-14 Desember 2011

C V Nama : Her Notoraharjo, Ak TTL : Pemalang, 15 Januari Jabatan : Auditor Ahli Muda Pendidikan : DIV STAN Pekerjaan : Auditor BPKP (1995-….)

Pelaporan Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil pelaksanaan kegiatannnya. Seluruh arsip data keuangan, baik yang berupa laporan keuangan maupun dokumen pendukungnya, disimpan dan ditata rapi dalam urutan nomor dan tanggal kejadiannya serta disimpan dalam suatu tempat yang aman dan mudah ditemukan setiap saat. Laporan penggunaan dana BOS terdiri dari laporan realisasi penggunaan dana per sumber dana, BKU, BP dan Bukti Pengeluaran

Pertanggungjawaban Dana BOS Laporan Realisasi Penggunaan Dana (Format BOS K-2) LPD.xls Buku Kas Umum (Format BOS K-3) BKU.xls Buku Pembantu Kas Tunai ( Format BOS K-4) Buku Pembantu Bank (Format BOS K-5) Buku Pembantu Pajak (Format BOS K-6) Bukti-Bukti Pengeluaran

BUKU PEMBANTU BP Kas Tunai BP Tunai.xls BP Bank BP Bank.xls BP Pajak BP Pajak.xls BP Panjar BP Panjar.xls BP Sub Komponen BP SKomp.xls

BKU vs BP No URAIAN BKU BUKU PEMBANTU Bank Kas Tunai Panjar Pajak Sub Komp 1 Terima Nota Bank + 2 Ambil tunai dari Bank +/- - 3 Bayar panjar tunai 4 Pembayaran pasti tunai 5 Terima kembali panjar 6 Memungut pajak 7 Setor pajak

Pembukuan: Dengan tulis tangan atau komputer Wajib mencetak minimal 1 kali sebulan Pencatatan urut tanggal kejadian Penutupan BKU dan BP pada akhir bulan Uang tunai < 10 jt Kesalahan tulis dicoret tapi masih terbaca dan di paraf Bila bulan tidak ada transaksi di buat NIHIL tetap ditutup

Bukti Pengeluaran Bukti pengeluaran harus sah; Bukti pengeluaran s/d Rp 250.000 (tanpa menggunakan materai); Diatas Rp 250.000 s/d 1.000.000 materai Rp 3.000 Di atas Rp 1.000.000 meterai Rp 6.000 Kuitansi harus jelas dan terinci sesuai peruntukkannya; Uraian barang/jasa yg dibayar bisa dipisah dalam faktur tersendiri (sbg lampiran kuitansi); Bukti pembayaran hrs disetujui Kamad/Ka PPS dan dicap lunas dibayar dan di ttd oleh bendahara; Bukti pengeluaran diberikan nomor sesuai dengan urutan kejadiannya dan nomor ini ditulis dalam BKU sehingga memudahkan dalam pengecekan;

Contoh kuitansi

Contoh Daftar Honorarium

Bukti Pendukung Lainnya Hasil pembandingan harga untuk pengadaan >5jt Harga.xls Foto-foto dokumentasi kegiatan Daftar hadir kegiatan dan Notulen Laporan kegiatan Surat Undangan /Surat Tugas SK Kepanitiaan/Pengangkatan honorer

…terima kasih… …. semoga bermanfaat….