PENGURUSAN KEWANGAN DALAM PENDIDIKAN EDU 5812 DISEDIAKAN OLEH: SITI RAUDHAH BINTI M. YUSOP GS39116 MOHD RAIMI BIN RAHIM GS37388 NOORSYAFIZA BT ABD RAHMAN GS39078

OUTLINE BUKU TUNAI - Definisi - Jenis-Jenis Buku Tunai - Format Buku Tunai - Lajur Analisis - Tatacara Penyelenggaraan Buku Tunai - Langkah-langkah Menutup Buku Tunai - Carta alir penyelenggaraan Buku Tunai - Borang-borang AKAUN SUBSIDIARI - Akaun subsidiari Kump Wang Kerajaan - Akaun subsidiari Kump Wang Suwa - Borang-borang AKAUN BANK PENYATA AKAUN PENYATA PENYESUAIAN BANK - Proses kerja penyediaan penyata penyesuaian bank - Borang PROSEDUR PENERIMAAN - Proses kerja menyediakan penyata penerimaan - Tatacara mengakaun terimaan bantuan serta akaun subsidiari dalam Kumpulan Wang Kerajaan - Tatacara mengakaun terimaan bantuan serta akaun subsidiari dalam Kumpulan Wang Asrama - Tatacara mengakaun terimaan bantuan serta akaun subsidiari dalam Kumpulan Wang Suwa

BUKU TUNAI

BUKU TUNAI…..Definisi BUKU PERAKAUNAN UTAMA MEREKODKAN SEMUA URUSNIAGA PENERIMAAN/KUTIPAN DAN PEMBAYARAN KUMPULAN WANG SEKOLAH PERLU DISELENGGARA MENGIKUT PERATURAN DAN PEKELILING PERBENDAHARAAN DAN PEKELILING BAHAGIAN KEWANGAN YANG SEDANG BERKUATKUASA DOKUMEN ASAS BAGI PENYEDIAAN PENYATA AKAUN TAHUNAN SEKOLAH

JENIS-JENIS BUKU TUNAI 1. BUKU TUNAI INDUK 2. BUKU TUNAI PANJAR WANG RUNCIT a) KUMP. WANG KERAJAAN - DKS009 b) KUMPULAN WANG SUWA - DKS010 c) KUMP WANG ASRAMA - DKS011

JENIS-JENIS BUKU TUNAI 2. KUMP WANG SUWA 3. KUMP WANG ASRAMA 1. KUMP WANG KERAJAAN MEREKOD SEMUA TERIMAAN DARI PUNCA BERIKUT:- Peruntukan LPBT Bantuan makanan Pendaftaran Kutipan lain yang berkaitan dengan asrama MEREKOD SEMUA TERIMAAN DARI KERAJAAN CTH: 1. PCG 2. Biasiswa 3. Rancangan makanan tambahan 4. Peperiksan kerajaan yang lain 5. Bantuan kerajaan yang lain MEREKOD SEMUA TERIMAAN SELAIN DARI BANTUAN KERAJAAN CTH: 1. Bayaran tambahan dari pelajar 2. Derma dari orang ramai 3. Pelbagai jualan hasil sekolah 4. Bantuan kerajaan yang lain 4. PANJAR WANG RUNCIT

FORMAT BUKU TUNAI 2. BAYARAN (KREDIT) - sebelah kanan 1. TERIMAAN (DEBIT) - sebelah kiri 2. BAYARAN (KREDIT) - sebelah kanan Tarikh terimaan sebenar tunai atau cek Punca wang/cek diterima No. resit Jumlah terimaan Jumlah masuk bank Tarikh masuk bank Tandatangan ringkas Pengetua/Guru Besar Tarikh cek dikeluarkan Penerima cek Nombor baucar Nombor cek Jumlah bayaran Tandatangan ringkas Pengetua/Guru Besar

LAJUR ANALISIS (K.W.KERAJAAN) BANTUAN PERKAPITA BUKAN M/P LPBT BIMBINGAN DAN KAUNSELING PUSAT SUMBER SEKOLAH PRA SEKOLAH PEPERIKSAAN KERAJAAN (MUET) PENDIDIKAN KHAS INTEGRASI BIASISWA PELBAGAI BANTUAN PERKAPITA M/P BANTUAN PERKAPITA MATA PELAJARAN TERAS WAJIB TAMB/TAMB BAHASA ASING ELEKTIF

