SOSIALISASI ADMINISTRASI DANA KAPITASI JKN TAHUN 2017 Selasa, 25 Juli 2017

Disampaikan oleh : Aristy Indria Sari, SE Kasubid Verifikasi dan Akuntansi 2. Munita Arisanti, SE, MM Staff Bidang Akuntansi dan Pelaporan

Hasil Pemeriksaan BPK RI diserahkan Bupati dan Ketua DPRD tanggal 7 Juni 2017

Wajar Tanpa Pengecualian Opini BPK RI Wajar Tanpa Pengecualian ( W T P )

LHP atas Sistem Pengendalian Intern Belum Sepenuhnya Memadai No.66B/LHP/XVIII.SMG/05/2017 Temuan : Penatausahaan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional yang dikelola oleh UPT Puskesmas di Kabupatan Cilacap Belum Sepenuhnya Memadai

Rekomendasi BPK : Meninjau kembali Perbup Cilacap Nomor 3 Tahun 2016 tentang petunjuk Pelaksanaan Penggunaan Dana Program JKN pada Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat dan Jaringannya di Kab Cilacap untuk memuat ketentuan mengenai proses verifikasi pendapatan dan belanja Dana Kapitasi JKN serta verifikator baik di tingkat UPT Puskesmas maupun Dinas Kesehatan.

PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH PERATURAN PER UU AN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH UU NO 1 TAHUN 2004 Tentang Perbendaharaan Negara UU NO 33 TAHUN 2004 tentang Perimbangan Keu antara Pusat & Daerah Permen 13 Tahun 2006 tg PKD PP NO 58 TAHUN 2005 tentang PKD PP NO 71 TAHUN 2010 tentang SAP PERDA NO 8 THN 2007 tentang PKD

Dokumen kelengkapan SPJ 1. Buku Kas Umum 2. Buku Kas Tunai 3.Buku Simpanan/Bank 4. Buku Pajak 5. Buku Rekapitulasi Pengeluaran per Rincian Obyek 6. Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran

BIAYA ADM BANK, PAJAK DLL BUKU KAS UMUM Penerimaan dari JKN PENERIMAAN Pendapatan Bunga Bank Pemungutan Pajak BELANJA SESUAI DPA PENGELUARAN BIAYA ADM BANK, PAJAK DLL Penyetoran Pajak

Buku Kas Tunai Kecuali transaksi dari Belanja LS Memuat semua transaksi-transaksi seperti di Buku Kas Umum Kecuali transaksi dari Belanja LS

Memuat transaksi penerimaan dan pengeluaran yang melalui Rekening Bank BUKU SIMPANAN BANK Memuat transaksi penerimaan dan pengeluaran yang melalui Rekening Bank

BUKU PAJAK : Memuat transaksi pemungutan dan penyetoran pajak - PPN - PPh 21 - PPh 22 - PPh 23, dll

Buku Pengeluaran per Rincian Obyek Memuat semua pengeluaran yg berdasarkan UP, GU, LS dan TU per Rekening/Rincian Obyek

Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran Berisi Rekap Belanja Per Kegiatan Per Rekening berdasarkan LS (Gaji/Barang Jasa) GU/TU