LAJUR ANALISIS (K.W.SUWA) KOKURIKULUM KERTAS UJIAN SUKAN TAHUNAN SEKOLAH CAJ / SEWAAN ( KANTIN, LAIN-LAIN ) SUMBANGAN PELBAGAI

LAJUR ANALISIS (K.W.ASRAMA) LPBT / LPK BANTUAN MAKANAN MAKANAN PENDAFTARAN DOBI PELBAGAI

TATACARA PENYELENGGARAAN BUKU TUNAI DISELENGGARA BERASINGAN MENGIKUT:- KUMPULAN WANG TAHUN KEWANGAN 2. CATATAN / PENULISAN / PEREKODAN:- PADA HARI URUSNIAGA MENGIKUT SUSUNAN URUSNIAGA CATATAN TERIMAAN:- MENGIKUT RESIT (AP72) CATATAN BAYARAN:- MENGIKUT BAUCAR

TATACARA PENYELENGGARAAN BUKU TUNAI SETIAP PINDAAN HENDAKLAH DITANDATANGAN RINGKAS (Tidak boleh dipadam, tetapi dipotong dengan satu garisan dan catatan yang betul ditulis semula di atas) PERLU DIIMBANG TIAP-TIAP AKHIR BULAN TANPA MENUNGGU PENYATA BANK DAN DITANDATANGANI OLEH PENYEDIA DAN PENGESAH (PENGURUS SEKOLAH) PENYATA PENYESUAIAN BANK PERLU DIBUAT SEBAIK SAHAJA PENYATA BANK DITERIMA DAN DITANDATANGANI OLEH PENYEDIA DAN PENGESAH BESERTA TARIKH DISIMPAN DI TEMPAT YANG SELAMAT (Di premis sekolah)

LANGKAH-LANGKAH MENUTUP BUKU TUNAI Di ruang debit (terimaan) ada 3 barisan: a) Jumlah penerimaan b) Pelarasan audit (jika ada) c) Jumlah besar Di ruang kredit (bayaran) ada 3 barisan: a) jumlah bayaran b) baki akhir

LANGKAH-LANGKAH MENUTUP BUKU TUNAI Perlu diimbang bagi setiap halaman dan setiap bulan Ruangan Terimaan atau Bayaran yang kurang urusniaga, di garis lurus dari lajur awal hingga ke lajur akhir dan garis melintang di lajur jumlah setiap kali Buku Tunai ditutup atau diimbang Amaun defisit hendaklah ditulis dalam kurungan

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG KERAJAAN - TERIMAAN

PANDUAN PENGISIAN

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG KERAJAAN - BAYARAN

PANDUAN PENGISIAN

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG SUWA - TERIMAAN

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG SUWA - BAYARAN

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG ASRAMA - TERIMAAN

BORANG BUKU TUNAI KUMP. WANG ASRAMA - BAYARAN

AKAUN SUBSIDIARI

AKAUN SUBSIDIARI…ciri-ciri 1. PERLU DISELENGGARA BAGI BUTIRAN YANG MEMERLUKAN KETERANGAN LANJUT PERLU DISELENGGARAKAN BAGI KUMPULAN WANG KERAJAAN DAN KUMPULAN WANG SUWA. BAKI DI REKOD SUBSIDIARI PADA 31.12. TAHUN LALU MENJADI BAKI AWAL PADA 1.1 TAHUN SEMASA REKOD INI TIDAK PERLU DITUTUP DAN DIIMBANG PADA TIAP-TIAP AKHIR BULAN SEPERTI BUKU TUNAI TIDAK BOLEH BERSELANG BARIS SETIAP KALI URUSNIAGA TERIMAAN DAN BAYARAN PENGETUA PERLU SEMAK DAN TANDATANGAN BUKU REKOD SUBSIDIARI

AKAUN SUBSIDIARI KUMP WANG KERAJAAN Bantuan M/Pelajaran Akaun Subsidiari Sekolah Teras - Sains - Matematik - Bahasa Inggeris - Lain-lain Mata Pelajaran - Sivik dan Kewarganegaraan Rendah / Menengah

Bantuan M/Pelajaran Akaun Subsidiari Sekolah Elektif Sains Tulen Pengajian Islam Sastera Ikhtisas Bahasa Kemanusiaan Teknologi Vokasional Menengah Sahaja Teras Wajib Tambahan LPBT Pusat Sumber Bimb.Kaunseling Pusat Sumber Sekolah Bimbingan & Kaunseling Pendidikan Khas Integrasi Rendah sahaja Nota: Bagi sekolah Pendidikan Khas Integrasi tidak perlu pecahan dalam mata pelajaran teras.

Bantuan Mata Pelajaran Akaun Subsidiari Sekolah Teras Wajib Elektif Pendidikan Khas Integrasi Menengah ² Masalah Penglihatan dan Pembelajaran Elektif I Elektif II Elektif III Masalah pendengaran Nota: Bagi sekolah Pendidikan Khas Integrasi tidak perlu pecahan dalam mata pelajaran teras. Pra sekolah tidak perlu menyelenggara rekod subsidiari

AKAUN SUBSIDIARI KUMP WANG SUWA Bantuan Bukan M/Pelajaran Akaun Subsidiari Sekolah Pelbagai RMT SBT KWAPM RIMUP J-QAF/KEM BESTARI SOLAT Faedah Bank (Lain-lain bantuan kerajaan yang ada tujuan). Semua Sekolah

Bantuan Bukan M/Pelajaran Akaun Subsidiari Sekolah Pelbagai Kegiatan Agama Islam / Pendidikan Moral Faedah Bank Majalah Kedai Buku Pertaruhan Kantin Pertaruhan Kedai Buku Lain-lain terimaan untuk sesuatu tujuan Semua sekolah

AGIHAN PCG M/P TERAS 60% (Sains, Matematik, B.Inggeris) 40% - Sains 40% (lain-lain m/pelajaran teras) Sivik dan Kewarganegaraan

AGIHAN PCG M/P TERAS CONTOH:- TERAS = RM 35,640.50 60% (SAINS, MATE, B.I) = RM 21,384.30 40% (LAIN-LAIN M/P) = RM 14,256.20 60% = RM 21,384.30 40% SAINS = RM 8,553.72 30% MATE = RM 6,415.29 30% B.I = RM 6,415.29 RM 21,284.30

BORANG REKOD SUBSIDIARI

PANDUAN PENGISIAN

AKAUN BANK Wang sekolah (kecuali Panjar Wang Runcit) hendaklah disimpan di bank tempatan yang diluluskan oleh Pejabat Perakaunan (SPP.Bil.10 Tahun 1983) Tujuannya untuk memastikan wang sekolah disimpan dengan selamat, tidak disalahgunakan dan bagi mengelakkan dari kehilangan atau penyelewengan Memudahkan pengesanan terimaan dan bayaran berpandukan kepada Penyata Bank yang diterima setiap bulan

AKAUN BANK Satu akaun bank bagi setiap Kumpulan Wang kecuali tidak praktik (sekolah kekurangan murid) Permohonan mesti dihantar ke Jabatan Akauntan Negeri masing-masing melalui Jabatan Pelajaran dengan melengkapkan lima (5) salinan Borang Kuasa Tetap (AK 52) dan lima (5) Kad Contoh Tandatangan dari bank berkenaan Proses ini perlu apabila berlaku pertukaran pegawai yang mendatangani cek dan pembukaan akaun baru

BORANG PERMOHONAN UNTUK MEMBUKA, MENUTUP ATAU MENUKAR AKAUN BANK

PENYATA BANK Penyata Bank adalah merupakan penyata yang diterima oleh sekolah pada tiap-tiap bulan daripada bank Penyata Penyesuaian Bank hendaklah disediakan secara berasingan dan difailkan dengan sempurna Penyata Bank hendaklah difailkan mengikut jenis Kumpulan Wang

PENYATA PENYESUAIAN BANK

PENYATA PENYESUAIAN BANK PENYATA YANG DISEDIAKAN OLEH PIHAK SEKOLAH BAGI MENYESUAIKAN BAKI DALAM BUKU TUNAI DENGAN BAKI DI PENYATA BANK SEKIRANYA BAKI KEDUA-DUANYA TIDAK SAMA PERLU DISEDIAKAN UNTUK SETIAP KUMPULAN WANG YANG DISELENGGARAKAN 3. TUJUAN DILAKUKAN ADALAH UNTUK MENYEMAK DAN MEMBETULKAN KESILAPAN REKOD BUKU TUNAI DAN MENENTUKAN JUMLAH SEBENAR YANG TERDAPAT DALAM AKAUN SEMASA DI BANK

PENYATA PENYESUAIAN BANK DISEDIAKAN SECARA BERASINGAN DAN DIFAILKAN DENGAN SEMPURNA 5. DISEDIAKAN DALAM TEMPOH 7 HARI DARI TARIKH PENYATA BANK DITERIMA

PENYATA PENYESUAIAN BANK PENYATA PENYESUAIAN BANK PERLU DIBUAT KERANA KEMASUKKAN WANG TIDAK DIKREDITKAN OLEH PIHAK BANK KE DALAM AKAUN SEKOLAH PENGELUARAN CEK YANG TIDAK DIREKODKAN DI BUKU TUNAI KESILAPAN PIHAK BANK SEPERTI MENDEBITKAN CEK-CEK PIHAK LAIN KE DALAM AKAUN BANK SEKOLAH CEK-CEK YANG BELUM DITUNAIKAN

PENYATA PENYESUAIAN BANK CEK-CEK TIDAK LAKU TERIMAN WANG DIKREDITKAN KE DALAM BANK FAEDAH BANK 8. CAJ BANK DAN CAJ PERKHIDMATAN

PROSES KERJA PENYEDIAAN PENYATA PENYESUAIAN BANK Klik Modul Penyesuaian Bank – Submodul Penyediaan Penyata Pilih Bulan dan klik Carian Kuncimasuk maklumat baki seperti di Penyata Bank Klik Modul Terimaan – Submodul Senarai Terimaan untuk membandingkan transaksi tersebut dengan Penyata Bank. Sekiranya transaksi tersebut telah terdapat dalam Penyata Bank, klik untuk mengemaskini status bank. Kuncimasuk Caj Bank Klik Modul Bayaran – Submodul Senarai Bayaran untuk membandingkan transaksi tersebut dengan Penyata Bank. Sekiranya transaksi tersebut telah terdapat dalam Penyata Bank, klik untuk mengemaskini status bank. Kuncimasuk terimaan dikreditkan terus ke bank Kuncimasuk Faedah Bank Klik Simpan apabila imbang

BORANG PENYATA PENYESUAIAN BANK

PANDUAN PENYEDIAAN PENYATA PENYESUAIAN BANK

PENYEDIAAN PENYATA PENYESUAIANBANK TAMBAH BAKI BANK

Lampiran A(1) Modul Terimaan – Bandingkan Senarai Terimaan dengan Penyata Bank SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Lampiran A(1) Klik YA sekiranya transaksi tersebut ada di Penyata Bank Status Bank telah dikemaskini. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Lampiran A(3) 1. Klik ‘tambah’ untuk menguncimasuk maklumat tersebut. Janaan secara automatik 2. Kuncimasuk No. Rujukan dan amaun berdasarkan maklumat di Penyata Bank Janaan secara automatik 3. Tarikh baucar mengikut cop adalah berdasarkan tarikh terima penyata bank. 4. Klik simpan selepas semua maklumat dikunci masuk. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM 8

Lampiran A(4) Modul Bayaran – Bandingkan Senarai Bayaran dengan Penyata Bank SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Lampiran A(4) Klik YA sekiranya transaksi tersebut ada di Penyata Bank Status Bank telah dikemaskini. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Lampiran A(5) 1. Terimaan yang dikenalpasti adalah semua terimaan yang belum direkodkan dalam buku tunai tetapi dapat dikenalpasti sumber/ pemberi wang tersebut. (contoh : EFT daripada Bahagian Kewangan) 2. Terimaan yang tidak dikenalpasti adalah semua terimaan yang belum direkodkan dalam buku tunai tetapi tidak dapat dikenalpasti sumber/ pemberi wang tersebut. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM 11

Terimaan yang dikenalpasti Tarikh akhir penyata bank. 1. Klik ‘tambah’ untuk menguncimasuk maklumat tersebut. 2. Klik simpan selepas semua maklumat dikunci masuk. 12 12 SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM

Terimaan yang tidak dikenalpasti 1. Klik ‘tambah’ untuk menguncimasuk maklumat tersebut. Janaan secara automatik 2. Kuncimasuk no.rujukan seperti pada dipenyata. 3. Kuncimasuk amaun. 4. Klik simpan selepas semua maklumat dikunci masuk. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM 13 13

Terimaan yang tidak dikenalpasti 1. Klik untuk membatalkan rekod PERINGATAN : Hanya transaksi yang dikuncimasuk pada penyata penyesuaian semasa boleh dibatalkan. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM

Lampiran A(6) 1. Klik ‘tambah’ untuk menguncimasuk maklumat tersebut. Janaan secara automatik 2. Kuncimasuk No. Rujukan dan amaun berdasarkan maklumat di Penyata Bank 3. Tarikh baucar adalah berdasarkan tarikh cop terima dipenyata bank. Peringatan : 4. Klik simpan selepas semua maklumat Klik Simpan selepas Penyata dikunci masuk. Penyesuaian Bank telah diimbang. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Penyata Penyesuaian Bank Submodul ini akan memaparkan Penyata Penyesuaian Bank yang telah disimpan. Pilih bulan dan tahun, kemudian klik ‘Carian’. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

Pengesahan Penyata Penyesuaian Bank Submodul ini akan menyenaraikan semua penyata yang telah disahkan oleh Pengurus Sekolah. SEKSYEN AKAUN SEKOLAH, KPM.

TERIMAAN DAN PUNGUTAN

DEFINISI WANG YANG DIPEROLEHI OLEH PIHAK SEKOLAH DARIPADA KERAJAAN DAN ORANG AWAM DALAM BENTUK WANG TUNAI, CEK, KIRIMAN WANG DAN PINDAHAN DANA ELEKTRONIK (EFT) HENDAKLAH DIPERAKAUNKAN DENGAN BETUL DAN TEPAT MENGIKUT PROSEDUR DAN PERATURAN YANG DITETAPKAN UNTUK MENGELAKKAN BERLAKU NYA KEHILANGAN WANG SEKOLAH

TATACARA MENGAKAUN KAN TERIMAAN SEKOLAH HENDAKLAH MENGELUARKAN RESIT RASMI YANG DITETAPKAN BUKU RESIT ADALAH BERASINGAN BAGI SETIAP KUMPULAN WANG BUKU RESIT YANG DIBENARKAN ADALAH DARIPADA PERCETAKAN NASIONAL BERHAD KUTIPAN YANG DITERIMA DARIPADA MURID HENDAKLAH DIKELUARKAN RESIT OLEH GURU DAN DICATAT DALAM JADUAL KEDATANGAN MURID PUNGUTAN YANG DIBUAT OELH GURU KELAS PERLU DIREKODKAN DALAM BORANG KUTIPAN DAN SERAHAN GURU KE PEJABAT, DIISI 2 SALINAN DAN SATU SALINAN DISERAHKAN BERSAMA-SAMA RESIT DAN WANG PADA HARI YG SAMA

TATACARA MENGAKAUN KAN TERIMAAN SEMUA TERIMAAN MELALUI POS DIREKODKAN DALAM DAFTAR PENERIMAAN WANG MELALUI POS. RESIT DIHANTAR MELALUI POS KE ALAMAT PEMBAYAR BERPANDUKAN RESIT YANG DIKELUARKAN, PENGETUA HENDAKLAH MENENTUKAN JENIS KUMPULAN WANG BAGI TERIMAAN UNTUK DIREKODKAN DALAM BUKU TUNAI TERIMAAN WANG TUNAI MELEBIHI RM500 ATAU JUMLAH PUNGUTAN MELEBIHI RM2000 HENDAKLAH DIMASUKKAN KE BANK PADA HARI YANG SAMA. JIKA LEWAT DITERIMA HENDAKLAH DIMASUKKAN PD HARI KERJA BERIKUTNYA. CEK PULA DIKREDITKAN DLM TEMPOH SEMINGGU SELEPAS DITERIMA

TATACARA MENGAKAUN KAN TERIMAAN PUNGUTAN TANPA MENGIRA JUMLAHNYA YANG MASIH ADA DALAM TANGAN HENDAKLAH DIMASUKKAN KE AKAUN BANK SEKOLAH PADA HARI AKHIR DALAM BULAN BERKENAAN. TERIMAA PADA TAHUN ITU HENDAKLAH DIPERAKAUNKAN PADA TAHUN ITU JUGA. SLIP BAYARAN MASUK BANK HENDAKLAH DISEDIAKAN MENGIKUT KUMPULAN WANG SALINAN SLIP BAYARAN MASUK BANK YANG TELAH DIAKUI TERIMA OLEH BANK HENDAKLAH DISEMAK DENGAN BUKU TUNAI OLEH PENGETUA DAN DITANDATANGAN RINGKAS BERTARIKH SEBELUM DIFAILKAN MENGIKUT JENIS KUMPULAN WANG

KAWALAN TERIMAAN DAN PUNGUTAN SETIAP KUTIPAN MESTILAH MENGIKUT PERATURAN YANG BERKUATKUASA PENGETUA HENDAKLAH MEMBERI KEBENARAN KHUSUS SECARA BERTULIS KEPADA PEGAWAI YANG MEMBUAT PUNGUTAN BAGI PIHAKNYA PEMUNGUT HENDAKLAH MENYELENGGARA REKOD MENGENAI KEBENARAN YANG TELAH DIBERI PENGETUA DIBENARKAN MENERIMA CEK SEBAGAI BAYARAN BAGI PIHAK SEKOLAH. CEK YANG DIBAYAR KEPADA SEKOLAH HENDAKLAH DIBUAT ATAS NAMA JAWATAN PENGETUA/GURU BESAR

KAWALAN TERIMAAN DAN PUNGUTAN JIKA CEK YANG DIBAYAR MASUK KE BANK DITOLAK OLEH PIHAK BANK, SEKOLAH PERLU: 1. MEMBUAT PELARASAN DIBAHAGIAN BAYARAN BUKU TUNAI DENGAN CATATAN ‘KONTRA CEK TAK LAKU’ 2. MENYELENGGARA DAFTARCEK TAK LAKU 3. SEGERA MENDAPATKAN BALIK PUNGUTAN TERSEBUT 4. APABILA MENERIMA BAYARAN GANTIAN, PROSEDUR TERIMAAN HENDAKLAH DIPATUHI SEMULA

KAWALAN TERIMAAN DAN PUNGUTAN PENGELUARAN RESIT RASMI PEJABAT (RP.01) DIKENDALIKAN OLEH 2 ORANG PEGAWAI. RESIT DITULIS DENGAN MENGGUNAKAN KARBON DUA MUKA DAN DITANDATANGAN OLEH PEGAWAI LAIN PENGELAUARAN RESIT RASMI MURID (RM.01) BOLEH DITANDATANGAN OLEH PEGAWAI YANG SAMA RESIT TIDAK BOLEH DIPINDA. JIKA BERLAKU KESILAPAN, RESIT ITU PERLU DIBATALKAN DAN KELUARKAN RESIT BARU. RESIT YANG BATAL ITU DIKEPILKAN UNTUK TUJUAN AUDIT RESIT RASMI HANYA BOLEH DIBATALKAN OLEH PEGAWAI YANG MENANDATANGAN RESIT SEMUA BUKUT RESIT YANG DITERIMA DARI PNMB PERLU DISEMAK UNTUK MEMASTIKAN NOMBOR SIRI ADALAH BETUL

KAWALAN TERIMAAN DAN PUNGUTAN PENGETUA HENDAKLAH MENYELENGARA DAFTAR STOK BUKU RESIT BUKU RESIT HANYA BOLEH DIKELUARKAN KEPADA PEGAWAI YANG DIBERI KEBENARAN MENERIMA WANG AWAM APABILA PEMUNGUT BERTUKAR GANTI, KEDUA-DUA PEGAWAI HENDAKLAH MENANDATANGAN SATU KENYATAAN SERAHAN TUGAS BAKI HELAIAN TERAKHIR BUKU RESIT MURID HENDAKLAH DIBATALKAN

KUTIPAN MELALUI BANK 1. SEKOLAH DIBENARKAN MEMBUAT KUTIPAN SECARA BAYARAN TERUS KE AKAUN BANK DENGAN SYARAT BERIKUT: SEKOLAH PERLU MENDAPAT PERSETUJUAN BERTULIS DARIPADA BANK UNTUK MEMULAKAN SISTEM INI SLIP BAYARAN MASUK BANK PERLU DICETAK KHAS UNUTK KEPERLUAN SEKOLAH DAN BANK MENDAPAT KELULUSAN BERTULIS DARIPADA BAHAGIAN AKAUN, KPM SLIP BAYAR MASUK BANK DISERAHKAN KEPADA MURID DISEDIAKAN 3 SALINAN DAN RESIT RASMI MURID DIKELUARKAN SETELAH SLIP BAYAR MASUK BANK DIAKUI TERIMA OLEH BANK

KUTIPAN MELALUI BANK TATACARA KUTIPAN MELALUI BANK:- RESIT RASMI MURID DIKELUARKAN OLEH GURU KELAS/WARDEN/PENYELIA ASRAMA SETELAH MENERIMA SALINAN SLIP BAYAR MASUK BANK NO.SIRI DICATATKAN PADA RUANG TUNAI/CEK DI RESIT DILAMPIRKAN BERSAMA BORANG KUTIPAN DAN SERAHAN GURU KE PEJABAT PADA HARI YANG SAMA ATAU KEESOKKAN HARINYA SEKOLAH PERLU MENGELUARKAN RESIT RASMI PEJABAT KEPADA GURU KELAS/WARDEN/PENYELIA ASRAMA BAGI MENGAKUI TERIMAAN TERSEBUT. TARIKH ADALAH SAMA CATATAN DIBUKU TUNAI DIREKODKAN PADA HARI YANG SAMA RESIT RASMI PEJABAT DIKELUARKAN TARIKH URUSNIAGA KUTIPAN DIREKODKAN DALAM BUKU TUNAI BERDASARKAN TARIKH TERIMAAN NOTA KREDIT/PENYATA BANK JIKA SLIP BAYAR MASUK BANK HILANG SEBELUM PEMBAYARAN DIBUAT, PIHAK SEKOLAH PERLU MENGELUARKAN SLIP YANG BARU DAN REKODKAN DALAM DAFTAR SLIP BAYAR MASUK BANK SERTA MEMBUAT CATATAN KEHILANGAN PADA REKOD SLIP YANG HILANG DI DAFTAR SLIP BAYAR MASUK BANK

KUTIPAN MELALUI BANK 2. DEPOSIT DITERIMA DIAKAUNKAN DALAM BUKU TUNAI KUMPULAN WANG SUWA (BAHAGIAN TERIMAAN) DI LAJUR PELBAGAI DENGAN MENYELENGGARA AKAUN SUBSIDIARI DEPOSIT DITERIMA HENDAKLAH DIKEMBALIKAN OLEH SEKOLAH KEPADA PENDEPOSIT TANPA FAEDAH DALAM AMSA 7 HARI DARI TARIKH TAMAT PERJANJIAN

KUTIPAN MELALUI BANK 3. SEWAAN SEWA KANTIN HENDAKLAH DIAKAUNKAN DALAM BUKU TUNAI KUMPULAN WANG SUWA DIBAWAH LAJUR CAJ/SEWAAN KANTIN LAIN-LAIN CAJ DAN SEWAAN HENDAKLAH DIAKAUNKAN DALAM BUKU TUNAI KUMPULAN WANG SUWA DI BAWAH LAJUR CAJ/SEWAAN LAIN-LAIN SEKOLAH HENDAKLAH MENYELENGARA SATU DAFTAR SEWAAN BAGI SETIAP JENIS SEWAAN

KUTIPAN MELALUI BANK 4. TERIMAAN BANTUAN PERSEKOLAHAN RESIT KELUARKAN BERDASARKAN TARIKH TERIMAAN SECARA BERTULIS DARIPADA PIHAK YANG MENYALURKAN PERUNTUKAN DENGAN PENGESAHAN DARIPADA BANK TERIMAAN HENDAKLAH DICATATKAN DALAM BUKU TUNAI DIBAWAH LAJUR YANG DITETAPKAN PERBELANJAAN HANYA DIBENARKAN SELEPAS TERIMAAN DIREKODKAN DALAM BUKU TUNAI KUMPULAN WANG SEKOLAH

KUTIPAN MELALUI BANK 5. FAEDAH BANK FAEDAH BANK MERUPAKAN TERIMAAN SEKOLAH. RESIT RASMI PEJABAT PERLU DIKELUARKAN BERDASARKAN TARIKH TERIMA PENYATA BANK WANG INI BOLEH DIBELANJAKAN MENGIKUT MAKSUD YANG DITETAPKAN DI BAWAH KUMPULAN WANG BERKENAAN